4 Lợi nhuận gộp đ 2539436649 2439382845 3737964448 100053804 -3,94
5 Lợi nhuận trước
thuế đ 641654958 614641285 416524419 (27013674) -4,21
6 Nộp thuế TNDN đ 179663388 172099560 116626837 (7563829) -4,21
7 Lợi nhuận sau
thuế đ 461991570 442541725 299897581 (19449845) -4,21 8 Tổng lao động bình quân 94 86 83 8 -8,13 9 Thu nhập bình quân tháng đ 1332870 2525388 4089948 1192518 89,47 10 Khấu hao TSCĐ đ 72315807 82656967 139515548 10341160 14,30
I Nhóm chỉ tiêu suất sinh lời
1 Sức sinh lời của vốn
chủ sở hữu (ROE) Lần 2,67 2,88 0,31 0,11 4,30
2 Sức sinh lời của lao
động đ 4940997 5151825 3621951 210828 4,27
3 Tỷ suất lợi nhuận gộp % 31,87 26,75 21,34 -5,12 -16,06
4 Tỷ suất lợi nhuận
trước thuế % 8,05 6,74 2,38 -1,31 -16,30
5 Tỷ suất khấu hao và
lợi nhuận trước thuế % 8,96 7,65 3,18 -1,31 -14,66
II Nhóm chỉ tiêu năng suất
1 Năng suất lao động
theo doanh thu đ/ng 85211027 106145096 211502619 20934069 24,57
2 Năng suất theo chi phí đ/ng 87061129 107936704 223315665 20875575 23,98
3 Năng suất của tài sản
theo doanh thu đ 110 110 126 0 0,12
Thông qua các chỉ tiêu được phân tích và đánh giá ở trên, ta có thể tổng hợp được bảng thống kê về hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh, mức chi phí bình quân, doanh thu bình quân, tỷ lệ suất sinh lời của vốn, tỷ suất lợi nhuận trước thuế của Công ty. Ta có thể nhận thấy rằng trong năm 2009 doanh thu đã tăng rất nhanh so với những năm trước. Đó là do năm 2009 Công ty đã mở rộng loại hình kinh doanh của mình. Ngoài 3 ngành kinh doanh chính là chuyển phát nhanh, phát hành báo, viễn thông, Công ty đã có thu nhập thêm từ hoạt động tài chính và các ngành khác như in ấn, kho vận… Trong năm 2007,2008 Công ty đã mở rộng quy mô hoạt động của mình với đội ngũ CBCNV có đầy đủ với năng lực và chuyên môn góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của Công ty ( biểu đồ 07 )
Biểu đồ 07: Mức tăng doanh thu trong giai đoạn 2007- 2009
Và để đánh giá chi tiết hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty, ta cần phân tích cụ thể các chỉ tiêu đã được tính toán:
Căn cứ vào kết quả so sánh ở trên ta thấy nhóm chỉ tiêu năng suất được thực hiện khá tốt cao hơn hẳn so với năm 2007, 2008. Đây là một kết quả hết sức khả quan. Nhưng bên cạnh đó trị số của nhóm chỉ tiêu sinh lợi thì ngược lại, nó giảm trong năm 2007 và giảm mạnh vào năm 2009.
• Nhóm chỉ tiêu sinh lợi:
Qua bảng trên ta thấy nhóm chỉ tiêu sinh lợi thực hiện chưa tốt, trong khi tổng doanh thu của doanh nghiệp ngày một tăng mà sức sinh lời lại giảm, đây là một trong những trọng điểm cần phân tích. Đặc biệt phải quan tâm tới hoạt động trong năm 2009. Cụ thể là:
- Sức sinh lời của vốn chủ sở hữu:
Số liệu trên bảng cho thấy bình quân cứ 1 đồng vốn của năm 2007 tạo ra 2,67 đồng lợi nhuận ròng, năm 2008 đã tăng so với năm 2007 là 0,21 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng thêm 7,67%. Như vậy mức lợi nhuận tính cho vốn chủ sở hữu tăng 0,21 đồng/ 1 đồng vốn chủ sở hữu. Chỉ số này có được do Công ty đã mua tài sản cố định có giá trị lớn bằng nguồn vốn chủ sở hữu. Nói cách khác, do tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tăng hơn tốc độ tăng vốn chủ sở hữu nên sức sinh lời của vốn chủ sở hữu tăng lên. Tuy nhiên đến năm 2009 sức sinh lời của vốn chủ sở hữu giảm hẳn, bất ngờ ở con số giảm 2,36 lần tức là giảm 92,93% so với năm 2007. Điều này cũng có nghĩa là trong năm 2009, 1 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra thu về mức lợi nhuận thấp hơn năm 2007 là 2,36 lần. Công ty cần xem xét lại việc dùng vốn. Có thể do việc đầu tư của Công ty chưa thực sự hiệu quả, chưa sử dụng tối đa đồng vốn bỏ ra, còn gây lãng phí trong quá trình kinh doanh nhất là đối với việc sử dụng kho tàng, phương tiện hoạt động.
- Sức sinh lời của lao động: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số liệu trên bảng cho thấy bình quân cứ một người lao động năm 2007 tạo ra được 4.940.997 đồng lợi nhuận ròng, năm 2008 là 5.151.825 đồng và năm 2009 chỉ có 3.621.951 đồng. Như vậy mức tăng trưởng qua các năm là không ổn định. Nếu như năm 2008 sức sinh lời của lao động tăng lên 210.828 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 4,27%. Kết quả này thể hiện, trong năm 2008 bình quân cứ 1 người lao động tạo ra 5.151.825 đồng lợi nhuận ròng của Công ty. Đây là kết quả tốt, thể hiện hiệu quả làm việc của người lao động cao, không ngừng tăng trưởng tạo động lực tăng lợi nhuận của Công ty. Nhưng đến năm 2009, sức sinh lời của lao động giảm 1.319.046 đồng giảm 26,7% so với năm 2007. Như vậy, mức lợi nhuận bình quân mà một người lao động chỉ tạo ra 3.621.951 đồng lợi nhuận ròng của Công ty. Cần xét xem nguyên nhân này xảy ra là do đâu. Nếu như do người lao động chưa thực sự quan tâm tới công việc,
chưa phát huy hết năng lực của mình vào hoàn thành công việc được giao thì Công ty cần có biện pháp chấn chỉnh kịp thời, giảm thiểu hậu quả trong năm tới. Còn nếu việc giảm lợi nhuận ròng của Công ty là do biến động của môi trường kinh doanh, làm cho người lao động không thể hoàn thành tốt công việc, thì Công ty phải tìm giải pháp khắc phục để tạo mọi điều kiện cho người lao động phát huy hết năng lực của mình vào công việc, tăng lợi nhuận cho Công ty trong những năm tới đây.
Căn cứ vào bảng số liệu trên ta nhận thấy nhóm chỉ tiêu: Lợi nhuận trước thuế và tỷ suất lợi nhuận gộp cũng giảm mạnh ( biểu đồ 08 ).
Biểu đồ 08: Tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận trước thuế trong giai đoạn 2007- 2009 ( đvt: % )
Theo như biểu đồ trên thấy rõ mức giảm của lợi nhuận trên doanh thu. Nếu như tỷ suất lợi nhuận gộp giảm dần trong các năm 5,12% vào năm 2008 và 10,53% vào năm 2009 so với năm 2007; thì tỷ suất lợi nhuận gộp giảm 1,31% năm 2008 và giảm đột ngột 5,79% vào năm 2009. Đây là vấn đề mà Công ty cần phải quan tâm, vì giai đoạn 2007- 2009 mức doanh thu của Công ty tăng trưởng mạnh, đặc biệt là vào năm 2009 ( biểu đồ 05). Tuy nhiên cũng phải xét tới tổng chi phí trong những năm qua của Công ty không ngừng tăng, nhất là vào năm 2009. Chi phí cho hoạt động của doanh nghiệp tăng, trong đó phải kể đến chi phí quản lý doanh nghiệp, làm cho lợi nhuận thu được không cao. Đây cũng chính là nguyên nhân làm cho tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu giảm.
• Nhóm chỉ tiêu năng suất:
- Năng suất lao động theo doanh thu:
Số liệu cho ta thấy bình quân cứ 1 lao động của năm 2007 tạo ra được mức doanh thu là 85.211.027,3 đồng/ người, năm 2008 là 106.145.096 đồng, năm 2009 là 211.502.619 đồng. Nếu như ở trên sức sinh lời của lao động cho lợi nhuận ròng không tăng thì xét tới doanh thu năng suất lao động của người lao động lại tăng nhanh. Năm 2008 mức năng suất lao động theo doanh thu tăng 20.394.068,63 đồng, ứng với tỷ lệ tăng 24,57% thì đến năm 2009 chỉ tiêu này tăng 126.291.592 đồng tương ứng với tỷ lệ tăng lên 148% so với năm 2007. Điều này thể hiện doanh thu mà lao động mang lại cho Công ty tăng cao, người lao động phát huy được năng lực của mình trong việc phát triển doanh thu. Hiệu quả sử dụng lao dộng năm 2009 tăng gấp 63,7% năm 2008 so với năm 2007. - Năng suất lao động theo chi phí:
Trong các năm qua, các khoản chi phí trong Công ty không ngừng tăng làm cho năng suất lao động theo chi phí cũng tăng theo. Thể hiện rõ: năm 2008 tăng
20.875.574,94 đồng ứng với tỷ lệ tăng thêm 23,98%, năm 2009 tăng 136.254.537 đồng tương ứng tăng lên 156,5% so với năm 2007. Kết quả này cho thấy Công ty chưa làm tốt công tác hoạch toán chi phí, do đó khoản chi phí này là rất lớn. Nếu như chi phí cho 1 lao động giảm đi thì sẽ mang lại kết quả tốt cho Công ty, sẽ làm cho tổng chi phí cho hoạt động kinh doanh của Công ty giảm, đồng thời điều này quyết định tới mức lợi nhuận cao mà Công ty có thể đạt được.
Vì vậy trong năm tới Công ty cần có biện pháp khắc phục để giảm chi phí không cần thiết, đặc biệt là với chi phí quản lý doanh nghiệp.
- Năng suất của tài sản theo doanh thu
Thông qua bảng số liệu chỉ rõ giá trị TSCĐ trong doanh nghiệp không ngừng tăng: năm 2007 là 72.315.807 đồng, năm 2008 là 82.656.967 đồng, năm 2009 là 139.515.548 đồng. Giá trị TSCĐ tăng đồng thời mức doanh thu hàng năm cũng tăng cho nên 1 đồng tài sản mỗi năm bỏ ra thu về mức doanh thu cao. Năm 2008 một đồng tài sản bỏ ra thu về 110,31 đồng lợi nhuận tăng 0,14 đồng tương ứng với tăng thêm 0,13% năm 2009 đạt 125,52 đồng tăng 15,35 đồng ứng với tăng thêm 13,93% so với năm 2007. Kết quả này cho thấy Công ty đã hoàn thành tốt việc sử dụng TSCĐ mang lại mức doanh thu tăng trưởng, đây là kết quả mà Công ty cần phát huy hơn nữa để phát huy tiềm lực sẵn có của mình. Tổng quan mà nói, trong giai đoạn 2007- 2009, Bưu chính Viettel phát triển doanh thu không ngừng trên tất cả các mặt làm cho thu nhập của người lao động không ngừng tăng. Tuy nhiên hạn chế còn tồn tại là Công ty còn lãng phí nhiều khoản chi phí, nhất là chi phí quản lý doanh nghiệp, điều này làm cho mức lợi nhuận thu được không cao, giảm dần vào các năm ( biểu đồ 09 ).
Biểu đồ 09: Lợi nhuận sau thuế trong giai đoạn 2007- 2009 2.3. Đánh giá chung
2.3.1. Kết quả đạt được:
Bảng 07: Tổng hợp các chỉ tiêu thực hiện năm 2009
TT Chỉ tiêu
Năm 2009
Kế hoạch Thực hiện % hoàn thành 1 2 3 4 5=4/3 1 Doanh thu 16.800.000.000 17.512.416.886 104,24 1.1 Chuyển phát nhanh 14.500.000.000 12.690.547.414 87,52 1.2 Phát hành báo 1.300.000.000 1.377.368.825 105,93 1.3 Viễn thông 1.000.000.000 3.010.904.761 301,09 2 Khách hàng 17200 18.006 104,69 3 Phát triển mạng lưới 13 12 92,30 4 Lợi nhuận gộp 5.168.995.320 3.737.964.448 72,32
5 Lợi nhuận trước thuế 1.137.891.098 416.524.419 36,60 6 Thuế thu nhập doanh nghiệp 318.609.507 116.626.837 36,60
7 LĐ trong danh sách 78 83 106,41
8 LĐ thuê ngoài 18 11 61,11
9 Lương bình quân LĐ trong
danh sách 2.970.220 3.452.268 116,23
10 Thu nhập bình quân LĐ trong
danh sách 3.799.670 4.089.948 107,64
Năm 2009 là năm đánh dấu bước ngoặt quan trọng của Bưu chính Viettel, là một năm có bước phát triển vượt bậc về doanh thu và lao động so với kế hoạch đặt ra. Điều này được thể hiện chi tiết trong bảng 07.Năm 2009, Bưu chính Viettel đã có mức doanh thu tăng trưởng ngoạn mục, đạt 17.512.416.886 đồng, đạt 104,24% kế hoạch. Ta có biểu đồ thể hiện tỷ trọng doanh thu các ngành trong tổng doanh thu của Công ty như sau:
Biểu đồ 10: Tỷ trọng doanh thu các ngành nghề kinh doanh chính năm 2009
Trong đó:
+ Chuyển phát nhanh đạt 12.690.547.414 đạt 87,52% kế hoạch + Phát hành báo đạt 1.377.068.825 đạt 105,93% kế hoạch (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Năm 2009 tiếp tục có sự bùng nổ thị trường dịch vụ viễn thông, đặc biệt là sự tăng trưởng của dịch vụ viễn thông Viettel Telecom, làm cho doanh thu trong lĩnh vực hoạt động này đạt 3.010.904.761 đồng, đạt 301,09%. Đây là một kết quả cao so với kế hoạch mà Công ty đã đề ra.
- Bưu chính Viettel đã đưa ra mức giá rẻ đi tiên phong trong hoạt động kinh doanh, giảm giá cước và đã có tới 18.066 khách hàng đạt 104,69% so với kế hoạch đặt ra. Có được điều này cũng nhờ vào sự đóng góp lớn trong việc chủ động, tích cực xây dựng, phát triển mạng lưới: Công ty đã triển khai đưa vào khai thác và sử dụng nhiều bưu cục trong thành phố, phục vụ chủ yếu ở các vùng trường học, bệnh viện, khu dân cư đông… nhằm kinh doanh thiết bị đầu
74%
8%18% 18%
cuối, dịch vụ viễn thông. Việc phát triển mạng lưới đưa Bưu chính Viettel dần tiến nhanh ra thị trường nước ngoài, trước mắt là thị trường Singapo.
- Năm 2009 Công ty đã bắt đầu thực hiện cơ chế khoán về doanh thu tới từng bưu cục, do vậy thu nhập của người lao động cũng tăng lên và cũng thu hút được số lượng lớn người lao động. Trong năm qua, lao động trong danh sách có 83 người, đạt 106,41% kế hoạch, lao động thuê ngoài có 25 người, đạt 61,11%. Tổng lao động trong Công ty tăng, song mức lương vẫn ổn định và tăng lên rõ rệt. Năm 2009 tiền lương bình quân là 3.452.268 đồng/ người/ tháng đạt 116,23%, tổng thu nhập bình quân của người lao động đạt 4.089.948 đông/ người/ tháng đạt 107,64% so với năm kế hoạch đặt ra.
- Công ty không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ viễn thông, xử lý nhanh, kịp thời những sự cố. Đồng thời quản lý trong các hoạt động kinh doanh cũng từng bước đi vào nề nếp, mang tính chuyên nghiệp hơn.
- Trong quá trình xây dựng mạng lưới có sự giám sát chặt chẽ, hoạch toán lỗ lãi và rút ra kinh nghiệm quý giá để vận dụng và khắc phục vào quá trình hoạt động sau này. Đó là môi trường tốt nhất nhằm rèn luyện cán bộ quản lý và cán bộ kỹ thuật của Công ty.
2.3.2. Những tồn tại:
- Việc triển khai thử nghiệm các dịch vụ mới còn chậm, chưa theo kịp các nhà cung cấp khác, trong đó phải nói đến doanh thu từ hoạt động tài chính còn chưa cao.
+ Chưa đánh giá nắm bắt thị trường, thiếu thông tin về các đối thủ cạnh tranh. Công tác chăm sóc khách hàng chưa được chú trọng, giải quyết khiếu nại chưa dứt điểm gây nên nhiều hiểu lầm không đáng có. Chưa có chính sách chăm sóc cho từng khách hàng cụ thể riêng biệt nhằm tạo ấn tượng tốt cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ Viettel. Về chất lượng sản phẩm tần suất xảy ra sự cố còn cao so với cam kết với khách hàng.
+ Chính sách giá không linh hoạt với sự thay đổi của thị trường. + Chưa đánh giá hết thị trường, thiếu thông tin về đối thủ cạnh tranh.
- Kỷ luật xây dựng tác phong chuyên nghiệp cũng như tổ chức thực hiện chưa cao. Chưa có hệ thống tạo sức ép đối với từng cá nhân gắn với kết quả hoàn thành nhiệm vụ. Nhận thức của CBCNV ở các cấp chưa đúng mực về chức năng, nhiệm vụ của đơn vị cũng như cá nhân được phân công. Trình độ CBCNV còn nhiều hạn chế chưa theo kịp với sự phát triển lớn mạnh của Công ty.
+ Công tác quản lý chưa theo kịp sự phát triển nhanh nên bộc lộ nhiều bất cập, trong điều hành giao nhiệm vụ còn chồng chéo, chưa rõ đầu mối qua nhiều cấp. Một số vị trí quản lý chưa đủ tầm, chưa đủ trình độ năng lực quản lý điều hành đơn vị theo chức trách nhiệm vụ được giao. Mặt khác những vị trí chủ trì lực lượng kế cận còn mỏng và yếu. Công tác đánh giá kết quả hoàn thành công việc nhiệm vụ còn hình thức chưa sát thực tế. + Các hoạt động tổ chức quần chúng chưa có chiều sâu và thiếu chủ động. Các đợt phát động phong trào thi đua còn chưa thật sự sôi nổi, để tạo ra được một bầu không khí sôi nổi cho CBCNV xung kích trong tất cả các mặt trận.
+ Chưa chủ động triển khai các khóa đào tạo trong Công ty.
- Việc triển khai thực hiện nhiệm vụ đôi khi còn chậm, thiếu tính kế hoạch. + Công tác lập kế hoạch chưa sát với thực tế, chưa tỉ mỉ.
+ Công tác triển khai thiếu tính kế hoạch dẫn đến triển khai thực hiện