loại hình tài trợ ngoại thương, nhằm chống đỡ những tổn thất của người thụ hưởng bảo lãnh do sự vi phạm nghĩa vụ của bên đối tác liên quan.
Là công cụ đảm bảo: đây là chức năng qua trọng nhất của bảo lãnh. Bằng việc cam kết chi trả khi xảy ra biến cố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh, các Ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra một sự bảo đảm chắc chắn cho người thụ hưởng.
Là công cụ tài trợ: bảo lãnh Ngân hàng không chỉ là công cụ bảo đảm với người thụ hưởng, nó còn là công cụ tài trợ thực sự về mặt tài chính cho người được bảo lãnh. Trong rất nhiều trường hợp, thông qua bảo lãnh khách hàng không phải xuất quỹ, được thu hồi vốn nhanh chóng, được vay nợ hoặc được kéo dài thợ gian thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế... vì vậy, mặc dù không trực tiếp cấp vốn cho khách hàng nhưng với việc phát hành bảo lãnh Ngân hàng đã giúp cho khách hàng của họ được hưởng những thuận lợi về ngân quỹ như khi được cho vay thực sự.
Phân loại bảo lãnh.
♦ Phân theo bản chất của bảo lãnh:
Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: tức là Ngân hàng và người được bảo lãnh được xem là cùng nghĩa vụ. Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên còn nghĩa vụ của Ngân hàng là nghĩa vụ bổ sung.
Bảo lãnh độc lập: tức là nghĩa vụ bảo lãnh của Ngân hàng hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của người được bảo lãnh và việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện, điều khoản quy định văn bản bảo lãnh được thoả mãn mà thôi.
♦ Phân theo mục đích của bảo lãnh:
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Loại bảo lãnh này chống đỡ rủi ro cho người thụ hưởng trong trường hợp người cung cấp không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng. Đây là một loại BLNH được sử dụng nhiều nhất trong thực hành và được xem như là một công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ.
Bảo lãnh hoàn thanh toán. Loại bảo lãnh này được sử dụng trong các hợp đồng thương mại, dịch vụ...mà người mua hàng hay người thụ hưởng dịch vụ đã ứng trước tiền hàng cho người bán hay người cung
cấp dịch vụ. Ngân hàng phát hành bảo lãnh đã tạo ra sự tin tưởng cho người mua hàng và đồng thời cũng giúp người bán thoát khỏi những kho khăn tạm thời về ngân quỹ. Giá trị của bảo lãnh hoàn thanh toán thường tương ứng với toàn bộ số tiền đã ứng trước.
Bảo lãnh trả chậm: loại này được sử dụng trong các hợp đồng mua bán thiết bị hàng hoá trả chậm. Quan hệ giữa người mua và người bán thực chất là quan hệ tín dụng thương mại, theo đó người mua chấp nhận trả tiền hàng hoá theo kỳ hạn nợ cụ thể. Để bảo vệ mình trước rủi ro không thanh toán đầy đủ và đúng hạn của người mua, người bán có thể yêu cầu một bảo lãnh trả chậm của Ngân hàng.
Bảo lãnh dự thầu: Mục đích của loại hình này nhằm bù đắp thiệt hại về thời gian và chi phí cho người tổ chức đấu thầu do những vi phạm của các bên đối tác như: rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau khi trúng thầu, bổ sung thêm các điều kiện khi ký kết hợp đồng so với bản dự thầu ... Bảo lãnh dự thầu giúp cho khách hàng khỏi phải chi một số tiền nhất định khi dự thầu và đồng thời bảo đảm cho người chủ công trình những khoản đền bù thoả đáng trong trường hợp người dự thầu vi phạm quy định.
Các loại bảo lãnh tài chính khác:
♦ Phân theo điều kiện thanh toán của bảo lãnh.
Bảo lãnh trực tiếp. Là bảo lãnh mà Ngân hàng chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của người được bảo lãnh.
Bảo lãnh gián tiếp. Là loại bảo lãnh trong đó người được bảo lãnh sẽ yêu cầu Ngân hàng thứ nhất (gọi là Ngân hàng chỉ thị) đề nghị Ngân hàng thứ hai (gọi là Ngân hàng phát hành) đưa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng. Bảo lãnh gián tiếp được sử dụng chủ yếu trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài và Ngân hàng phát hành ở ngay tại quốc gia của người hưởng thụ.
Đồng bảo lãnh. Trong một số dự án có giá trị lớn, để giảm thiểu rủi ro các Ngân hàng có thể thực hiện đồng bảo lãnh. Trường hợp này là một Ngân hàng đóng vai trò đầu mối phát hàng bảo lãnh nhưng có sự tham gia của các Ngân hàng đồng minh khác.
♦ Phân theo phương thức phát hành bảo lãnh.
Bảo lãnh theo yêu cầu. Là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là người thụ hưởng bảo lãnh chỉ cần xuất trình yêu cầu thanh toán cho Ngân hàng phát hành.
Bảo lãnh kèm chứng từ. Đây là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán là phải có chứng từ xác nhận của bên thứ ba. Loại hình này bảo vệ quyền lợi của người được bảo lãnh tốt hơn so với bào lãnh theo yêu cầu, nhưng như vậy có nghĩa là ưu quyền của người thụ hưởng sẽ bị giảm đi.
Bảo lãnh kèm phát quyết của trọng tài kinh tế hoặc toà án.
Trên đây là những lý thuyết tổng quát, chung nhất về hình thức tín dụng có bảo đảm mà các ngân hàng thương mại ngày nay thường áp dụng. Để hiểu rõ hơn về nghiệp vụ này chúng ta sang nghiên cứu chương II: Thực trạng cho vay có bảo đảm tại Sở Giao Dịch I ngân hàng đầu tư & phát triển Việt Nam.