2.2.1. Tổng quan về công tác thẩm định dự án vay vốn tại Chi nhánh
Để tồn tại, đặc biệt là trong điều kiện của nền kinh tế thị trường với đặc điểm là tự do cạnh tranh và tính cạnh tranh lại rất cao, thì Ngân hàng cũng như các pháp nhân khác trong nền kinh tế phải tự tìm kiếm các phương cách, giải
pháp cho riêng mình để ngăn ngừa các rủi ro có thể nẩy sinh. Thẩm định dự án đầu tư trong công tác hoạt động của Ngân hàng chính là một trong những biện pháp cơ bản nhằm phòng ngừa rủi ro trong quá trình cho vay vốn đầu tư tại Ngân hàng. Như vậy trên góc độ người tài trợ, các Ngân hàng tổ chức tài chính đánh giá dự án chủ yếu trên phương diện khả thi, hiệu quả tài chính và xem xét khả năng thu nợ của Ngân hàng.
Chuyển sang cơ chế vay trả tín dụng, nhằm mục đích thu trả tín dụng của cấp phát đầu tư từ Ngân sách Nhà nước, coi trọng hiệu quả của vốn đầu tư và đảm bảo khả năng thu hồi vốn, Ngân hàng đã tăng cường công tác thẩm định để rút ra các kết luận chính xác về tính hiệu quả của dự án đầu tư, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định hoặc từ chối cho vay một cách đúng đắn và buộc người vay phải cam kết với Ngân hàng về việc hoàn trả vốn vay trong một thời gian xác định, các nguồn tích luỹ tiền tệ, khấu hao cơ bản, lợi nhuận công ty (lợi nhuận của dự án) và các khoản phải thu khác.
Như vậy, thẩm định dự án vay vốn là một phần không thể thiếu trong quy trình nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng và đây cũng là công đoạn khá phức tạp đòi hỏi kiến thức tổng hợp và chuyên sâu, kinh nghiệm và sự nhảy cảm nghề nghiệp của cán bộ thẩm định. Các dự án cho vay vốn thường có quy mô vốn lớn và thời gian kéo dài, do đó việc thẩm định trước khi cho vay là công việc đòi hỏi một quy trình chặt chẽ. NHCT Thanh Xuân là 1 Chi nhánh rất coi trọng khâu thẩm định trước khi cho vay, luôn tuân thủ theo các bước trong quy trình thẩm định của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
Do chất lượng của việc thẩm định dự án vay vốn nói chung và thẩm định tài chính dự án vay vốn nói riêng có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động cho vay của Ngân hàng, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự an toàn của ngân hàng. Nên trong khi thực hiện cho vay vốn, Chi nhánh luôn đề cao và coi trọng chất lượng của công tác thẩm định
Như ta đã biết chất lượng thẩm định tài chính dự án dưới góc độ Ngân hàng là xem xét dự án đó có đáp ứng tốt nhất những yêu cầu của Ngân hàng, thông qua các
chỉ tiêu như quy trình thẩm định có khoa học và toàn diện không, thời gian thẩm định nhanh hay chậm, chi phí thẩm định cao hay thấp, việc lựa chọn các phương pháp thẩm định có phù hợp với dự án không, ...
Những năm qua, Chi nhánh đã trang bị những thiết bị hiện đại trong công tác thẩm định và các cán bộ thẩm định. Trước mắt là trang bị những máy vi tính hiện đại cho các cán bộ thẩm định. Những máy này nhất thiết phải được nối mạng trong toàn hệ thông NHCT, bởi lẽ họ có thể chủ động tra cứu về khách hàng về thông tin liên quan đến khách hàng và dự án không cần qua phồng thông tin điện tử. Thuế hai họ có thể lưu trữ tình hình thực hiện dự án khi dự án trong quá trình hoạt động. Thứ ba, máy tính sẽ hỗ trợ các cán bộ trong quá trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính toán các chỉ số một cách đơn giản, dùng để lập các tờ trình có độ chính xác về mặt chuyên môn cao hơn.
Các dự án đầu tư thuộc diện quản lý và xem xét của NHCT Thanh Xuân chủ yếu là trang bị lại kĩ thuật, mở rộng và cải tạo, nói chung thường là các dự án vay vốn ngắn hạn, thường chỉ từ 3 đến 5 năm. Hình thức này giúp cho Chi nhánh có khả năng thu hồi vốn nhanh, tính chính xác của dự án đầu tư cao hơn và khả năng rủi ro xảy ra có thể thấp hơn. Vì vậy, tốc độ cho vay trung ngắn hạn tại Ngân hàng tăng trưởng khá nhanh trong các năm qua. Tuy nhiên,vì đây chỉ là những dự án vay vốn ngắn hạn nên quy mô đầu tư không lớn, điều này cũng có tác động đến quy trình, nội dung và chỉ tiêu thẩm định của Chi nhánh. Quá trình thực hiện công việc này sẽ bị đơn giản đi nhiều, sơ sài, chưa nêu bật hết các nội dung, chỉ tiêu kinh tế cần thiết theo văn bản “hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư “của NHCT Việt Nam. Trong quá trình này có 2 nội dung cơ bản:
-Xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp.
-Phân tích đánh giá các mặt của dự án.
Mặc dù vậy, tất cả cá dự án vay vốn đều được Chi nhánh thẩm định lại trong mức phán quyết. Nếu vượt quá mức phán quyết (trên 2 tỷ đối với vốn vay ngắn hạn và trên 15 tỷ đối với vốn vay dài hạn) thì ban lãnh đạo NHCT Thanh Xuân sẽ lập tờ trình lên NHCT Việt Nam. NHCT Việt Nam sẽ xem xét và ra
quyết định gửi xuống ban giám đốc NHCT Thanh Xuân và tại đây sẽ lập hợp đồng tín dụng với khách hàng về khoản vay.
Hiện tại, việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của từng năm dựa trên các báo cáo quyết toán năm do doanh nghiệp lập và gửi Chi nhánh. Việc phân tích tính khả thi của dự án chủ yếu dựa trên các số liệu tính toán của luận chứng kinh tế kĩ thuật, kết hợp với việc đánh giá chính xác các thông tin đó của cán bộ tín dụng. Tiếp theo cán bộ thẩm định phải làm một tờ trình thẩm định với phần nhận xét về doanh nghiệp cũng như dự án và núi rừ ý kiến của mỡnh sau đú trỡnh cấp trờn xột duyệt.
Tình hình chung của công tác thẩm định của NHCT Thanh Xuân trong thời gian qua đã nêu bật được những mặt mạnh. Tuy nhiên, trong công tác thẩm định này còn nhiều điều bất cập, đòi hỏi Chi nhánh phải tiếp tục đổi mới để theo kịp với sự phát triển chung của nền kinh tế trong nước và trên toàn thế giới
Ngoài ra, trong thời gian qua, Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã áp dụng nhiều biện pháp phòng ngừa và quản lý rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án vay vốn nói riêng và trong hoạt động tín dụng nói chung. Chi nhánh luôn coi trọng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định trước khi cho vay, đặc biệt là cho vay đầu tư phát triển.
2.2.2. Công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
2.2.2.1. Sự cần thiết của công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn tại Chi nhánh
Trong nền kinh tế thị trường thì hoạt động cho vay là kênh dẫn vốn chủ yếu để thúc đẩy tiến trình phát triển của cả xã hội. Với đòi hỏi nền kinh tế xã hội phát triển ngày càng mạnh mẽ thì vấn đề chất lượng cho vay nói chung và
chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định nói riêng luôn dành được sự quan tâm lớn.
Công tác đánh giá rủi ro là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của Chi nhánh. Điều này được thể hiện trên một số mặt sau:
Đánh giá rủi ro hiệu quả sẽ giảm được chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, và đặc biệt là giảm được những chi phí, thiệt hại rất lớn do không thu hồi được khoản tín dụng. Như vậy sẽ gia tăng khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
Đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn góp phần củng cố thêm cho công tác đánh giá sự án toàn số vốn vay mà dự án có thể cần. Các Ngân hàng coi dự án đầu tư như là một hoạt động có khả năng tạo ra những lợi ích tài chớnh rừ ràng và thu những nguồn tài chớnh rừ ràng. Từ sự phõn tớch của những dòng tài chính đó, các Ngân hàng sẽ xác định được tính khả thi tài chính của dự án, nhu cầu cần vay vốn của dự án cũng như khả năng trả nợ của dự án.
Hơn bao giờ hết, công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án cho vay hết sức được chú trọng. Nó giúp cho Ngân hàng sàng lọc, lựa chọn được dự án đầu tư có hiệu quả, giúp Ngân hàng khai thông được nguồn vốn, mở rộng nghiệp vụ tín dụng.
Và một điều nữa ta thấy được là, với việc đánh giá rủi ro hiệu quả sẽ làm giảm một cách tốt nhất sự ảnh hưởng của rủi ro cho vay đối với Ngân hàng. Từ đó doanh thu, khả năng thanh toán, uy tín của Ngân hàng sẽ được đảm bảo.
Tất cả những vấn đề được nói ở trên cho ta thấy sự cần thiết và tính thực tiễn phải tiến hành đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn của Ngân hàng, nó giúp NHTM nói chung và Chi nhánh nói riêng hoạt động kinh doanh có lợi nhuận và đảm bảo an toàn cho Ngân hàng trong hoạt động tài trợ trong giai đoạn hiện nay.
2.2.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác đánh giá rủi rotrong thẩm định cho vay vốn taị Chi nhánh
Qua những vấn đề được phõn tớch ở trờn, ta thấy rừ sự cần thiết của cụng tác đánh giá rủi ro trong thẩm dự án vay vốn đối với Chi nhánh nói riêng và toàn bộ hệ thống NHTM nói chung.Để thực hiện tốt công việc này, việc đi sâu phõn tớch, đỏnh giỏ để thấy rừ được những nhõn tố chủ yếu cú ảnh hưởng đến chất lượng của nó là điều không thể thiếu và luôn luôn phải được cân nhắc để tìm ra những hướng khắc phục hiệu quả.
Nhóm nhân tố bên trong: Các nhân tố bên trong là những nhân tố thuộc về bản thân Chi nhánh liên quan đến công tác đánh giá rủi ro. Cụ thể là: Chính sách cho vay; Công tác tổ chức ngân hàng; Quy trình đánh giá rủi ro; Thanh tra, kiểm tra, kiểm soát nội bộ; Thông tin; Chất lượng cán bộ công nhân viên.
- Quy trình đánh giá rủi ro: Khi thực hiện công tác này mà xác định sai quy trình hay thực hiện các bước đánh giá không đúng như trong quy trình thì gây ảnh hưởng không nhỏ tới kết quả thu được.
- Chính sách cho vay: Vấn đề này phải được Chi nhánh lên kế hoạch cụ thể, đối tượng nào được vay, số lượng được vay là bao nhiêu, thời hạn vay trong bao lõu, lói suất cho vay. Tất cả phải rừ ràng và mọi khỏch hàng điều biết và hiểu được.
- Thanh tra, kiểm tra nội bộ: điều này cũng rất quan trọng. Thường xuyên thanh tra, kiểm tra sẽ giúp cho các hoạt động của Ngân hàng được lành mạnh hơn. Từ đó công tác đánh giá rủi ro cũng được tiến hành thuận tiện hơn.
- Chất lượng cán bộ công nhân viên: Con người là nhân tố trung tâm, chi phối đến các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn. Lấy thông tin gì, kiểm định chất lượng ra sao hoàn toàn là do người thẩm định quyết định, áp dụng kỹ thuật phân tích, sử dụng phương pháp đánh giá nào là do trình độ, sự lựa chọn và được tiến hành bởi người thẩm định. Công tác đào tạo cán bộ ngân hàng chưa đồng bộ, chưa đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ kinh doanh trong thời kỳ mới, trình độ cán bộ tín
dụng còn hạn chế cả nghiệp vụ và hiểu biết nắm bắt những thay đổi của thị trường. Một đội ngũ cán bộ linh hoạt, có kinh nghiệm, có trình độ, có trách nhiệm với công việc là điều mà bất cứ đơn vị nào cũng cần. Để công tác đánh giá rủi ro có chất lượng, đồi hỏi cán bộ tín dụng phải có sự hiểu biết và chuyên sâu về các mặt. Nếu không chỉ một cái nhìn nhận sai hay đơn giản là có cách chấm điểm sai trong dự án vay vốn, gây ảnh hưởng lớn tới công tác đánh giá rủi ro.
- Thông tin: Muốn xử lý bất kỳ một vấn đề nào trong thực tiễn đều cần có thông tin. Và để công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn được chính xác thì thông tin ảnh hưởng lớn. Khi thực hiện phải dựa trên các thông tin liên quan đến dự án do chủ dự án lập. Song chất lượng của công tác đánh giá lại liên quan đến thông tin trực tiếp và gián tiếp của các yếu tố đầu vào và đầu ra của dự án. Ngoài các thông tin do chủ dự án cung cấp thì chuyên gia thẩm định phải tìm kiếm, thu thập thông tin có chất lượng từ các nguồn khác nhau liên quan đến vấn đề đánh giá.
Bên cạnh đó, cùng với yếu tố cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường, các Ngân hàng đã quên nhiệm vụ đảm bảo an toàn mà chạy theo chính sách lợi nhuận. Bỏ qua các quy tắc phòng ngừa rủi ro, làm sai lệch các nguyên tắc cho vay trong thẩm định dự án. Đây là chính sách mạo hiểm trong kinh doanh nó sẽ mang lại tổn thất lớn nếu xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Nhóm nhân tố bên ngoài:
Nguồn thu chủ yếu của Chi nhánh là từ các Doanh nghiệp thông qua hoạt động tín dụng; chính vì vậy hoạt động của doanh nghiệp có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động của Ngân hàng và rủi ro trong kinh doanh của Doanh nghiệp nó cũng ảnh hưởng trực tiếp tới rủi ro cho vay của Ngân hàng
Bên cạnh đó, nếu hành lang pháp lý lỏng lẻo tạo ra nhiều khe hở, các quy định về cụng tỏc cho vay khụng rừ ràng, gõy nờn tỡnh trạng mỏnh khoộ, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau từ đó nó ảnh hưởng tới khả năng thanh toán cho Ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng
2.2.2.3. Các phương pháp đánh giá rủi ro
Mặc dù ở phần trên đã trình bày, có nhiều phương pháp khác nhau để phân tích và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn. Nhưng riêng đối với Chi nhánh NHCT thì phương pháp phân tích độ nhạy được sử dụng là chủ yếu.
Để có thể hiểu thêm về cách áp dụng phương pháp này cũng như quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn được Chi nhánh áp dụng như thế nào, ta sẽ nghiên cứu 1 dự án vay vốn cụ thể.
2.2.3. Ví dụ minh họa
2.2.4. Những kết quả đạt được của công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định vay vốn tại Chi nhánh NHCT Thanh Xuân
2.2.4.1. Những kết quả đạt
Trong thời gian qua, do nhận định đúng đắn vị trí và tầm quan trọng của công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn nên Chi nhánh NHCT Thanh Xuân đã đạt được một số kết quả đáng kể. Điều này thể hiện trên một số mặt sau:
- Giúp doanh nghiệp hoạt động và đầu tư vào các dự án có hiệu quả: Do có kinh nghiệm trong lĩnh vực đầu tư và phát triển nên trong lúc thẩm định dự án, Chi nhánh đã đánh giá, phân tích cho khách hàng những dự án phù hợp với hoạt động kinh doanh và trình độ quản lý. Bằng những kinh nghiệm của mình, Chi nhánh đã tư vấn cho khách hàng những biện pháp đảm bảo an toàn trong đầu tư phát triển. Từ đó Chi nhánh xây dựng thêm lòng tin và tạo chữ tín đối với khách hàng.
- Giúp giảm rủi ro trong hoạt động của Chi nhánh: Do Chi nhánh quan tâm đúng mực tới công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án vay vốn nên đã tìm được những khách hàng có tín nhiệm, tình hình tài chính lành mạnh, đầu tư vào các dự án có hiệu quả.
Ngoài ra, trong quá trình thực hiện công tác này Chi nhánh đã tìm được những khách hàng tốt, dự án có hiệu quả, từ đó có chính sách khách hàng hợp