• Mối liên hệ sinh lời :
liên quan tới chi phí chủ yếu của ngân hàng, chi phí trả lãi. Quy mô huy động càng tăng, tài sản càng tăng, khả năng sinh lời có thể càng lớn hoặc ngược lại.
Ngân hàng có thể theo đuổi lãi suất huy động cao để tìm kiếm các nguồn tiền với quy mô lớn, để cho vay với lãi suất cao, hoặc từ lãi suất cho vay phải chấp nhận trên thị trường, nỗ lực tìm kiếm các nguồn với chi phí thấp. Ngân hàng không tham gia đặt giá, phải tự điều chỉnh cơ cấu nguôn vốn và tài sản nhằm thỏa mãn yêu cầu sinh lời.
Mối liên hệ sinh lời giữa nguồn vốn và tài sản thường được đo bằng tỷ lệ tài sản sinh lãi và chênh lệch lãi suất.
Chênh lệch lãi suất cơ bản= ( doanh thu từ lãi – chi phí trả lãi)/ tài sản sinh lời bình quân.
Hoặc đo bằng thu nhập ròng trên tổng tài sản ( ROA) ROA= Thu nhập ròng sau thuế/ Tổng tài sản bình quân.
• Mối liên hệ an toàn:
Ngân hàng duy trì mối liên hệ an toàn theo luật định.
Quy mô và cấu trúc tiền gửi liên quan chặt chẽ đến ngân quỹ và chứng khoán thanh khoản cũng như kỳ hạn nợ của các khoản tín dụng
Phân tích một số chỉ tiêu hoạt động chính của ngân hàng năm 2010- 2012
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Hoạt động Tổng tài sản (tỷ đồng) 307.621 366.722 414.475 Vốn chủ sở hữu 20.737 28.639 41.553 Huy động vốn từ nền kinh tế 208.320 241.688 303.942 Dư nợ vay khách hàng 176.814 209.418 241.163
Tăng trưởng hàng năm
Lợi nhuận trước thuế 11.29% 2.03% 1.17%
Lợi nhuận ròng sau thuế 9.21% -1.99% 4.93%
Hiệu quả
Tỷ trọng thu ngoài lãi/ Tổng doanh thu
28.92% 26.47% 27.5%
Tỷ lệ chi phí /Doanh thu thuần 39.7% 38.33% 39.82%
ROAE 22.87% 17% 12.55%
Lợi nhuận trước dự phòng /Vốn chủ sở hữu
37.14% 37.15% 25.91%
Qua bảng trên ta thấy, ROAE của ngân hàng không ổn định qua các năm và có xu hướng giảm dần năm 2010 là 22.87% thì năm 2012 là 12.55%.số liệu trên cho thấy hiệu quả sinh lời của vốn chú sở hữu của ngân hàng Vietcombank chưa thực sự hiệu quả những năm gần đây và đây cũng là nguyên nhân khiến lợi nhuân ròng sau thuế của ngân hàng năm 2011 xuống còn -1.99%
Năm 2012 ngân hàng Vietcombank huy động 303.942 tỷ đồng từ nền kinh tế tăng 62.254 tỷ đồng so với năm 2011 ứng với 25.76% đồng thời dư nợ vay khách hàng cũng tăng đáng kể từ 209.418 tỷ đồng năm 2011 lên 241.163 tỷ đồng năm 2012 ứng với 15.16%. điều này làm lợi nhuận trước dự phòng/ vốn chủ sở hữu giảm 11.24%
Phần kết luận
Có thể nói, hoạt động cơ bản của một ngân hàng là làm cho tài sản có và tài sản nợ phù hợp với nhu cầu của khách hàng, của người tiêu dùng. Xét về mặt nghiệp vụ kinh doanh, quá trình chuyển các tài sản và cung cấp một loạt các dịch vụ: huyy động vốn, ghi chép sổ sách, thanh toán séc, thủ quỹ, cho vay, thu nợ, phân tích tín dụng, thực hiện nhiệm vụ với ngân sách nhà nước,… cũng giống như hoạt động của mọi doanh nghiệp khác. Ngân hàng nào tạo ra được những dịch vụ tốt với chi phí thấp và có doanh thu cao do tài sản đem lại thì ngân hàng ấy thu được nhiều lợi nhuận, nếu không làm được như vậy thì ngân hàng ấy phải chịu thua lỗ.
Để thu được lợi nhuận cao, trước hết ngân hàng phải chú ý giải quyết tốt các vấn đề chính như :
- Đảm bảo chắc chắn lúc nào ngân hàng cũng dự trữ đủ tiền mặt và vốn trên tài khoản để thanh toán kịp thời, nhanh chóng cho những người gửi tiền khi họ yêu cầu rút tiền.
- Giành được những tài sản có làm ăn hiệu quả, ít có khả năng phá sản và đa dạng hoá việc nắm giữ những tài sản có.
Các tài liêu đính kèm
1. Bảng cân đối kế toán hợp nhất