Chi trả tiền BHXH cho chị Huỳnh Thị Lan Anh Nợ TK 338: 683

Một phần của tài liệu Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương.tại công ty tnhh hợp giang (Trang 27)

Nợ TK 338: 683.209

Có TK 111: 683.209

- Chi trả BHXH và trợ cấp cho chị Phạm Thị Nga Nợ TK 338: 12.715.536

Có TK 111: 12.715.536

- Trích KPCĐ, BHXH, BHYT vào chi phí nhân viên bán hàng Nợ TK 641: 9.841.386

Có TK 338: 9.841.386

- Trích KPCĐ, BHXH, BHYT vào chi phí nhân viên quản lý doanh nghiệp Nợ TK 642: 12.177.074

Có TK 338: 12.177.074

- Khấu trừ vào lương của cán bộ công nhân viên toàn công ty Nợ TK 334: 9.090.971

Có TK 338: 9.090.971

- Cuối tháng trích nộp KPCĐ, BHXH, BHYT cho cơ quan bảo hiểm Nợ TK 338: 17.710.686

Công ty TNHH Hợp Giang

Chứng từ ghi sổ

Ngày 29 tháng 02 năm 2012

Số: 01

Diễn giải Số hiệu TK Số tiền

(đồng)

Ghi chú

Nợ Có

Tiền lương phải trả cho bộ phận BH 641 334 42.788.643 Tiền lương phải trả cho bộ phận QLDN 642 334 52.943.804

Tổng cộng 95.732.447

Kèm theo 5 chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởng

(Ký tên) (Ký tên)

Công ty TNHH Hợp Giang

Chứng từ ghi sổ

Ngày 29 tháng 02 năm 2012

Số: 02

Diễn giải Số hiệu TK Số tiền

(đồng)

Ghi chú

Nợ Có

Trích 9.5% lương CN toàn công ty để nộp BHXH, BHYT , BHTN

334 338 9.090.971

Tổng cộng 9.090.971

Kèm theo 2 chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởng

(Ký tên) (Ký tên)

Công ty TNHH Hợp Giang

Ngày 29 tháng 02 năm 2012

Số: 03

Diễn giải Số hiệu TK Số tiền

(đồng) Ghi chú Nợ Có Trích 23% BHXH, BHYT, BHTN , KPCĐ cho bộ phận bán hàng 641 338 9.841.386 Trích 23% BHXH, BHYT, BHTN , KPCĐ cho bộ phận quản lý DN 642 338 12.177.074 Tổng cộng 22.018.460 Kèm theo 04 chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởng

(Ký tên) (Ký tên)

Công ty TNHH Hợp Giang

Chứng từ ghi sổ

Ngày 29 tháng 02 năm 2012

Số: 04

Diễn giải Số hiệu TK Số tiền

(đồng) Ghi chú

Nợ Có

Thanh toán BHXH cho chị Huỳnh Thị

Lan Anh 3383 111 683.209 Nghỉ việc do ốm

Thanh toán BHXH và trợ cấp cho chị Phạm Thị Nga

3383 111 12.715.536

Tổng cộng 13.398.745

Kèm theo 2 chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởng

(Ký tên) (Ký tên)

Từ các chứng từ ghi sổ và sổ đăng ký chứng từ ghi sổ. Kế toán sẽ thực hiện công việc lên sổ cái chi tiết theo tài khoản.

Sổ Cái chi tiết theo tài khoản là một bảng tổng hợp quan trọng kế toán dùng nó để thực hiện công việc lập báo cáo kế toán và báo cáo tài chính.

Công ty TNHH Hợp Giang

Tên TK: Phải trả công nhân viên Số hiệu TK: 334

CTGS Diễn giải TK đối

ứng

Số tiền Số Ngày

tháng Nợ Có

Số dư đầu kỳ

01 1. Tiền lương phải trả cho bộ phận bán hàng phận bán hàng

641 42.788.643

2. Tiền lương phải trả cho bộ phận QLDN phận QLDN

642 52.943.804

02 29/02 - Trích 9.5% BHXH, BHYT , BHTN của công nhân viên trong BHTN của công nhân viên trong công ty

338 9.090.971

Một phần của tài liệu Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương.tại công ty tnhh hợp giang (Trang 27)

Tải bản đầy đủ (DOC)

(36 trang)
w