*Nhõn tố con người
Đú là trỡnh độ nghiệp vụ, nhận thức, đạo đức, kinh nghiệm của Cỏn bộ Tớn dụng trong suốt quỏ trỡnh đỏnh giỏ tài chớnh khỏch hàng. Mỗi người Cỏn bộ Tớn dụng đều cú kinh nghiệm thực tế, trỡnh độ nghiệp vụ, nhận thức và hiểu biết khỏc nhau do đú ngoài việc đỏnh giỏ phõn tớch khỏch hàng thep quy định chung của Luật thỡ cú độ nhạy bộn, sắc sảo khỏc nhau. Những thế hệ đi trước cú kinh nghiệm thực tế rất nhiều nhưng trỡ trệ, bảo thủ, trỡnh độ chuyờn mụn khụng được bổ sung, cập nhật thường xuyờn thỡ sẽ khụngtheo kịp tốc độ phỏt triển, cỏnh thức hiện đại. thế hệ trẻ mặc dự kiến thức, trỡnh độ được cập nhật mới nhưng núng vội, thiếu kinh nghiệm thực tế. Chưa kể tới đạo đức nghề nghiệp, tớnh cỏch của mỗi người,tất cả những vấn đề trờn đều ảnh hưởng tới chất lượng phõn tớch khỏch hàng.
*Chớnh sỏch tớn dụng của Ngõn hàng
Chớnh sỏch tớn dụng trong từng thời kỳ khỏc nhau mở rộng hay thu hẹp tớndụng. Trong thời kỳ Ngõn hàng thu hẹp tớn dụng, phõn tớch khỏch hàng sẽ cú thể kỹ hơn, phức tạp và khú khăn hơn. nếu Ngõn hàng mở rộng tớn dụng thỡ
quy trỡnh phõn tớch khỏch hàng cú thể đơn giản hơn, tất nhiờn khụng thể để sai phạm ở một khõu nào trong quy trỡnh phõn tớch đỏnh giỏ nú
1.4.2 Nhõn tố khỏch quan
*Bản thõn khỏch hàng vay vốn
khỏch hàng vay vốn là rất đa dạng và nhiều lĩnh vực, ngành nghề khỏc nhau, quy mụ hoạt động khỏc nhau.. đều ảnh hưởng lớn đến chất lượng phõn tớch của Ngõn hàng.
- Lĩnh vực kinh doanh: với những ngành nghề khỏc nhau thỡ đặc trưng của từng nghành đú là khỏc nhau, cho nờn đối với cỏc chỉ tiờu tài chớnh của mỗi ngành mỗi nhúm khỏch hàng là khỏc nhau cũng cú những mức chuẩn khỏc nhau do đú khụng thể ỏp dụng chuẩn của ngành này cho ngành khỏc để phõn tớch hoạt động sản xuất kinh doanh. Chẳng hạn đối với doanh nghiệp sản xuất và những doanh nghiệp dịch vụ thỡ chỉ tiờu về khả năng hoạt động tài sản cố định sẽ là khỏc nhau, ở doanh nghiệp sản xuất thỡ chỉ tiờu về khả năng hoạt động của tài sản là cao hơn trong đú doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ thỡ cỏc chỉ tiờu về hiệu quả sử dụng vốn sẽ phải được quan tõm hơn.
- Nhúm khỏch hàng khỏc nhau do đú cũng gõy khú khăn cho Ngõn hàng, vỡ những nhúm khỏch hàng khỏc nhau thỡ mức độ phức tạp của cỏc bỏo cỏo tài chớnh là khỏc nhau vớ dụ như Doanh nghiệp Nhà nước so với Cụng ty tư nhõn, gúc độ phõn tớch là khỏc nhau, cỏc chỉ tiờu quan tõm được chỳ trọng cũng khau. Mặt khỏc đối với mỗi nhúm khỏch hàng như khỏch hàng là cỏc doanh nghiệp, khỏch hàng là hộ kinh doanh… thỡ sẽ gõy khú khăn cho Ngõn hàng. Với những nhúm khỏch hàng cú số liệu phức tạp, cỏn bộ tớn dụng càng cần thiết phải sử dụng hết số liệu, tỡm mối liờn quan và lời giải thớch giữa cỏc chỉ tiờu. với những nhúm khỏch hàng cú bỏo cỏo tài chớnh nhiều thụng số phức tạp thỡ điều quan trọng hơn là búc tỏch những chỉ tiờu quan trọng, tỡm được mối liờn quan giữa chỳng và từ đú nờn bật được tỡnh hỡnh tài chớnh hiện tại của khỏch hàng.
- Thời hạn của khoản vay mà Ngõn hàng sẽ chỳ trọng đến cỏc khớa cạnh khỏc nhai của tỡnh hỡnh tài chớnh khỏch hàng. Chẳng hạn, với cỏc khoản vay ngắn hạn, cỏc chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn, cơ cấu vốn cũng như cỏc nguồn cú thể đỏp ứng cho việc trả nợ trong ngắn hạn sẽ được Ngõn hàng quan tõm hơn, vỡ nú ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Trong khi đú, với cỏc khoản cho vay trung và dài hạn, thỡ Ngõn hàng lại đề cao cỏc chỉ tiờu về khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động của khỏchhàng vỡ trong dài hạn chớnh lợ nhuận và sự vững mạnh về tài chớnh mới là yếu tố đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khỏc hàngg
*Độ chớnh xỏc của cỏc bỏo cỏo tài chớnh: Đõy là một nhõn tố đúng vai trũ quyết định độ chớnh xỏc của nội dung phõn tớch tài chớnh vỡ toàn bộ việc phõn tớch tài chớnh được thực hiện căn cứ vào số liệu trong bỏo cỏo này. Cỏc bỏo cỏo mà khụng sỏt thực thỡ dẫn đến những quyết định sai lầm. Vỡ thế, việc kiểm tra lại độ chớnh xỏc, phự hợp của bỏo cỏo tài chớnh là hết sức cần thiết, cụng sức của người cỏn bộ khụng lóng phớ.
Ngoài ra cỏc nhõn tố khỏc như cụng nghệ tin học, mụi trường kinh tế, xó hội và phỏp luật cũng gõy ra những ảnh hưởng khụng nhỏ tới chỏt lượng phõn tớch tài chớnh khỏch hàng. việc ứng dụng cụng nghệ tin học sẽ giỳp cho việc tớnh toỏn được chớnh xỏc hơn, khụng phức tạp, gõy lộn xộn khụng đỏng cú, tiết kiệm thời gian sức lực. Thụng qua hệ thốngmỏy tớnh, Ngõn hàng cú thể lưu giữ, cập nhật những thụng tin mới nhất và cần thiết một cỏch nhanh chúng.
Cỏc văn bản phỏp luật, quy định cũng buộc cụng tỏc phõn tớch, đỏnh giỏ phải tuõn thủ cỏc buớc, cỏc chuẩn mực của toàn nghành và từng ngành, của Ngõn hàng, chớnh những yếu tố này đó tạo ra những thụng tin phản hồi của cỏc khỏch hàng.