II- Thực trạng công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch bán hàng của công ty CP Vật T BVTV Hoà Bình.
2.1Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch bán hàng về mặt lợng Do đặc thù của mặt hàng thuốc bảo vệ thực vật là phần lớn nguyên vật
Do đặc thù của mặt hàng thuốc bảo vệ thực vật là phần lớn nguyên vật liệu đều phải nhập khẩu từ nớc ngoài, các doanh nghiệp nhập khẩu hàng về tiến hành gia công, sang chai đóng gói cho nên để đảm bảo kế hoạch bán ra đợc thực hiện thì khâu mua hàng (nguyên vật liệu và thành phẩm) có vai trò rất quan trọng. Mặt khác do chịu ảnh hởng nhiều của thời tiết cho nên lợng dự trữ trong các doanh nghiệp chiếm một tỷ lệ tơng đối đáng kể.
Nhìn vào bảng 4 ta thấy đợc tình hình mua hàng, dự trữ và bán ra của công ty trong ba năm 2000, 2001, 2002.
Lợng nguyên vật liệu và thành phẩm thực nhập không vợt nhiều so với kế hoạch đề ra. Năm 2000 đạt 100,58%, năm 2001 đạt 104,87% và năm 2002 đạt 101,68% so với kế hoạch đề ra.
Kế hoạch về dự trữ lại có sự biến động nhiều. Dự trữ đầu kỳ năm 2000 là 124,34%, năm 2001 là 92,25% và năm 2002 là 102,67% so với kế hoạch đề ra. Dự trữ cuối kỳ năm 2000 đạt 92,25%, năm 2001 là 107,45% và năm 2002 là 102,67% so với kế hoạch đề ra.
Sở dĩ có sự biến động ít giữa thực tế nhập và kế hoạch đề ra trong kế hoạch mua hàng là do việc nhập hàng căn cứ vào lợng bán ra tức là dựa trên kế hoạch và mức bán thực tế để lập kế hoạch mua hàng. Thông thờng công ty tiến hành lập hợp đồng nguyên tắc với các đối tác truyền thống để các đối tác cam kết bán cho công ty một lợng hàng nhất định trong vòng ba năm. Nh vậy là nguồn hàng đảm bảo cho đầu vào của công ty tơng đối ổn định. Mặt khác do giữa kế hoạch bán hàng và thực hiện bán hàng của công ty lại có sự biến động không nhiều: năm 2000 vợt mức kế hoạch đề ra là 2,26%, năm 2001 tăng 3,27% và năm 2002 tăng 1,84% làm cho việc thực hiện kế hoạch mua hàng cũng thuận lợi và không có biến động lớn.
Năm Dự trữ đầu kỳ Mua hàng Bán hàng KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành KH KH TH % hoàn thành 2000 15 18,65 124,34 496,32 499,22 100,58 461,32 471,75 2001 50 46,12 92,25 661,96 694,21 104,87 661,96 686,60 2002 50 53,73 107,45 1495,20 1520,32 101,68 1490,20 1517,58