- Định kỳ mở các lớp đào tạo, tập huấn nghiệp vụ, tổ chức các buổi hội thảo chuyên đề tín dụng
- Tiếp thu ý kiến của những cán bộ trực tiếp làm công tác phân tích tín dụng để hoàn thiện hơn nữa quy trình và nội dung phân tích tín dụng của ngân hàng, xúc tiến nghiên cứu để xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích mới, phù hợp với tình hình kinh tế hiện nay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Cần quan tâm chỉ đạo nghiêm túc thực hiện các quy định về tín dụng đã được ban hành.
- Tiếp tục đầu tư, trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, nâng cấp các phần mềm chuyên dụng quản lý dữ liệu về khách hàng, thông tin thẩm định, thông tin kinh tế vĩ mô trong toàn hệ thống.
LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Là loại hình TCTD kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng nên hoạt động của NHTM có tính chất đặc thù riêng, hàm chứa nhiều rủi ro hơn cả mà các ngành khác không có được. Trong tất cả các hoạt động thì tín dụng vẫn là nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu, quyết định tới sự tồn tại và phát triển của các NHTM, đồng thời cũng là hoạt động ẩn chứa rủi ro cao nhất. Những rủi ro này là không thể tránh khỏi, chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ. Do vậy, việc hạn chế rủi ro tín dụng luôn là quan tâm hàng đầu của mỗi ngân hàng. Để đảm bảo mức độ rủi ro tín dụng là thấp nhất, đối với mỗi quyết định tài trợ, các ngân hàng đều phải có một quá trình cân nhắc kỹ lưỡng trước, trong và sau khi tài trợ. Quá trình này được gọi là quá trình phân tích tín dụng.
Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng (VPBank) là một tổ chức tài chính được biết đến với việc phát triển tín dụng rộng rãi đặc biệt phục vụ các đối tượng là doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh cá thể và nhu cầu cá nhân. Trong điều kiện các tổ chức tài chính phát triển như hiện nay, để đứng vững trên thị trường, ngân hàng VPBank không những không ngừng nỗ lực tìm kiếm, mở rộng các hoạt động chăm sóc khách hàng mà bản thân ngân hàng cũng không ngừng đẩy mạnh công tác nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đây luôn được coi là mục tiêu chiến lược của ngân hàng VPBank.
Trước thực trạng đó, đề tài “Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng chi nhánh Nam Định” đã được lựa chọn làm đề tài nghiên cứu.
2. Mục đích nghiên cứu
- Hệ thống hoá lý thuyết về chất lượng phân tích tín dụng của NHTM
- Phân tích thực trạng chất lượng phân tích tín dụng tại VPBank chi nhánh Nam Định, đưa ra ví dụ điển hình từ đó đánh giá lại toàn bộ thực trạng này.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng: Chất lượng phân tích tín dụng của NHTM
- Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng phân tích tín dụng trong hoạt động cho vay của VPBank CNNĐ trong khoảng thời gian từ 2007 - 2010
4. Phương pháp nghiên cứu
Sử dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học sau: phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, ….
5. Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, tài liệu tham khảo, luận văn bao gồm 3 chương chính sau:
Chương 1: Chất lượng phân tích tín dụng của ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng và chất lượng phân tích tín dụng tại ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tín dụng tại ngân hàng VPBank chi nhánh Nam Định
CHƯƠNG 1. CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1. Phân tích tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1. Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại Khái niệm
Theo Luật số 47/2010/QH12 về các Tổ chức tín dụng (TCTD) có hiệu lực từ ngày 01/01/2011: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận”(Điều 4 – Luật 47/2010/QH12 về các TCTD)
Đặc điểm của NHTM
Trung gian tài chính
Với chức năng này, NHTM trở thành một trung gian chuyển rủi ro trong nền kinh tế. NHTM nhận các nguồn tài chính từ những người cho vay và chuyển nguồn tài chính này đến những người đi vay thông qua hoạt động tín dụng. Cũng bằng cách này, NHTM chuyển đi và nhận về các nguồn tài chính từ các định chế tài chính khác. Khi làm như vậy, NHTM đã tạo lập kênh rủi ro giữa các chủ thể kinh tế. Do đó, khi một chủ thể kinh tế gặp rủi ro, nếu không có biện pháp ngăn chặn kịp thời, rủi ro sẽ lan truyền và nhân rộng thiệt hại trong nền kinh tế.
Kinh doanh có điều kiện
Việc thành lập và hoạt động NHTM phải thỏa mãn các quy định của NHNN như quy định về vốn, thành viên sáng lập, điều lệ tổ chức hoạt động, điều kiện về sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện, thành lập công ty,… Các quy định về hoạt động huy động vốn, tín dụng, dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, các hoạt động khác. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Hoạt động của NHTM bị kiểm soát chặt chẽ
NHTM là loại hình doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt – hàng hóa tiền tệ. Đa phần trong đó là các khoản tiền gửi phải trả khi có yêu cầu. Do vậy, hoạt động ngân hàng có nhiều rủi ro tiềm ẩn. Nhằm đảm bảo cho cả hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định, an toàn và có hiệu quả, NHNN tiến hành thanh tra và kiểu soát chặt chẽ các hoạt động của NHTM.
Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của NHTM. Nguồn vốn của NHTM chủ yếu được hình thành từ nguồn tiền gửi. Đây là nguồn tiền quan trọng nhất. Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên là mở các tài khoản tiền gửi để giữ hộ và thanh toán hộ cho khách hàng, bằng cách đó ngân hàng huy động tiền của các cá nhân và tổ chức cho tiền tạm thời nhàn rỗi. Ngoài ra, nguồn đi vay, nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán,… cũng là một trong những nguồn hình thành nên vốn của NHTM.
NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên phần lớn tài sản là các tài sản tài chính: hợp đồng cho vay, hợp đồng thuê - mua, các chứng từ có giá,… Một phần nhỏ trong tài sản của NHTM là các tài sản cố định như nhà cửa, trang thiết bị,…
Các hoạt động chủ yếu của NHTM
Mua bán ngoại tệ
Ngân hàng thực hiện dịch vụ này bằng cách mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng dịch vụ.
Nhận tiền gửi
Nhận tiền gửi là một trong những dịch vụ quan trọng nhất của NHTM. Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn.
Cho vay
Cho vay là hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. NHTM sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi thu hút được từ các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế để cho vay, chủ yếu là cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án. Thu nhập mà ngân hàng nhận được chính là tiền lãi mà các cá nhân, tổ chức vay vốn trả cho ngân hàng về việc chuyển nhượng quyền sử dụng vốn.
Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán
Ngân hàng không chỉ nhận các khoản tiền gửi mà còn thực hiện thanh toán hộ khách hàng. Các tiện ích của thanh toán không dùng tiền mặt (an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí) đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng và nhờ ngân hàng thanh toán hộ. Ngoài ra, người gửi tiền có thể viết séc thanh toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ của mình mà không phải trực tiếp đến ngân hàng rút tiền chi trả cho người bán. Việc đưa ra loại hình tiền gửi này được xem là một trong những bước đi quan trọng nhất trong công nghiệp ngân hàng.
Bảo lãnh
Bảo lãnh là cam kết bằng văn bản của ngân hàng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.
Quản lý ngân quỹ
Do có nhiều kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời nhàn rỗi vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.
Tài trợ cho các hoạt động của Chính phủ
Các ngân hàng tài trợ cho các hoạt động của Chính phủ bằng cách mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi mà ngân hàng huy động được; hoặc cho vay với điều kiện ưu đãi cho các doanh nghiệp của Chính phủ.
Bảo quản vật có giá
Các ngân hàng thực hiện bảo quản vàng và các vật có giá khác cho khách hàng. Ngân hàng giữ vàng và giao cho khách khàng tờ biên nhận (giấy chứng nhận do ngân hàng phát hành). Khách hàng phải trả phí bảo quản cho ngân hàng.
Cho thuê thiết bị trung và dài hạn
Cho thuê và hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa các bên cho thuê là ngân hàng với khách hàng thuê. Kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng thuê.
Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán
Ngày nay, nhiều NHTM hàng đã thành lập công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán để cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu, chứng khoán mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán.
Cung cấp dịch vụ ủy thác và tư vấn
Với sự giúp đỡ của các chuyên gia về quản lý tài chính, ngân hàng còn thực hiện quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ khách hàng. Dịch vụ này phát
triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thức phát hành, ủy thác đầu tư, … thậm chí là tư vấn về thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp.
Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm
NHTM bán bảo hiểm cho khách hàng, điều này đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng bị chết, tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cung cấp các dịch vụ đại lý
Các NHTM không thể thành lập chi nhánh, văn phòng ở mọi nơi vì vậy nhiều ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ.
1.1.1.2. Hoạt động tín dụng của NHTM Khái quát chung về hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng ra đời và phát triển cùng với nền sản xuất hàng hóa. Nền sản xuất hàng hóa càng phát triển thì hoạt động tín dụng càng giữ vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa. Tùy theo lĩnh vực hoạt động, tín dụng được hiểu khác nhau, tuy nhiên có thể đưa ra khái niệm chung nhất như sau:
Tín dụng là một khái niệm chỉ mối quan hệ giữa các chủ thể, trong đó chủ thể này chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thái hàng hóa hoặc hình thái tiền tệ) với những điều kiện nhất định mà hai bên thỏa thuận.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ trong đó ngân hàng - chủ thể chuyển quyền sử dụng cho cá nhân hoặc doanh nghiệp - quyền sử dụng một lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ) với những điều kiện nhất định mà hai bên thỏa thuận.
Theo luật các TCTD số 07/1997/QHX: “Hoạt động tín dụng là việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng” (Điều 20), trong đó “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” (Điều 4 – Luật các TCTD số 47/2010/QH12). Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Đối với những quốc gia có nền tài chính chưa phát triển, kênh huy động vốn trực tiếp thông qua thị trường chứng khoán chưa hoàn thiện, tín dụng ngân hàng vẫn là hình thức hiệu quả và tối ưu trong việc huy động vốn. Thông qua hoạt động tín dụng, nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư được đưa vào phát triển các công trình, các dự án, các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tạo nên sự phát triển của nền kinh tế. Và khi chất lượng tín dụng giảm sút, các ngân hàng phản ứng lại bằng cách cắt giảm những khoản tín dụng mới mà họ có kế hoạch cung cấp, đồng thời từ chối các yêu cầu gia hạn tín dụng. Cung tín dụng giảm kéo theo chi cho đầu tư và tiêu dùng giảm, tình trạng thất nghiệp gia tăng; thậm chí nền kinh tế có thể đình trệ nếu quy mô cho vay của ngân hàng tiếp tục giảm và đó là sự kìm hãm tăng trưởng kinh tế.
Với tầm quan trọng như vậy, hoạt động tín dụng cần được hoàn thiện và đạt được một chất lượng đủ tốt để duy trì cho sự phát triển của không chỉ riêng bản thân các TCTD mà của cả nền kinh tế. Nhận thức được điều này, mỗi ngân hàng đều xây dựng chính sách tín dụng và quy trình tín dụng riêng thích hợp với mình.
Chính sách tín dụng (chính sách về lãi suất, về TSBĐ, quy trình tín dụng…) là văn bản quy định những nguyên tắc cơ bản chung nhất của hoạt động tín dụng tại mỗi ngân hàng, nhằm quản lý thống nhất hoạt động cấp tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân (không phải là TCTD) trên toàn hệ thống ngân hàng trong khuôn khổ mức độ rủi ro hợp lý.
Quy trình tín dụng ngân hàng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng.
Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng được thiết lập nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng được thực hiện trên cơ sở khách quan, thống nhất, minh bạch tại mọi đơn vị trong toàn hệ thống và hạn chế được rủi ro tín dụng cho mỗi ngân hàng.
Quy trình tín dụng tại các NHTM
Quy trình tín dụng bắt đầu từ khi ngân hàng tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng. Quy trình này bao gồm nhiều khâu, theo một trật tự nhất định, tuy nhiên về cơ bản đều bao gồm các bước sau:
Đơn xin vay vốn và hồ sơ pháp lý của khách hàng là cơ sở đầu tiên thiết lập quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh của khách hàng, quy mô tín dụng, mục đích sử dụng vốn vay mà ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp những thông tin và giấy tờ thích hợp. Một bộ hồ sơ tín dụng chuẩn phải có đầy đủ các tài liệu: giấy đề nghị vay vốn, tài liệu chứng minh năng lực pháp lý, khả năng sử dụng và hòa trả vốn vay, các tài liệu liên quan đến