Giá trị gia tăng AD/2009B
Liên 2: Giao khách hàng 0051560 Ngày 09 tháng 02 năm 2009
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Thanh Minh Địa chỉ: 35 Đại Lộ Lê Nin – TP Vinh – Nghệ An Số tài khoản:
Điện thoại: 0383 851635 MS: 2900848626 Họ tên ngời mua hàng: Trần Ngọc Hiệp
Tên đơn vị: Công ty CP Đầu T & T Vấn Xây Dựng Dũng Nam Địa chỉ: 79- Nguyễn Du- Khối 9- Trung Đô- Vinh – Nghệ An Số tài khoản: 0101000377695
Điện thoại: 0383.858236 MS: 2900452372
TT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơnvị
tính Số lợng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
1 Thép Fi 6 Kg 8.000 9.500 76.000.000
2 Thép Fi 8 Kg 16.500 10.400 171.600.000
Cộng tiền hàng: 247.600.000 Thuế suất GTGT: 10 x 50% Tiền thuế GTGT 12.380.000 Tổng cộng tiền thanh toán: 259.980.000
Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm năm mơi chín triệu chín trăm tám mơi nghìn đồng chẵn
Ngời mua hàng Ngời bán hàng Thủ trởng đơn vị
(ký,ghi rõ họ tên) (ký,ghi rõ họ tên) ( ký,đóng dấu,ghi rõ họ tên)
Căn cứ vào hoá đơn GTGT mua hàng trên kế toán tiến hành lập phiếu chi nh sau:
Đơn vi: Công ty CP ĐT & TVXD Dũng Nam
Mẫu số : 02 –TT
Địa chỉ: Khối 9, Trung Đô , Vinh,
Ngày 14/9/2006 của Bộ trởng BTC)
Phiếu chi Quyển số: 01
Số: 06 Ngày 09 tháng 02 năm 2009 Nợ TK 152: 247.600.000 Nợ TK 1331: 12.380.000 Có TK 111.1: 259.980.000 Họ tên ngời nhận tiền: Trần Ngọc Hiệp
Địa chỉ: Công ty CP Đầu T & T Vấn Xây Dựng Dũng Nam Lý do chi: Chi tiền mua sắt thép phục vụ công trình
Số tiền: 259.980.000(Viết bằng chữ): (Hai trăm năm mơi chín triệu chín trăm tám mơi nghìn đồng chẵn)
Kèm theo: 02 Chứng từ gốc (hoá đơn và duyệt thanh toán)
Ngày 09 tháng 02 năm 2009 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trởng (Ký,họ tên) Ngời nộp tiền (Ký, họ tên) Ngời lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): (Hai trăm năm mơi chín triệu chín trăm tám m- ơi nghìn đồng chẵn)
+ Tỷ giá ngoại tệ(vàng, bác, đá quý):
+ Số tiền quy đổi: (Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu) Căn cứ vào phiếu chi số 06 kế toán định khoản nh sau:
Nợ TK 152: 247.600.000 Nợ TK 1331: 12.380.000
Có TK 111.1: 259.980.000
Ngày 14/02 Anh Hoàng Đình Thuận nhận lơng tháng 01/09 cho đội thi công: 42.000.000 (phiếu chi số 11).Căn cứ vào bảng thanh toán lơng kế toán tiến hành lập phiếu chi nh sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đơn vi: Công ty CP ĐT & TVXD Dũng Nam
Mẫu số : 02 –TT
Địa chỉ: Khối 9, Trung Đô , Vinh,
Nghệ An (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-
BTC
Phiếu chi Quyển số: 01 Số:11 Ngày 14 tháng 02 năm 2009
Nợ TK 334: 42.000.000 Có TK 111.1: 42.000.000 Họ tên ngời nhận tiền: Hoàng Đình Thuận
Địa chỉ: Bộ phận đội thi công
Lý do chi: Chi tiền lơng tháng 01/09 cho bộ phận đội thi công Số tiền: 42.000.000(Viết bằng chữ): (bốn mơi hai triệu đồng chẵn) Kèm theo: 01 Chứng từ gốc (Bảng thanh toán lơng)
Ngày 14 tháng 02 năm 2009 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trởng (Ký,họ tên) Ngời nộp tiền (Ký, họ tên) Ngời lập phiếu (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên) Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ): (Bốn mơi hai triệu đồng chẵn)
+ Tỷ giá ngoại tệ(vàng, bác, đ á quý):
+ Số tiền quy đổi: (Liên gửi ra ngoài phải đóng dấu) Căn cứ vào phiếu chi số 11 kế toán tiên hành định khoản nh sau:
Nợ TK 334: 42.000.000 Có TK 111.1: 42.000.000
2.2. Thủ tục gửi vào, rút ra tiền gửi ngân hàng.
a. kế toán tăng tiền gửi ngân hàng.
khi nhận đợc giấy báo có của ngân hàng gửi đến kế tóan phải kiểm tra đối chiếu với chứng từ gốc kèm theo. Nếu có sự chênh lệch trên giữa số liệu trên sổ kế toán của đơn vị, số liệu ở chứng từ gốc và số liệu trên giấy báo có của ngân hàng thì phải thông báo cho ngân hàng để cùng đối chiếu, xác minh và xử lý sai.
Kế toán căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng để ghi vào sổ tiền gửi ngân hàng của Công ty để theo dõi lợng tiền hiện có và tình hình biến động về các khoản tiền gửi của Công ty tại ngân hàng. Kế toán vào phần hệ tiền gửi ngân hàng trên máy vi tính, chọn nộp tiền sau đó ghi đầy đủ nội dung và số tiền trên giấy báo có vào máy tính.
Sau đây em xin trích giấy báo có số 15 ngày 16/02/2009:
Lệnh chuyển có
Ký hiệu chứng từ và nội dung loại nghiệp vụ: 30 lệnh chuyển có - 102 CT cho các TKKT
Ngân hàng thành viên gửi lệnh: Ngân hàng NN và PTNT - TP. Vinh - Nghệ An. Ngân hàng thành viên nhận lệnh: : Ngân hàng ĐT & PT Nghệ An
Ngời trả/chuyển tiền: Công ty TNHH Thành Phát Địa chỉ/Số CMND:……….
Tài khoản: 724020000012 Tại: 42110100 Ngân hàng NN và PTNT - TP. Vinh - Nghệ An.
Ngời hởng thụ: Công ty CP Đầu T & T Vấn Xây Dựng Dũng Nam Địa chỉ/Số CMND:……….
Tài khoản: 0101000377695 Ngân hàng ĐT & PT Nghệ An Mã số thuế:2900452372………..
Mục lục ngân sách:……….. Nội dung: Trả tiền nợ tháng 11/2008
Số tiền: 500.000.000
Bằng chữ: Năm trăm triệu đồng chẵn
Chuyển đi lúc………0Nhận lúc: 15h15p. NHCT: Nguyễn Thị Hiền Ngày 16 tháng 02 năm 2009
Kế toán (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(đã ký)
Kiểm soát
(đã ký) b. Kế toán giảm tiền gửi ngân hàng.
Kế toán căn cứ vào hoá đơn bán hàng của ngời bán, phiếu nhập kho nhiên liệu, nguyên liệu vật liệu, phụ tùng máy móc của Công ty để tiến hành lập uỷ nhiệm chi để trả tiền cho ngời bán hàng thông qua tài khoản tiền gửi ngân hàng.
Sau đây em xin trích một uỷ nhiệm chi 16 ngày 18/02/2009
Uỷ nhiệm chi Số 16
Ngân hàng Đầu t & Phát triển Nghệ An, ngày 18 tháng 02 năm 2009 Đề nghị ghi nợ TK:……….Số tiền:………….Phí NH:……… Số TK: 0101000377695
Tên TK: Công ty Địa chỉ:
Tại NH: Đầu t & Phát triển Nghệ an
Bằng số: 160.000.000 Bằng chữ: Một trăm sáu mơi triệu đồng chẵn
Phí trong Phí ngoài
Ghi có TK:……….
Dành cho ngân hàng :………..Mã VAT: 0200221430222
Thanh toán viên Kiểm soát Giám đốc