- TK 112: TGNH TK 141: Tạm ứng
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI127 Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu công cụ dụng cụ
Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu công cụ dụng cụ
TT Ghi nợ các đối tượng sử dụng TK152 - Nguyên vật liệu TK153 - Công cụ dụng cụ
HT TT HT TT
I Tài khoản 621 - Chi phí vật liệu trực tiếp
1. Công trình - Hải Phòng 26.667.320 1,064 3.072.604 2. Công trình - Phú Thọ 88.603.200 1,064 1.152.380 Tổng cộng xuất kho
nguyên, nhiên vật liệu Quý II/2004
115.270.52
0 112.737.156 4.224.984 4.224.984
Căn cứ vào các bảng tổng hợp nhập - xuất tại các kho của công ty (mỗi kho lập chi tiết một bảng tổng hợp nhập - xuất), bảng kê số 3, bảng phân bổ nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ kế toán vật liệu lên các chứng từ ghi sổ.
Sổ của chứng từ ghi sổ trên là thứ tự của chứng từ ghi sổ được đăng ký tại số đăng ký chứng từ ghi sổ. Mỗi chứng từ ghi sổ đều có chứng từ gốc đính kèm và phải được kế toán trưởng duyệt tức khi ghi sổ kế toán.
Chứng từ ghi sổ
Ngày 30 tháng 06 năm 2004 số 10
TT Trích yếu SD tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ có
1 2 3 4 5 6
Công cụ - dụng cụ (TK 153)
Tổng cộng 5.217.364
Chứng từ ghi sổ
Ngày 30 tháng 06 năm 2004 TàI khoản 152
TT Trích yếu SD tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có 1 2 3 4 5 6 Nguyên vật liệu (TK 152) Quý II/ 2004 153 112331 112.423.74610.586.501 Tổng cộng 123.010.247 Chứng từ ghi sổ Ngày 30 tháng 06 năm 2004 số 11 Tài khoản 621
TT Trích yếu SD tài khoản Số tiền Ghi
chú
Nợ có
1 2 3 4 5 6
Tài khoản 621 - Chi phí vật
liệu trực tiếp 621 152153 122.737.1564.224.984
Tổng cộng 126.962.140
CÔNG TY CỔ PHẦN XÂY DỰNG VÀ THƯƠNG MẠI127Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu công cụ dụng cụ Bảng phân bổ nguyên liệu, vật liệu công cụ dụng cụ
QUÝ II/ 2004
Chứng từ ghi sổ Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày tháng Số hiệu Ngày tháng
1 2 3 4 5 6
10 30/06/2004 123.010.2475.039.269 5.039.269 11 30/06/2004 126.962.140
Căn cứ vào các chứng từ gốc các chứng từ ghi sổ kế toán tổng hợp vào sổ cái, số hiệu ghi trên sổ cái dùng để kiểm tra, đối chiếu với số liệu ghi trên số đăng ký chứng từ ghi sổ, các sổ hoặc thẻ kế toán chi tiết, dùng để lập các báo cáo tài chính.
Bảng cân dối phát sinh công nợ