Từ 01/01/2009 đến 31/03/2009 Tài khoản :152–Nguyên vật liệu
Chứng từ Diễn giải Tài khoản Số tiền
Số hiệu Ngày Nợ Có Nơ Có
PNNL011 15/01 Nhập colupullin:30 kg (Thái lan) 1521 33.875.525 PNNL001 15/01 Nhập gạo :10.000 kg(Võ Thị Trâm) 1521 56.500.000 PNNL002 12/01 Nhập malt :167.450 kg 1521 2.406.152 PNNL006 15/01 Nhập gạo :10000 kg(Võ Thị Trâm ) 1521 56.000.000 PNNL017 21/01 Nhập Vicant:150 kg (Thái Tân ) 1521 49.432.853 PNNL019 21/01 Nhập Caramen :279 kg (Thái Tân ) 1521 6.340.721 PNNL024 24/01 Nhập gạo :10.000 kg (Võ Thị Trâm ) 1521 56.000.000 PNNL025 24/01 Nhập gạo :20.000 kg (CS gạo Hoan) 1521 112.000.000 PNNL002 06/02 Nhập Malt:72.050 kg (Sabeco) 1521 944.683.576 PNNL005 12/03 Nhập gạo :100 kg (Võ Thị Trâm ) 1521 600.000
PXNL002 01/01 Xuất NL tồn cuối tháng 12/2008 1521 44.007.810 PXNL010 31/01 Xuất NL để phục vụ sản xuất 1521 4.960.989.440 PXNL011 31/01 Xuất NL để phục vụ sản xuất 1521 74.435.356 PXNL002 01/03 Xuất NL tồn kho cuối tháng02 tại PX nấu 1521 112.462.724 PXNL003 01/03 Xuất NL để phục vụ sản xuất 1521 37.066.478
………… ……… ….. …………
PXNL008 31/03 Xuất 11.600 kg malt 1521 155.940.96
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
*Kế toán căn cứ vào số liệu trên sổ Nhật ký chung để ghi vào Sổ Cái
CTY CP BIA & NGK PHÚ YÊN
MST:4400314777
KCN Hòa Hiệp -Phú Yên SỔ CÁI
Tài khoản :152–Nguyên vật liệu Từ 01/01/2009 đến 31/03/2009 Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày Nợ Có Số dư đầu kỳ : 18.035.394.010
Hàng mua đang đi trên đường: 151 111.607.160
PNNL011 15/01 Nhập colupullin:30 kg (Thái lan) 1521 33.875.525 ………
Phải trả người bán: 331 17.512053.150
PNNL002 06/02 Nhập malt:72050 kg(Sa be co) 331 911.683.576 PNNL005 12/03 Nhập gạo :100 kg (Võ Thị Trâm ) 331 600.000
……… ………..
Chi phí nguyên vật liệu
trực tiếp: 621 15.134.651.325
PXNL010 31/01 Xuất NL để phục vụ SX 621 4.960.989.440 PXNL002 01/03 Xuất NL tồn cuối tháng 02 tại PX Nấu 621 112.426.724
……….. ……… Giá vốn hàng bán: 632 3.406.025.554 PXNL008 31/03 Xuất 11.600 kg malt 632 155.940.96 ……… ………. Tổng cộng : 18.151.322.621 26.251.197.365 Lũy kế từ 01/01/2009: 18.151.322.621 26.251.197.365 Số dư cuối kỳ : 9.935.519.266
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
2.1.4 kế toán công cụ dụng cụ tại công ty a/ Sơ đồ luân chuyển chứng từ a/ Sơ đồ luân chuyển chứng từ
CH NG T KỨ Ừ Ế
TOÁN