chưa trả tiền 621 331 18.275.000 C 185 15/7 Chi tiền thuê máy thi cơng 623 111 8.000.000 VAT 15/7 Thuế giá trị gia tăng 133 111 800.000 C 186 20/7 Chi tiền mua vật tư cho cơng
trình 621 111 6.453.261 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng
Ghi nợ tài khoản 154 Số hiệu Ngày
tháng 621 622 623 627
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ 31/12 31/12 Chi phí nguyên vật liệu
trực tiếp
621 305.233.05531/12 31/12 Chi phí nhân cơng trực 31/12 31/12 Chi phí nhân cơng trực
tiếp 622 119.192.000 31/12 31/12 Chi phí sử dụng máy thi
cơng 623 25.000.000
31/12 31/12 Chi phí sản xuất chung 627 25.204.676 Cộng số phát sinh 305.233.055 119.192.000 25.000.000 25.204.676 Ghi cĩ TK 154 632 305.233.055 119.192.000 25.000.000 25.204.676 Số dư cuối kỳ X
VAT 25/7 Thuế giá trị gia tăng 133 111 82.500 No 28/7 Mua vật tư cho cơng trình
chưa trả tiền
621 331 12.750.343VAT 28/7 Thuế giá trị gia tăng 133 331 1.275.034 VAT 28/7 Thuế giá trị gia tăng 133 331 1.275.034 X 62 30/7 Xuất kho vật tư cho cơng
trình 621 152 2.616.000 KC 31/7 Tiền lương phải trả cơng
nhân xây lắp 622 334 13.955.000 KC 31/7 Tiền lương phải trả nhân viên
bảo vệ 627 334 3.000.000 C 189 31/7 Chi trả tiền điện phục vụ
cơng trình 627 111 375.000 C 190 10/8 Chi tiền mua vật tư cho cơng
trình
621 111 14.750.652C 191 15/8 Chi tiền thuê máy thi cơng 623 111 6.000.000 C 191 15/8 Chi tiền thuê máy thi cơng 623 111 6.000.000 VAT 15/8 Thuế giá trị gia tăng 133 111 600.000 No 20/8 Mua vật tư cho cơng trình
chưa trả tiền 621 331 18.351.400 VAT 20/8 Thuế giá trị gia tăng 133 331 1.835.140 C 192 22/8 Chi tiếp khách 627 111 2.100.000 X 63 26/8 Xuất vật tư cho cơng trình 621 152 2.287.125 KC 31/8 Tiền lương phải trả cơng
nhân xây lắp
622 334 22.780.000KC 31/8 Tiền lương phải trả nhân viên KC 31/8 Tiền lương phải trả nhân viên
bảo vệ 627 334 3.000.000 C 193 31/8 Chi trả tiền điện phục vụ
cơng trình
627 111 389.800C 194 02/9 Chi tiền mua vật tư cho cơng C 194 02/9 Chi tiền mua vật tư cho cơng
trình 621 111 26.950.200 No 20/9 Mua vật tư cho cơng trình
chưa trả tiền 621 331 9.450.000 VAT 20/9 Thuế giá trị gia tăng 133 331 945.000 No 25/9 Mua vật tư cho cơng trình
chưa trả tiền 621 331 17.859.374 KC 30/9 Tiền lương phải trả cơng
nhân xây lắp 622 334 21.957.000 KC 30/9 Tiền lương phải trả nhân viên
bảo vệ
627 334 3.000.000C 195 30/9 Chi trả tiền điện phục vụ C 195 30/9 Chi trả tiền điện phục vụ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cơng trình 627 111 378.400 No 10/10 Mua vật tư cho cơng trình
chưa trả tiền 621 331 63.485.500 C 196 25/10 Chi tiền mua vật tư cho cơng
trình 621 111 39.615.752 KC 31/10 Tiền lương phải trả cơng
nhân xây lắp 622 334 19.895.000 KC 31/10 Tiền lương phải trả nhân viên
bảo vệ
627 334 3.000.000C 197 31/10 Chi trả tiền điện phục vụ C 197 31/10 Chi trả tiền điện phục vụ
cơng trình 627 111 362.100 C 198 02/11 Chi tiền thuê máy thi cơng 623 111 5.000.000 VAT 02/11 Thuế giá trị gia tăng 133 111 500.000 C 199 10/11 Chi tiền mua vật tư cho cơng
trình
621 111 2.100.000VAT 10/11 Thuế giá trị gia tăng 133 111 105.000 VAT 10/11 Thuế giá trị gia tăng 133 111 105.000
Báo cáo chuyên đề thực tập
GVHD:Đào Thị Bích Hồng
X 64 20/11 Xuất vật tư cho cơng trình 621 152 16.860.351KC 30/11 Tiền lương phải trả cơng