¬ Khái ni m :
M t giao d ch b o lãnh ngân hàng thông th ng c ng nh trong l nh v c th ng m i qu c t bao g m 3 ch th : ngân hàng b o lãnh, ng i đ c b o lãnh và ng i th h ng b o lãnh. Khi cung c p d ch v b o lãnh ngân hàng theo yêu c u c a khách hàng, ngân hàng b o lãnh b o đ m v i ng i th h ng r ng ng i
đ c b o lãnh s hoàn thành nh ng ngh a v th a thu n trong h p đ ng. N u các ngh a v không hoàn thành, t ch c b o lãnh cam k t thanh toán đ n bù cho ng i th h ng. M c đ n bù d a theo th a thu n b o lãnh ngân hàng đã c p, có th t 1% đ n 100% giá tr h p đ ng.
¬ Vai trò, b n ch t và công d ng c a b o lãnh ngân hàng :
n nay, b o lãnh ngân hàng đ c s d ng r t ph bi n trong th ng m i qu c t v i s l ng ngày m t gia t ng. H u h t các giao d ch kinh t qui mô l n
đ u có s h tr c a ít nh t m t lo i b o lãnh nào đó.
B o lãnh ngân hàng đ c s d ng vào m c đích ng n ch n và h n ch t n th t r i ro do không hoàn thành ngh a v h p đ ng mà ch y u là ngh a v nhà xu t kh u trong vi c cung ng hàng hóa, d ch v .B o lãnh v a là công c đ m b o v a là công c tài tr .
¬ Các d ng b o lãnh ngân hàng thông d ng :
• B o lãnh vay v n: là m t b o lãnh c a ngân hàng do t ch c tín d ng phát hành cho bên nh n b o lãnh v vi c cam k t tr n thay cho khách hàng trong tr ng h p khách hàng không tr n ho c không tr n đ y đ , đúng h n.
• B o lãnh thanh toán: là m t cam k t c a ngân hàng cho bên nh n b o lãnh cam k t s thay toán thay cho khách hàng trong tr ng h p khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ ngh a v c a mình khi đ n h n.
• B o lãnh d th u: m c đích c a b o lãnh d th u là nh m cho bên mua th y
đ n d th u là m t đ ngh nghiêm túc và bên d th u s ký k t h p đ ng n u trúng th u. • B o lãnh th c hi n h p đ ng: m c đích c a b o lãnh là b o đ m vi c bên bán th c hi n phù h p v i các qui đ nh c a h p đ ng. • B o lãnh b o đ m ch t l ng công trình: là m t b o lãnh ngân hàng do t ch c tín d ng phát hành cho bên nh n b o lãnh b o đ m khách hàng th c hi n đúng các th a thu n v ch t l ng c a s n ph m theo h p đ ng đã ký k t v i bên nh n b o lãnh.
• B o lãnh hoàn thanh toán – B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c: là m t b o lãnh v vi c b o đ m ngh a v hoàn tr ti n ng tr c c a khách hàng theo h p đ ng đã ký k t v i bên nh n b o lãnh.
• B o lãnh đ i ng : là m t b o lãnh ngân hàng do t ch c tín d ng phát hành cho m t t ch c tín d ng khác v vi c đ ngh bên b o lãnh th c hi n b o lãnh các ngh a v c a khách hàng c a bên phát hành b o lãnh đ i ng v i bên nh n b o lãnh. • Xác nh n b o lãnh : là cam k t b o lãnh c a t ch c tín d ng đ i v i bên nh n b o lãnh, v vi c b o đ m kh n ng th c hi n ngh a v b o lãnh c a bên b o lãnh đ i v i khách hàng. • Các lo i b o lãnh khác : ngân hàng có quy n b o lãnh t t c các l nh v c khác mà pháp lu t không c m và vi c b o lãnh đó c ng phù h p v i thông l qu c t . 1.4.7. B o hi m tín d ng và tài tr xu t kh u c a chính ph : 1.4.7.1. B o hi m tín d ng xu t kh u :
Xu t hi n đ u tiên t i Châu Âu vào kh ang gi a th k 19, b t ngu n t vi c buôn bán và v n chuy n hàng đ n nh ng n i xa xôi nh Úc, n …D n d n các b o hi m tín d ng xu t kh u tr v tay chính ph các n c và đ c s d ng nh công c khuy n khích xu t kh u vào nh ng qu c gia có đ r i ro cao. Ngày nay có nhi u qu c gia đã và đang phát tri n t ch c các ch ng trình b o hi m tín d ng xu t kh u nh m giúp đ các nhà xu t kh u n c nhà t ng s c c nh tranh trong kinh doanh trên th tr ng qu c t .
¬ M c đích :
• B o v nhà xu t kh u tr c nh ng r i ro ng i mua n c ngoài không th c hi n ngh a v thanh toán ti n hàng vì nh ng lý do th ng m i ho c chính tr .
• Khuy n khích xu t kh u hàng hóa d ch v b ng nh ng đi u kho n thanh toán mang tính c nh tranh
• H tr quá trình thâm nh p c a nhà xu t kh u vào nh ng khu v c n c ngoài có đ r i ro cao.
• Giúp nhà xu t kh u và các ngân hàng tài tr có kh n ng linh ho t h n v tài chính trong x lý các kho n n th ng m i n c ngoài.
B o hi m tín d ng xu t kh u th ng đ c cung ng d i hai hình th c :
1. B o hi m cho nhà xu t kh u đ i v i r i ro không thanh toán c a khách hàng ng i mua n c ngòai.
2. N i l ng b o lãnh cho ngân hàng tài tr giao d ch xu t kh u
̇ Nh ng nguyên t c chung v b o hi m tín d ng xu t kh u bao g m : 1. C hai bên, bên b o hi m và bên đ c b o hi m ph i chia s r i ro.
2. B o hi m ch gi i h n cho các kho n n đã đ c ch p thu n b o hi m và m i tranh ch p có liên quan đ u ph i đ c gi i quy t tr c khi th c hi n b i th ng theo h p đ ng.
3. i u kho n thanh toán áp d ng trong th ng v đ c b o hi m ph i phù h p v i lo i hàng hóa hay d ch v giao d ch.
4. Ch b o hi m cho các kho n n phát sinh trong quá trình kinh doanh bình th ng c a hai bên mua và bán và do v y không áp d ng đ i v i vi c bán l cho ng i tiêu dùng cu i cùng.
5. B o hi m tín d ng xu t kh u không ph i là m t d ng b o lãnh thanh toán vào ngày đ n h n và do v y không ph i là m t b o lãnh tài chính.
6. B o hi m tín d ng th ng không áp d ng cho giao d ch tài chính thu n túy. 7. H n ch b o hi m n u các cam k t th ng m i ho c vi c giao hàng đã đ c
th c hi n tr c khi k t l p h p đ ng b o hi m.
8. Nh ng t n th t do không chuy n ngân đ c ph i đ ng ký t i ngân hàng trung ng n c ngoài.
9. Nh ng t n th t do m t kh n ng thanh tóan ph i đ c t ch c thanh lý ho c ch doanh nghi p xác nh n đ xúc ti n vi c b i hoàn thành tài s n c a con n .
¬ R i ro trong b o hi m tín d ng xu t kh u :
R i ro qu c gia : g m các r i ro nh ng n c m ho c h n ch nh p kh u hàng hóa vào trong n c, chi n tranh, b o đ ng, đình công, xung đ t s c t c, nh ng qu n ch v ngo i h i và thanh toán do chính ph n c ngoài áp đ t
R i ro th ng m i : tình tr ng m t kh n ng thanh toán ho c trì hoãn thanh toán sau khi đã nh n hàng, ng i mua t ch i nh n hàng ho c b ch ng t đã đ c chuy n đ n n c mình mà không ph i do l i nhà xu t kh u.
¬ Vai trò c a t ch c b o hi m tín d ng xu t kh u :
Nhi m v chính c a t ch c cung c p d ch v b o hi m tín d ng xu t kh u là b o hi m cho gi i xu t kh u và ngân hàng kh i nh ng tr ng h p r i ro không thanh toán h p đ ng xu t kh u. C th là t ch c này giám sát r i ro gian l n ho c kh n ng phá s n c a bên mua, b o v cho nhà xu t kh u và ngân hàng trong n c kh i b t n th t và giúp ngân hàng d dãi h n trong vi c c p tài tr cho th ng v xu t kh u.
T ch c b o hi m tín d ng xu t kh u c ng cho phép nhà xu t kh u bán hàng tr ch m (c p tín d ng th ng m i cho bên mua n c ngoài) m t cách an toàn, giúp h c nh tranh v i các đ i th xu t th khác trên th tr ng và t n d ng t t các c h i kinh doanh.
Các ngân hàng tài tr luôn c n đ n s giúp đ và b o v cho nh ng th ng v xu t kh u r i ro cao, còn các nhà xu t kh u c n ch ng đ lo i r i ro không thanh toán ti n hàng ng i mua.
B o hi m tín d ng xu t kh u là m t y u t then ch t trong c u trúc kinh t qu c gia. Nó cho phép gi i xu t kh u và ngân hàng có kh n ng ch p nh n r i ro giao d ch v i n c ngoài đ ng th i l i tránh đ c nh ng r i ro t n th t nghiêm tr ng
¬ Nh ng ho t đ ng chính y u c a t ch c b o hi m tín d ng xu t kh u :
H at đ ng ch y u c a t ch c b o hi m tín d ng xu t kh u là qu n lý các r i ro trong ngo i th ng theo ba giai đo n :
1. Ch n l c k ng i mua n c ngoài, nhà xu t kh u và lo i h p đ ng.
2. T p trung toàn b r i ro c a t t c các h p đ ng xu t kh u nh m chia s chi phí.
3. Tái b o hi m r i ro d a vào m i t p trung r i ro h p đ ng l n h n. Phân lo i các d ng th c b o hi m :
Nh ng r i ro th ng m i có th đ c b o hi m n u phát sinh t hai nguyên nhân sau :
Bên mua m t kh n ng thanh toán ho c b thanh lý gi i th doanh nghi p. Bên mua t ch i th c hi n ngh a v h p đ ng ngh a là t ch i nh n hàng trong khi nhà xu t kh u đã hoàn thành ngh a v c a mình phù h p v i h p đ ng mua bán đã ký k t.
̇ B o hi m r i ro chính tr
Nh ng bi n c th ng đ c xem là thu c d ng r i ro chính tr và có th đ c b o hi m bao g m :
• Tình tr ng b ng n ch n ho c b ch m tr trong vi c chuy n ti n thanh toán do nh ng hành đ ng ngoài d ki n c a chính ph ng i mua n c ngòai.
• Chi n tranh, cách m ng, b o đ ng, c m v n, tr ng ph t kinh t , đình công, dân bi n x y ra ngoài qu c gia nhà xu t kh u.
• Các lu t l n c ngoài đ c ban hành sau khi giao hàng, ng n ch n vi c giao hàng cho bên mua ho c d n đ n vi c tr ng thu, t ch thu hàng hóa.
• Thiên tai ho c bi n c b t th ng n c ngoài ng n ch n ho c ch m tr vi c thanh toán hay hoàn thành h p đ ng.
• L nh c a chính ph n c ngoài bu c ng i mua đình hoãn thanh toán ho c xóa b trách nhi m th c hi n thanh toán c a ng i mua.
̇ B o hi m sau khi giao hàng
• D ng b o hi m này b t đ u t lúc nhà xu t kh u giao hàng đ n khi nh n
đ c thanh toán ti n hàng.
• T ch c b o hi m khi c p d ng b o hi m này có th tùy nghi qui đnh th i
đi m b t đ u đ c b o hi m ch ng h n nh nh ng cách xác đnh :
• Khi hàng đã đ c ch t lên ph ng ti n v n t i đ đ a đ n n c ng i mua.
• Khi hàng đã đ c niêm phong trong các container đ g i đ n n i qui đnh ngoài n c xu t kh u n u nhà xu t kh u bán hàng giao cho nhi u ng i mua khác nhau.
• Khi hàng đã đ c thông quan xu t kh u và chuy n ra kh i biên gi i n c xu t kh u.
̇ B o hi m tr c khi giao hàng:
• D ng b o hi m này ch ng đ nh ng r i ro m t kh n ng thanh toán c a bên mua ho c r i ro t n th t do bi n c chính tr trong th i gian t lúc nhà xu t kh u ch p nh n đ n đ t hàng c a ng i mua đ n khi giao hàng.
• D ng b o hi m này có ích đ i v i m t s nhà xu t kh u khi h xu t kh u m t hàng chuyên bi t theo m u mã ki u dáng đ c thù mà bên mua đòi h i.
̇ Các lo i h p đ ng b o hi m : i u ki n b o hi m:
• B o hi m m i th tr ng - All markets policy : l ai b o hi m này không áp d ng đ i v i m t s giao d ch kinh doanh nh t đnh ch ng h n nh mua bán gi a các doanh nghi p cùng t p đoàn.
• B o hi m t p h p m t s th tr ng ch n l c - Selected markets policy : áp d ng khi nhà xu t kh u đã có th tr ng n đ nh và an toàn, không c n b o hi m, và m t s khác c n đ c b o v , ch ng đ r i ro.
• B o hi m trong ch ng m c h p lý - Limit of Discretion : áp d ng khi nhà xu t kh u b o đ m v an tòan giao d ch v i bên mua đ n m t m c nh t
đnh, nh vào k t qu đi u tra riêng ho c báo cáo ngân hàng cho th y bên mua có n ng l c kinh doanh và uy tín trong thanh toán.
• T ng doanh s bán cho bên mua xác đnh Whole turnover – named buyer : là đi u ki n b o hi m lo i b y u t ch ng m c nêu trên.
• Các lo i h p đ ng b o hi m : h p đ ng b o hi m ng n h n sau khi giao hàng, h p đ ng b o hi m ng n h n tr c khi giao hàng, h p đ ng b o hi m r i ro v n chuy n hàng hóa (t ng doanh s bán).
1.4.7.2. Tài tr xu t kh u c a chính ph :
Chính ph các n c đ c bi t là các n c công nghi p hóa đnh h ng xu t kh u, đ u thi t l p các c quan chính ph ho c các t ch c tài chính đ c bi t đ cung ng m t s ch ng trình tr giúp nhu c u tài tr c a các doanh nghi p trong n c. Do t ch c b o hi m tín d ng xu t kh u m i qu c gia
đ u có nh ng lo i hình b o hi m đ c thù nên ho t đ ng tài tr n i k t nh ng lo i hình b o hi m này c ng r t khác bi t theo t ng qu c gia.
¬ Kinh nghi m tài tr xu t kh u: Ch ng trình tài tr xu t kh u c a Eximbank Hàn Qu c
+ Ch ng trình tài tr tr c ti p cho nhà xu t kh u: ch ng trình tín d ng xu t kh u ECF và ch ng trình tín d ng d ch v k thu t.
Ch ng trình tín d ng xu t kh u ECF: áp d ng cho giao d ch xu t kh u lo i
hàng t li u do Hàn Qu c s n xu t, ch t o bao g m: nhà máy, máy bay, tàu bi n, máy móc, thi t b đi n t , công c y khoa…m i nhà s n xu t và xu t kh u Hàn Qu c đ u đ c tham gia ch ng trình này. Eximbank yêu c u ph i ký qu 15% giá tr h p đ ng đ i v i lo i hành là nhà máy, máy bay, s t thép các lo i, và 20%
đ i v i các m t hàng còn l i. M c lãi su t áp d ng không th p h n lãi su t huy