d. Các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán:
2.3.1.Một số thành tựu:
Những năm gần đây, trong bối cảnh nền kinh tế đất nớc còn nhiều khó khăn thách thức, Công ty Cổ phần Gốm sứ và Xây dựng Cosevco 11 Quảng Bình đã có nhiều cố gắng vơn lên trong hoạt động sản xuất kinh doanh và đã đạt đợc một số thành tựu nhất định. Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty đã đi vào ổn định và ngày càng phát triển, thể hiện ở mức tăng cao hàng năm của sản lợng, doanh thu, lợi nhuận.
Để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh, Ban Giám đốc Công ty luôn quan tâm coi trọng vấn đề nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động của Công ty. Sự phát triển lành mạnh và bền vững của Công ty trong thời gian qua phần nào phản ánh hiệu quả sử dụng vốn lu động ở Công ty. Cụ thể trong công tác tổ chức quản lý và sử dụng vốn lu động, Công ty đã làm đợc một số việc đáng biểu dơng nh:
Thứ nhất: Tình hình quản trị các khoản phải thu đã có nhiều chuyển biến
tích cực. Công ty đã đề ra chính sách tín dụng thơng mại đúng đắn và linh hoạt. Điều này thể hiện ở chỗ các khoản phải thu của Công ty năm 2005 so với năm 2004 giảm 4,96% nhng vẫn không ảnh hởng đến việc tiêu thụ hàng hoá. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2005 vẫn tăng 3,08% so với năm 2004.
Hiện nay, Công ty vẫn áp dụng hình thức bán hàng trả chậm để thúc đẩy việc tiêu thụ sản phẩm. Tuy nhiên Công ty chỉ cho thanh toán chậm đối với những bạn hàng quen biết, có uy tín và khả năng tài chính lành mạnh. Trớc khi bán chịu cho khách hàng Công ty cũng có những biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu. Tr- ớc tiên Công ty xem xét tìm hiểu kỹ khách hàng. Khi chấp nhận bán chịu, Công ty yêu cầu khách hàng đặt cọc hoặc có sự ràng buộc chặt chẽ trong hợp đồng bán hàng về thời hạn thanh toán, hình thức xử phạt khi không trả nợ đúng hạn.
Với những biện pháp nh trên, trong năm 2005 các khoản phải thu của Công ty đã giảm đợc 1.111.357 ngàn đồng. Trong khi vốn của Công ty còn thiếu và phần lớn phải đi vay thì việc giảm đợc số vốn bị chiếm dụng là điều rất có ý nghĩa và nó sẽ góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lu động của Công ty.
Thứ hai: Tài sản lu động luôn đảm bảo cho hoạt động sản xuất đợc diễn ra
liên tục. Trong năm qua, Công ty không để xảy ra tình trạng phải dừng sản xuất do thiếu nguyên vật liệu dự trữ kể cả khi tình hình sản xuất có biến động lớn. Vào những tháng sản phẩm đợc tiêu thụ mạnh hoặc khi có những đơn đặt hàng lớn thì sản lợng của Công ty có thể tăng gấp đôi so với mức sản xuất bình thờng. Khi đó công tác tổ chức cung ứng nguyên vật liệu vẫn đáp ứng đầy đủ và kịp thời yêu cầu sản xuất. Việc đảm bảo cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn đã giúp Công ty hoàn thành kế hoạch sản xuất hàng năm, là cơ sở để tăng doanh thu và lợi nhuận.
Thứ ba: Tình hình quản lý vốn bằng tiền có nhiều chuyển biến tích cực:
Năm 2005, giá trị vốn bằng tiền của Công ty đã tăng đợc 404.004 nghìn đồng, tỉ lệ tăng 30,26% so với năm 2004. Nhận thức đúng đắn đợc tầm quan trọng của việc lu giữ tối u một lợng tiền mặt dùng để trang trải các khoản nợ lơng, mua nguyên vật liệu, nợ thuế ... hay dùng để trả các khoản nợ vay ngắn hạn ngân hàng Công ty đã cố gắng duy trì và phát triển thêm một lợng vốn bằng tiền nhất định.
Ngoài ra, trong những năm qua, Công ty đã tạo dựng đợc mối quan hệ tốt đẹp với các ngân hàng. Điều này đã giúp Công ty gặp nhiều thuận lợi hơn trong việc vay vốn và thanh toán. Đồng thời Công ty cũng tổ chức tốt mối quan hệ với nguồn cung ứng, giữ vững và mở rộng nguồn tiêu thụ sản phẩm.