Chõu-chi nhỏnh 100 Trần Đại Nghĩa)
Chỉ tiêu TH 200 9 TH 2010 +/- So sánh% I.Tổng thu nhập 24.512 50.677 +26.165 207 1.Thu về hoạt động tín dụng 16.507 17.788 +1.281 108 2.DV thanh toán và ngân quỹ 6.769 29.777 +23.008 440
3.Thu từ hoạt động khác 906 974 +68 108
4.Thu nhập bất thường 330 2.138 +1.808 648
II. Tổng chi phí 24.038 45.071 +21.003 187
1. Chi về huy động vốn 11.648 38.088 +26.440 327
2. DV thanh toán và ngân quỹ 105 140 +35 133
3. Chi về hoạt động khác 163 939 +776 576
4. Chi nộp thuế, lệ phí 15 17 +2 113
5. Chi phí cho nhân viên 1.057 1.545 +488 146 6. Chi về quản lý và công vụ 1.763 1.735 - 28 98
7. Chi về tài sản 2.167 2.166 - 1 99
8. Chi phí dự phòng 6.940 441 -6.499 6,4
9. Chi phí bất thường 179 -179 0
III. Lợi nhuận trước thuế
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh )
Tổng thu nhập tăng 26.165 triệu, tăng gấp 2.07 lần so với năm 2000 và tổng chi phí cũng tăng 21.033 triệu đồng, tăng 887% so với cùng kỳ năm trước. Điều này dẫn đến lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 5.132 triệu đồng, gấp 11,8 lần so với cùng kỳ năm trước.
Nguyên nhân chủ yếu là do: cùng với việc đẩy mạnh các hoạt động nghiệp vụ tại chi nhánh thì trong năm qua hoạt động nghiệp vụ nguồn vốn tại chi nhánh có sự tăng trưởng đáng kể, đây chính là cơ hội để chi nhánh sử dụng vốn đầu tư và tham gia thị trường liên ngân hàng. Ngoài ra, việc đẩy mạnh công tác thu hồi nợ quá hạ, mở rộng mạng lưới chi trả kiều hối Western Union và dịch vụ ngân quỹ đã góp phần đáng kể làm tăng thêm nguồn thu nhập cho chi nhánh trong những năm qua.
2.2Thực trạng công tác thẩm định tài chính DADT tại Trung Tâm TDDN KV Miền Bắc
2.2.1.Một sè quy định trong thẩm định dự án đầu tư tại Trung Tâm TDDN KV Miền Bắc
Nh ta đã biết thẩm định dự án trung và dài hạn có vai trò tất quan trọng đối với chất lượng của một khoản tín dụng. Thông thường các quyết định cũng nh quy trình thẩm định do Trung ương lập và yêu cầu các đơn vị trực thuộc thực hiện theo. Tuy nhiên, do đặc điểm riêng của từng đơn vị nên các ngân hàng thường ban hành những văn bản hướng dẫn riêng cho việc thực hiện các quy trình nghiệp vụ của mình dựa trên cac quy định của Ngân hàng trung ương. Ngân hàng Á Châu cũng vậy, đối với nghiệp vụ cho vay, ngân hàng cũng đưa ra mét quy chế cho vay riêng áp dụng cho toàn hệ thống; trong đó có quy định cụ thể về quy trình thẩm định dự án như sau:
a. Marketing khách hàng:
Công việc thẩm định tín dụng theo quy trình mới bắt đầu từ khâu Marketing khách hàng. Công việc này bao gồm cả việc marketing khách hàng mới và khách hàng đã và đang có quan hệ với ngân hàng. Nhân viên tín dụng có nhiệm vụ phải theo dõi thông tin các doanh nghiệp mới thành lập và các doanh nghiệp có uy tín trên thị trường nhằm đưa hình ảnh của Ngân hàng và các sản phẩm dịch vụ đến với khách hàng.
Ngay từ khi khách hàng đến ngân hàng lập hồ sơ xin vay vốn , nhân viên tín dụng có nhiệm vụ tiếp xúc, tìm hiểu và hướng dẫn khách hàng về thủ tục vay:
b.1.Tìm hiểu những vấn đề khách hàng đã trình bày và tư cách pháp lý của khách hàng.
b.2.Tìm hiểu tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng như: doanh thu, doanh số bán, doanh sè mua, năng lực sản xuất, khả năng xuất khẩu, thị trường tiêu thụ, mạng lưới phân phối sản phẩm...
b.3.Tìm hiểu năng lực tài chính của khách hàng nh: vốn pháp định, vốn tự có, nguồn tài trợ chủ yếu, điểm hoà vốn, khả năng sinh lợi...
b.4. Tìm hiểu khả năng vay vốn tài sản thế chấp, cầm cố, thực trạng công nợ của khách hàng có đối chiếu từ nhiều nguồn khác nhau như trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, tư liệu về khách hàng thông qua thống kê, báo chí...
b.5.Đề nghị khách hàng cung cấp các hồ sơ tài liệu liên quan đến phương án vay vốn.
Sau khi tiếp xúc, tìm hiểu khách hàng, nhân viên tín dụng lập tờ trình sơ bộ về khách hàng trình trưởng phòng tín dụng trong đó có nêu rõ ý kiến và lý do đề xuất tiếp tục thẩm định cho vay hoặc từ chối cho vay.
c. Nghiên cứu thẩm định hồ sơ vay của khách hàng:
c.1.Thẩm định tính khả thi của phương án sản xuất - kinh doanh dự án đầu tư của khách hàng:
- Hiệu quả kinh tế.
- Khả năng sinh lời của dự án.
- Cơ cấu vốn đầu tư: vốn tự có, vốn vay...
c.2. Đánh giá tình hình tài chính và tình hình công nợ của khách hàng: - Tính các tỷ lệ tài chính: Tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ sinh lời của công ty, tỷ lệ tài sản có để sinh lời / Tổng tài sản có.
- Tình hình công nợ, tình hình vay vốn, bão lãnh và công nợ khác; chú ý đến nợ quá hạn; tính tỷ lệ khả năng vay nợ = Tổng số nợ / Vốn tự có.
c.3. Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ vay của khách hàng bằng việc tính điểm hoà vốn, tỷ lệ (lợi nhuận + khấu hao) / Vốn vay.
c.4. Xác minh tính chất hợp pháp và đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của khách hàng.
c.5. Đánh giá uy tín và khả năng phát triển của khách hàng: - Bộ máy điều hành, lý lịch và năng lực điều hành.
- Các đối tác của khách hàng.
- Các quan hệ kinh doanh và vay vốn, trả nợ của khách hàng.
d. Lập tờ trình thẩm định hồ sơ vay của khách hàng: Lập tờ trình thẩm định:
Sau khi đã nghiên cứu và thẩm định tỷ mỉ và toàn diện về khách hàng và hồ sơ vay, nhân viên tín dụng ( hoặc tổ thẩm định ) lập tờ trình theo mẫu. Tờ trình thẩm định sẽ bao gồm đầy đủ các yếu tố: Giới thiệu về khách hàng ( tư cách pháp lý, bộ máy tổ chức điều hành ); quy mô hoạt động, vị trí trên thương trường, vốn điều lệ; quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng ACB và với các tổ chức tín dụng khác; địa chỉ giao dịch, số điện thoại...
Đồng thời phải trình bày đầy đủ các yếu tố như:
- Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh: tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính; vốn tự có, tình hình công nợ, kết quả kinh doanh lời lỗ.
- Nhu cầu vay của khách hàng: Nhu cầu vay vốn, mục đích sử dụng vốn vay, thời hạn trả nợ. Rồi đưa ra kết luận về phương án sản xuất kinh doanh.
- Tình hình tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và điều kiện đảm bảo vốn vay.
- Nhận xét đánh giá của nhân viên tín dụng và đề xuất về phương thức cho vay, số tiền vay, thời gian vay, lãi suất vay và các đề nghị khác...
Cuối cùng, sau khi lập đầy đủ hồ sơ và các chứng từ liên quan đến nội dung thẩm định, hội đồng tín dụng sẽ xem xét và quyết định cho vay.
2.2.2.ví dụ về thẩm định dự án tại Trung Tâm TDDN KV Miền Bắc 2.2.2.1.Ví dô
Dự án Trung tâm Ung bướu và Y học hạt nhân tại BV Nhõn Dõn 115 - HCM
a.Giới thiệu về dự án
- Dự án Trung tâm Ung bướu & Y học hạt nhân ban đầu được thực hiện trên cơ sở liên doanh giữa CTCP Thiết bị Y tế Ung thư và Bệnh viện Nhân dân 115 theo HĐLD số 1888/HĐLD-TBYT-115 ngày 04/09/2009 để khai thác sử dụng 05 Hệ thống máy chẩn đoán và điều trị ung thư gồm: 01 Hệ thống
máy gia tốc tuyến tính mức năng lượng 6MV-15MV, 01 Hệ thống máy gia tốc tuyến tính mức năng lượng 6MV, 01 Hệ thống máy CT sim, 01 Hệ thống máy Spect và 01 Hệ thống máy Gamma-Knife quay.
- Trong quá trình thực hiện Dự án, CTCP Thiết bị Y tế Ung thư đó cú những khó khăn tài chính nhất định ảnh hưởng đến tiến độ đầu tư. Vì vậy, CTCP Thiết bị Y tế Ung thư đó tỡm một đơn vị khác có đủ năng lực tài chính và kinh nghiệm để chuyển giao lại toàn bộ Dự án.
- CTCP Med-Aid Công Minh đã tiếp nhận lại Dự án từ CTCP Thiết bị Y tế Ung thư theo Hợp đồng chuyển giao số 08/2010/HĐCG-1888.
a1.Hồ sơ pháp lý của dự án + Hồ sơ pháp lý của dự án
- Nghị định chính phủ số 69/2008/NĐ-CP ngày 30 tháng 05 năm 2008 về chính sách khuyến khích xã hội hoá đối với các hoạt động trong lĩnh vực giáo dục, dạy nghề, y tế, văn hoá, thể thao môi trường
- Công văn số 3978/BYT-TCCB ngày 23/06/2009 của Bộ Y tế đồng ý chủ trương thành lập Trung tâm Ung bướu và Y học hạt nhân tại Bệnh viện Nhân dân 115 – Tp. HCM
- Công văn số 6391/BYT-TB-CT ngày 21/09/2009 của Bộ y tế về việc cấp giấy phép nhập khẩu các hệ thống máy
- Công văn số 313/VP-VX do UBND Tp. HCM ban hành ngày 14/1/2010 đồng ý chủ trương thành lập Trung tâm Ung bướu và Y học hạt nhân – Bệnh viện Nhân dân 115
- Công văn số 104/SNV-SN do Sở nội vụ Tp. HCM ban hành ngày 29/1/2010 về việc hướng dẫn thủ tục thành lập Trung tâm Ung bướu và Y học hạt nhân – Bệnh viện Nhân dân 115
- Công văn số 47/SYT-KHTH ngày 26/2/2010 của Sở Y tế TP Hồ Chí Minh về việc đồng ý Bệnh viện Nhân dân 115 thành lập Trung tâm Ung bướu và Y học hạt nhân
- Hợp đồng liên doanh số 1888/HĐLD-TBYT-115 ký kết giữa CTCP Thiết bị Y tế Ung thư và Bệnh viện Nhân dân 115 ngày 04/09/2009
- Công văn số 162/2010/CV-TBUT ngày 17/06/2010 của CTCP Thiết bị Y tế Ung thư đề nghị cho CTCP Med-Aid Công Minh được kế thừa mọi quyền và nghĩa vụ của Hợp đồng số 1888/HĐLD-TBUT-115 ký ngày 04/09/2009
- Biên bản và Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông/ Hội đồng quản trị CTCP Thiết bị Y tế Ung thư về việc thống nhất chuyển giao dự án tại Bệnh viện Nhân dân 115 cho CTCP Med-Aid Công Minh
- Biên bản họp và Nghị quyết của ĐHĐCĐ CTCP Med – Aid Công Minh ngày 06/12/2009 về việc nhận chuyển giao dự án tại Bệnh viện Nhân dân 115
- Công văn số 592/CV-BV của Bệnh viện Nhân dân 115 ký ngày 13/7/2010 về việc đồng ý cho CTCP Thiết bị Y tế Ung thư chuyển giao dự án cho CTCP Med-Aid Công Minh
- Phụ lục Hợp đồng chuyển giao số 01/2010/PLHĐ-188 được ký kết giữa cỏc bờn: Bệnh viện Nhân dân 115, CTCP Thiết bị Y tế Ung thư và CTCP Med Aid Công Minh
- Hợp đồng chuyển giao số 08/2010/HĐCG-1888 ký kết giữa Công ty cỏ phần Thiết bị Y tế Ung thư và Công ty cổ phần Med-Aid Công Minh
=> Các thủ tục pháp lý cơ bản của dự án đã được chủ đầu tư hoàn tất theo trình tự của một Dự án đầu tư.
+ Hồ sơ cần bổ sung
- Hiện tại, công ty đang trong quá trình hoàn thiện hồ sơ để xin Quyết định thành lập Trung tâm Ung bướu và Y học hạt nhân của Uỷ ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh. Thủ tục này cần đòi hỏi thời gian vì vậy khách hàng đề nghị bổ sung quyết định này trong vòng 6 tháng kể từ ngày giải ngân
b.Tình hình tài chớnh_hiệu quả kinh doanh:ctcp Med Aid công Minh (dơn vị vay vốn)
b1.Nguồn thông tin phân tích, mức độ tin cậy
- Nguồn thông tin phân tích: BCTC năm 2009 và BCTC tổng hợp 6T/2010 do cty cung cấp.
- Độ tin cậy: Số liệu BCTC có thể sử dụng để phân tích.
b2.Phân tích, nhận xét tình hình tài chính
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Đvt: tr.đ
Khoản mục 2009 30/06/2010
Số tiền % Số tiền %
I. Tài sản ngắn hạn 23.006 91% 7.597 80%
1. Tiền & các khoản tương đương
tiền 409 2% 358 3%
2. Các khoản ĐTTC ngắn hạn 21.750 86% 4.725 50% 3. Các khoản phải thu ngắn hạn 745 3% 1.682 18%
Trong đó:
- Các khoản phải thu khác 266 1% 1.660 18%
4. Tài sản ngắn hạn khác 102 0% 832 9%
II. Tài sản dài hạn 2.154 9% 1.857 20%
1. Tài sản cố định hữu hình 965 4% 864 9%
- Nguyên giá 981 981
- Hao mòn lũy kế (16) (117)
2. Tài sản dài hạn khác 1.189 5% 993 11%
TỔNG TÀI SẢN 25.160 100% 9.454 100%
I. Nợ phải trả 15.999 64% 627 7%
Trong đó:
1. Phải trả cho người bán 555 2% - 0%
2. Phải trả ngắn hạn khác 15.417 60% 442 5%
II. Vốn chủ sở hữu 9.161 36% 8.827 93%
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 9.500 9.500
2. Lợi nhuận chưa phân phối (339) (673)
TỔNG NGUỒN VỐN 25.160 100% 9.454 100%
- Tổng tài sản tại 30/06/2010 giảm 15.706 tr.đ (~62%) so với cuối năm
2009, chủ yếu do giảm các khoản ĐTTC ngắn hạn. Đây là khoản tiền gửi ngắn hạn tại các TCTD/cty tài chính, khoản này có được do chênh lệch phõõn vụụn đã góp của các cổ đông sáng lập so với phần thực phải góp). Cty đã hoàn trả phần vốn góp thừa này cho các cổ đông trong năm 2010. Do vậy khoản mục phải trả ngắn hạn khác cũng giảm một khoản tương ứng.
- Vốn chủ sở hữu ngày 30/06/2010 giảm 334 tr.đ so với cuối năm 2009 do
lỗ trong kỳ tăng. Do cty mới được thành lập đầu tháng 11/2009, lại đang trong quá trình thực hiện dự án nờn phõõn chi phí đầu tư vào dự ỏn chiờụm hầu như toàn bộ chi phí hoạt động của cty.
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Đvt: tr.đ
Khoản mục 2009 30/06/2010
Doanh thu hoạt động tài chính 31 2.717
Chi phí QLDN 345 2.900
Lợi nhuận thuần từ HĐKD (314) (184)
Lợi nhuận khác - 17
Lợi nhuận trước thuế (314) (167)
- Cty chưa phát sinh doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, toàn bộ doanh thu là từ hoạt động tiền gửi. Năm 2009, cty lỗ 314 tr.đ, tuy nhiên trong 6 tháng đầu năm 2010, khoản lỗ của cty đã giảm còn 167 tr.đ. Lĩnh vực kinh doanh chính của cty là kinh doanh máy móc thiết bị y tế hiện đại phục vụ chữa bệnh cho người dân - lĩnh vực mà nhu cầu xã hội rất cao và được Nhà nước quan tâm. Do đó, thời gian tới khi Dự án Trung tâm ung bướu & Y học hạt nhân tại Bệnh viện Nhân dân 115 đi vào hoạt động sẽ mang lại nguồn thu nhập lớn cho cty.
Một số chỉ tiêu tài chính của cty:
CHỈ TIÊU 2009 30/06/2010
ROA (%) -1,25% -1,76%
ROE (%) -3,43% -1,89%
VCSH/Nguồn vốn 36,41% 93,36%
Hệ số thanh toán hiện hành 1,44 12,10
C.Tình hình tài chớnh-hiệu quả kinh doanh:Cty tài chính cp xi măng (Đơn vị bảo lãnh)
- Cty Tài chính CP Xi Măng (CFC) - một trong hai cổ đông sáng lập nắm giữ cổ phần chi phối đối với CTCP Med Aid Công Minh (MCM). Đồng thời là đơn vị bảo lãnh cho toàn bộ nghĩa vụ nợ của MCM tại ACB => NVPTTD sẽ phân tích thêm tình hình tài chính – hiệu quả kinh doanh của CFC.
- Ngày 26/06/2010 Bộ phận Định chế Tài chính của ACB đã tiến hành phân tích tình hình tài chính – hiệu quả kinh doanh của CFC. Do đó, NVPTTD sẽ căn cứ vào kết quả phân tích trên và cập nhật thờm cỏc thông tin tài chính đến thời điểm gần nhất.
C1. Nguồn thông tin phân tích, mức độ tin cậy