1. Phải trả dài hạn người bán 321 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 326 58.787.157 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 326 58.787.157
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 22.407.658.329 23.879.729.316 24.697.611.317I. Vốn chủ sở hữu 410 20.277.913.657 22.197.383.061 23.566.068.594 I. Vốn chủ sở hữu 410 20.277.913.657 22.197.383.061 23.566.068.594
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 12.000.000.000 12.000.000.000 12.000.000.0004. Cổ phiếu ngân quỹ 414 -42.000.000 4. Cổ phiếu ngân quỹ 414 -42.000.000
7. Quỹ đầu tư phát triển 417 3.946.525.331 4.267.658.740 5.398.763.4348. Quỹ dự phòng tài chính 418 1.335.704.329 1.319.339.249 1.319.339.249 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 1.335.704.329 1.319.339.249 1.319.339.249 10. Lợi nhuận chưa phân phối 420 3.037.683.997 4.368.955.000 4.546.178.321 11. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 241.430.072 301.787.590
II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 2.129.744.672 1.682.346.255 1.131.542.723
1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 117.581.198 149.334.847 69.878.6532. Nguồn kinh phí 432 124.245.000 124.245.000 124.245.000 2. Nguồn kinh phí 432 124.245.000 124.245.000 124.245.000 3. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 1.887.918.474 1.408.766.408 937.419.070
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 60.689.759.040 54.518.727.204 62.546.763.054(Nguồn: phòng hành chính - kế toán) (Nguồn: phòng hành chính - kế toán)
2.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính tại công ty.
2.2.1.1. Phân tích khái quát bảng cân đối kế toán của công ty cổ phần côngtrình giao thông vận tải Quảng Nam. trình giao thông vận tải Quảng Nam.
2.2.1.1.1. Phân tích khái quát tìnhh hình tài sản tại công ty qua 3 năm 2006,2007 và 2008. 2007 và 2008.
Bảng 2.2. Phân tích khái quát tình hình biến động tài sản của công ty qua các năm 2006,2007 và 2008.
STT
Khoản mục
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 Giá trị % Giá trị % Giá trị % (+/-) (%) (+/-) (%) TÀI SẢN A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 55.473.221.893 91,40 49.467.900.21 8 90,74 56.776.887.106 90,78 -6.005.321.675 -10,83 7.308.986.888 14,78 I. Tiền và các khoản
tương đương tiền 5.353.893.573 8,82 2.902.221.540 5,32 1.923.623.177 3,08 -2.451.672.033 -45,79 -978.598.363 -33,72
1. Tiền 5.353.893.573 8,82 2.902.221.540 5,32 1.923.623.177 3,08 -2.451.672.033 -45,79 -978.598.363 -33,722. 2.
Các khoản tương
đương tiền 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00
II.
Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 4.000.000.000 6,59 3.000.000.000 5,50 15.000.000.000 23,98 -1.000.000.000 -25,00 12.000.000.000 400,00
1. Đầu tư ngắn hạn 4.000.000.000 6,59 3.000.000.000 5,50 15.000.000.000 23,98 -1.000.000.000 -25,00 12.000.000.000 400,002. 2.
Dự phòng giảm giá
đằu tư ngắn han 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00
III. Các khoản phải thu 35.770.763.662 58,94 27.772.866.249 50,94 26.938.554.630 43,07 -7.997.897.413 -22,36 -834.311.619 -3,00
1.
Phải thu của khách
hàng 32.658.763.319 53,81 24.964.207.100 45,79 20.059.606.358 32,07 -7.694.556.219 -23,56 -4.904.600.742 -19,65 2.
Trả trước cho người
bán 647.581.712 1,07 1.235.125.412 2,27 892.228.867 1,43 587.543.700 90,73 -342.896.545 -27,76 5.
Các khoản phải thu
khác 2.464.418.631 4,06 1.573.533.737 2,89 5.986.719.405 9,57 -890.884.894 -36,15 4.413.185.668 280,46 IV. Hàng tồn kho 10.348.564.65 8 17,05 15.743.049.14 4 28,88 12.928.615.699 20,67 5.394.484.486 52,13 -2.814.433.445 -17,88 1. Hàng tồn kho 10.348.564.658 17,05 15.743.049.14 4 28,88 12.928.615.699 20,67 5.394.484.486 52,13 -2.814.433.445 -17,88 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 V. Tài sản ngắn hạn khác 0,00 49.763.285 0,09 21.093.600 0,03 49.763.285 0,00 -28.669.685 -57,61 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00
4. Tài sản ngắn hạn khác 0,00 49.763.285 0,09 21.093.600 0,03 49.763.285 0,00 -28.669.685 -57,61
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 5.216.537.147 8,60 5.050.826.986 9,26 5.769.865.948 9,22 -165.710.161 -3,18 719.038.962 14,24I. I.
Các khoản phải thu
dài hạn 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 II. Tài sản cố định 5.180.341.314 8,54 5.014.631.153 9,20 5.733.670.115 9,17 -165.710.161 -3,20 719.038.962 14,34 1. Tài sản cố định hữu hình 5.098.353.219 8,40 4.776.489.621 8,76 5.641.259.037 9,02 -321.863.598 -6,31 864.769.416 18,10 - Nguyên giá 21.009.782.697 34,62 21.905.605.500 40,18 22.044.121.621 35,24 895.822.803 4,26 138.516.121 0,63 - Giá trị hao mòn lũy
kế - 15.911.429.478 -26,22 - 17.129.115.879 -31,42 -16.402.868.54 -26,22 -1.217.686.401 7,65 726.253.295 -4,24 4.
Chi phí xây dựng cơ
bản dở dang 81.988.095 0,14 238.141.532 0,44 92.421.078 0,15 156.153.437 190,46 -145.720.454 -61,19