1. Tổng dự toán : 9.120.588.647đ. Trong đó: Vốn NS :3.821.000.000đ Vốn huy động : 299.588.647đ Vốn vay ngân hàng: 5.000.000.000đ 3. Dự trù thu nhập- chi phí Thu về bán hàng: 50triệu/tháng * 12 tháng = 600 triệu. Thu về cho thuê diện tích kinh doanh:
3.114m2 * 30.000đ/m2 * 12 tháng = 1.121 triệu. Tổng cộng doanh thu 1 năm: 1.721 triệu.
Tổng chi phí 1 năm: 1.661 triệu.
Tiền lương: 30 người * 450.000đ * 12 tháng = 162 triệu. Tiền điện thoại: 1.200.000 * 12 tháng = 14 triệu.
Tiền điện nước: 4.500.000đ * 12 tháng= 54 triệu. Bảo hiểm xã hội: 350.000đ *19% * 12 tháng = 24 triệu. Chi phí khác: 6 triệu * 12 tháng = 72 triệu.
Tiền thuế đất: 1.190m2 * 7.800.000đ * 0,7 % = 65 triệu. Tiền thuế vốn: 3.821.000.000đ * 6% = 229 triệu.
Khấu hao cơ bản = nguồn vốn vay: 5.000.000đ : 10 năm = 500 triệu
Khấu hao cơ bản = nguồn vốn ngân sách: 3.821.000.000đ : 40 năm = 95 triệu
2.99.588.000 x 10% = 30 triệu
Trả lãi vay ngân hàng bình quân/1năm
3.000.000.000đ x 1,1% x 12 tháng = 396 triệu Trả lãi vốn huy động:
164.772.000 x 12% = 20 triệu
Lợi nhuận 1 năm = 1.721 triệu - 1.661 triệu = 60 triệu 3. Tính toán các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn:
a. Biến phí:
Tiền lương : 162 triệu Chi phí khác : 72 triệu Tiền điện thoại : 14 triệu Tiền điện nước : 54 triệu Biến phí: 302 triệu
b. Định phí = tổng chi phí - biến phí = 1.661 triệu - 302 triệu = 1.359 triệu
Điểm hoà vốn trả nợ =
Định phí - Khấu hao Doanh thu - Biến phí
= 1.359 - 625
1.721 - 302 =
734
1.419 = 51,7%
Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng: Công ty đạt trên 51,7% thì đủ trả nợ Thời gian hoà vốn = 9.281 triệu
595 tr + 16 tr + 54 tr = 13,96 năm