Nguyên nhân của những hạn chế trên - Đánh giá về c- 123docz.net

3. Đánh giá về công tác thẩm định tài chính dự án cho vay đầu tư bất động sản của Ngân hàng

3.3. Nguyên nhân của những hạn chế trên

3.3.1. Nguyên nhân từ phía ngân hàng

- Ocean Bank là một trong những ngân hàng trẻ trong hệ thống NHTM Việt Nam. Cán bộ trẻ, tích lũy chưa nhiều kinh nghiệm, nhân viên thẩm định có bề dày kinh nghiệm còn hạn chế vì vậy còn thiếu kinh nghiệm khi thẩm định những dự án tương đối lớn. Hơn nữa, một số các cán bộ thẩm định học không đúng chuyên ngành nên gây khó khăn trong công tác thẩm định tài chính.

- Việc tiến hành thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp mới chỉ dựa trên kinh nghiệm của cán bộ thẩm định là chủ yếu hoặc dựa trên bảng xếp hạng doanh nghiệp, mà những tiêu chuẩn xếp hạng này có khi chưa được liên tục cập nhật. Do đó việc dựa trên những tiêu chuẩn xếp hạng đó để đánh giá là còn thiếu độ tin cậy, chưa đánh giá được chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định.

3.3.2. Nguyên nhân từ phía chủ đầu tư:

- Cán bộ thẩm định gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin tài chính do một số doanh nghiệp không muốn công khai thông tin tài chính của mình.

- Để đánh giá doanh nghiệp thì cán bộ thẩm định dựa vào các tài liệu như: báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán…Nhưng tính xác thực của các tài liệu trên không được đảm bảo. Để phát hiện điều này không phải cán bộ thẩm định nào cũng có thể làm được vì vậy nó ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng của công tác thẩm định. - Hiện nay, trên thị trường mở ra rất nhiều ngân hàng thương mại. Các ngân hàng cạnh tranh nhau để thu hút khách hàng. Vì vậy khách hàng được quyền lựa chọn ngân hàng giao dịch. Một doanh nghiệp được mở tài khoản giao dịch tiền gửi và tiền vay ở nhiều ngân hàng thương mại khác nhau.

3.3.3. Nguyên nhân khác

- Việt Nam vẫn đang ở trong hội nhập quốc tế, do vậy nền kinh tế còn có nhiều khó khăn, bất ổn. Nền kinh tế thị trường còn chưa được định hình một cách rõ ràng, do vậy các hoạt động kinh tế còn gặp phải nhiều khó khăn, thách thức, đồng thời còn phải đương đầu với nhiều rủi ro trong quá trình hội nhập và phát triển hiện tại.

Đặc biệt trong thời gian vừa qua, kinh tế Việt Nam trải qua nhiều biến động khó lường do khủng hoảng kinh tế thế giới đã có ảnh hưởng lớn tới công tác thẩm định tài chính dự án của các NHTM trong đó có Ocean Bank.

- Môi trường Pháp lý trong hoạt động tín dụng ngân hàng còn nhiều bất cập. Một số cơ chế chính sách, các Quyết định - Nghị định, các văn bản chế độ luật của ngân hàng còn nhiều kẽ hở dễ bị khai thác trong quá trình thực hiện các mối quan hệ tín dụng của Doanh nghiệp với Ngân hàng. Hơn nữa, những thay đổi thường xuyên của các chế độ chính sách hiện nay cũng làm khiến các ngân hàng khó đưa ra những dự báo tương lai, do vậy gây ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án.

CHƯƠNG 3

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐẠI DƯƠNG (OCEAN BANK)

3.1. Định hướng chiến lược phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

3.1.1. Định hướng chung của Hội sở

Từ năm 2010, Hội sở Ngân hàng TMCP Đại Dương đã có những chuyển hướng cơ bản trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, để khẳng định vị thế của mình, Hội sở đã nghiên cứu và đưa ra chiến lược phát triển từ nay đến năm 2020. Đó là:

- Nâng cao năng lực cạnh tranh của nhóm sản phẩm dịch vụ: đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ phi tín dụng, ngoài các sản phẩm truyền thống, tập trung đẩy mạnh, nhằm đổi mới cơ cấu tỷ trọng tín dụng – dịch vụ theo hướng đột phá.

- Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: cần xây dựng các tiêu chuẩn hóa nghiệp vụ để có biện pháp quy hoạch, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực phù hợp với yêu cầu đề ra kết hợp với đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ nhân viên nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển trước mắt cũng như lâu dài của Ngân hàng TMCP Đại Dương.

- Đổi mới mô hình tổ chức kinh doanh theo hướng ngân hàng thương mại hiện đại có bộ máy tinh gọn, phù hợp với các quy trình kĩ thuật hiện đại.

3.1.2. Định hướng trong hoạt động cho vay và công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Hội sở

Đối với bất kì NHTM nào, hoạt động trọng tâm, quyết định sự thành bại của ngân hàng chính là hoạt động cho vay. Để phát triển hoạt động này, Ngân hàng TMCP Đại Dương đã xây dựng định hướng trong thời gian tới, cụ thể như sau:

- Đa dạng hóa các sản phẩm, loại hình cho vay. Coi trọng tín dụng đầu tư phát triển, tín dụng thương mại, đồng thời cũng mở rộng thị trường sang các lĩnh vực khác. - Đa dạng hóa khách hàng, phát triển quan hệ với khách hàng truyền thống, cho vay không phân biệt thành phần kinh tế phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế và định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Đại Dương

- Để đảm bảo hoạt động kinh doanh của Hội sở bắt kịp với những biến động của thị trường, cần điều chỉnh cơ cấu sử dụng nguồn vốn phù hợp với cơ cấu nguồn vốn. Tăng cường kiểm tra, giám sát các nghiệp vụ tín dụng nhằm đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả.

Từ những định hướng trong hoạt động cho vay, Hội sở cũng đã xây dựng chiến lược phát triển riêng cho công tác thẩm định tài chính dự án cho vay đầu tư bất động sản. Cụ thể:

- Về quy trình và nội dung thẩm định: công tác thẩm định tài chính cần phải cải tiến liên tục về mặt quy trình, nội dung thông qua việc áp dụng công nghệ, trang thiết bị hiện đại, đồng thời có sự kế thừa, đúc rút kinh nghiệm thường xuyên nhằm đưa ra nhận xét, đánh giá chính xác.

- Về nhận thức: cán bộ thẩm định trong Hội sở phải nhận thức đầy đủ về vai trò, vị trí và nội dung công tác thẩm định tài chính dự án. Cần hiểu rằng hiệu quả tài chính chính là cơ sở quyết định tính khả thi của dự án, là căn cứ để ngân hàng cho vay đảm bảo thu hồi được gốc và lãi. Khi tiến hành thẩm định cần phải đứng trên quan điểm của người cho vay để xem xét, đánh giá.

- Về tổ chức thực hiện: công tác thẩm định cần phải được tổ chức thực hiện một cách khoa học và hợp lí nhằm tạo ra được sự phối hợp nhịp nhàng và đồng bộ giữa các phòng chức năng, và phù hợp với tình hình thực tiễn tại Hội sở.

3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Dương

Để đánh giá một cách kỹ lưỡng về vốn đầu tư của dự án, Hội sở cần quy định cụ thể về những nội dung cần xem xét trong tổng vốn đầu tư dự án: vốn đầu tư cố định (trang thiết bị và xây lắp); vốn đầu tư lưu động; vốn dự phòng; vốn bù đắp các chi phí khác.

Đối với mỗi dự án, việc phân loại vốn đầu tư sẽ giúp các cán bộ thẩm định xây dựng được một kết cấu vốn đầu tư và tài sản thích hợp, tạo điều kiện cho công tác thẩm định được tiến hành một cách thuận lợi hơn. Hơn nữa, việc kiểm tra và xác định các loại vốn này cũng chính là cơ sở để tính toán chi phí đầu tư ban đầu, chi phí vốn (lãi, phí vay vốn cố định), chi phí sửa chữa tài sản cố định, khấu hao, nợ phải trả.

Ngoài ra, có nhiều trường hợp tổng vốn đầu tư của dự án được trình lên ngân hàng thấp hơn so với tổng vốn bỏ ra khi dự án được triển khai và đi vào hoạt động. Do vậy, nếu muốn xác định chính xác nhu cầu vốn đầu tư cho dự án, ngân hàng không nên quá phụ thuộc vào nguồn số liệu do chủ đầu tư cung cấp mà cần tham khảo thêm thực tế từ những dự án cùng loại.

3.2.1.2. Xác định mức lãi suất chiết khấu hợp lý đối với từng dự án

Để có thể đưa ra đánh giá về hiệu quả tài chính dự án, cán bộ thẩm định thường dựa vào các chỉ tiêu như NPV, IRR,… Tuy nhiên, khó khăn lớn nhất khi tính toán các chỉ tiêu này là việc xác định mức lãi suất chiết khấu. Các chỉ tiêu trên chỉ phán ánh chính xác hiệu quả tài chính của dự án khi tính được tính toán với mức lãi suất chiết khấu hợp lý. Việc xác định lãi suất chiết khấu sẽ phụ thuộc vào

phương án nguồn vốn tài trợ dự án. Đối với các dự án trình lên Ngân hàng để xin tài trợ thường sẽ có cơ cấu gồm nợ và vốn chủ sở hữu.

Về bản chất, để tính toán chính xác lãi suất chiết khấu phục vụ cho việc chiết khấu các dòng tiền của dự án cần đảm bảo được ba yêu cầu sau: bù đắp được rủi ro, phản ánh được chi phí sử dụng vốn của dự án, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp.

Để xác định chính xác tính khả thi cũng như hiệu quả về mặt tài chính của dự án, việc thẩm định thị trường của dự án là rất quan trọng. Hội sở cần chú trọng thẩm định thị trường của dự án và coi đây như một phần trong nội dung thẩm định tài chính dự án cho vay đầu tư bất động sản chứ không phải là một khâu, do tính quan trọng và cần thiết của nội dung này. Nếu chỉ coi đây là một nội dung mang tính hình thức thì ngân hàng sẽ không thể có được kết luận chính xác về hiệu quả tài chính của dự án bất động sản. Bất động sản là một loại hàng hóa đặc biệt, chính bởi vậy mà thị trường bất động sản, các yếu tố đầu ra đầu vào của thị trường cũng có những đặc điểm mang tính chuyên biệt, cần được phân tích kĩ lưỡng và cụ thể.

3.2.2. Hoàn thiện về việc tổ chức phân công thực hiện công tác thẩm định

Song song với việc hoàn thiện nội dung công tác thẩm định tài chính dự án, Hội sở cũng cần phải làm tốt việc xây dựng hệ thống quản lý và tổ chức thực hiện công tác này. Bởi lẽ, dù nội dung thẩm định dù có đầy đủ, khoa học và hợp lý đến đâu mà phân công tổ chức không được chặt chẽ và hiệu quả thì cũng không đem lại kết quả cao. Do vậy, để có thể quản lý và tổ chức thực hiện công tác thẩm định tài chính dự án khoa học, hiệu quả, Hội sở cần quan tâm đến những vấn đề sau:

- Quán triệt quan điểm nhận thức của đội ngũ lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên tại Hội sở, không chỉ với những nhân viên làm công tác thẩm định, về vai trò của thẩm định tài chính dự án. Phải làm cho mọi người thấy được rằng thẩm định tài chính dự án là một trong những yếu tố cơ bản hàng đầu, mang tính quyết định đảm bảo sự an toàn, lành mạnh trong hoạt động cho vay của Ngân hàng. Để làm tốt việc đó, Ngân hàng nên thường xuyên ban hành các văn bản, tài liệu trong ngành để đội ngũ cán bộ nhân viên ý thức rõ ràng về vấn đề này, đặc biệt là các cấp lãnh đạo. - Thường xuyên kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa triệt để những sai sót trong quá trình thực hiện thẩm định dự án.

3.2.3. Hoàn thiện về phương pháp thẩm định

Hiện tại, ở Hội sở đã và đang áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy để đánh giá mức độ rủi ro của dự án. Phương pháp này đánh giá các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính dự án (NPV, IRR…) theo biến thiên của các yếu tố ảnh hưởng

như công suất, giá bán, lãi vay, chi phí cố định, chi phí biến đổi… Tuy nhiên, phương pháp này vẫn còn những hạn chế sau:

- Với phương pháp này, bằng cách thay đổi các biến trong phạm vi có thể và không được tính toán dựa trên sự phân bố xác suất nên khó có thể lượng hóa được một cách cơ bản các chỉ tiêu hiệu quả tài chính trong trường hợp tốt nhất và xấu nhất so với cơ sở.

- Với một số yếu tố nhất định như giá bán, doanh số bán, khi biểu diễn trên đồ thị ta có thể thấy độ dốc NPV hoặc IRR là rất lớn nhưng trên thực tế những yếu tố như vậy lại được cố định bởi những hợp đồng cung cấp nên dự án có thể vẫn khá an toàn.

Trong trường hợp như vậy, phương pháp phân tích tình huống sẽ khắc phục được những nhược điểm của phương pháp phân tích độ nhạy.

Trong tương lai, hệ thống máy tính với phần mềm hiện đại có thể áp dụng thêm phương pháp phân tích mô phỏng Monte Carlo khi hội sở của cơ sở dữ liệu đầy đủ hơn. Phương pháp này sẽ phân tích kết quả dự án dưới tác động đồng thời của các nhân tố có tính tới phân bố xác suất và phạm vi khác nhau có giá trị của các biến số nhân tố đó.

3.2.4. Giải pháp về con người

Trong mọi công việc, đặc biệt là trong công tác thẩm định tài chính dự án, nhân tố con người luôn giữ vị trí trung tâm và có ảnh hưởng lớn đến tính hiệu quả của công việc. Nhận thức được điều đó, trong những năm gần đây, Ngân hàng TMCP Đại Dương đã quan tâm đáng kể tới yếu tố con người. Để có thể phát huy nhân tố con người trong công tác thẩm định tại Hội sở cần có giải pháp để nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp.

Về trình độ chuyên môn: các bộ thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng – tài chính cùng với những kiến thức cơ bản về các ngành như pháp luật, thuế,… Ngoài chuyên môn, họ cần có thêm các kiến thức khác về kinh tế, xã hội, văn hóa, chính trị và các kĩ năng về ngoại ngữ, vi tính. Bên cạnh đó cũng phải có khả năng tổng hợp, đánh giá thông tin linh hoạt,

nhạy bén. Ngoài ra, phòng Thẩm định tài sản của Ngân hàng cần bổ sung thêm một cán bộ chuyên về thẩm định phân tích kĩ thuật của dự án.

Về kinh nghiệm công tác: các cán bộ thẩm định cần được tạo điều kiện để thâm nhập vào thực tế, trực tiếp tham gia giám sát hoặc quản lý tài chính một số dự án của Ngân hàng hoặc của các doanh nghiệp trong các lĩnh vực để tích lũy thêm kinh nghiệm. Đặc biệt, sau khi dự án kết thúc, Ngân hàng cũng cần tiến hành tổng kết , rút kinh nghiệm với các cán bộ.

Về đạo đức nghề nghiệp: cán bộ thẩm định cần có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao và tâm huyết với nghề. Ngân hàng cần có những chính sách đãi ngộ thỏa đáng, khen thưởng và động viên kịp thời về cả vật chất lẫn tinh thần. Bên cạnh đó Hội sở cũng phải có những biện pháp xử lý nghiêm khắc, uốn nắn kịp thời những biểu hiện sa sút về phẩm chất đạo đức, hành vi của các cán bộ.

3.2.5. Nâng cao chất lượng thu thập thông tin

Bản chất của công tác thẩm định nói chung và thẩm định tài chính nói riêng là quá trình phân tích những thông tin, dữ liệu để đưa ra đánh giá và nhận xét. Bởi vậy, thông tin chính là căn cứ để thẩm định tài chính dự án. Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án, Ngân hàng trước hết cần đa dạng hóa nguồn cung cấp thông tin, cần phân tích và xử lý những thông tin thu được một cách hữu hiệu và triệt để nhất, tránh lãng phí hay thất thoát thông tin.