II Hạch toán khấu hao tài sản cố định của:
Ngày 12 tháng 2năm
- Thời điểm kiểm kê: 16 giờ 15 phút ngày 12 tháng 2 năm 2008 - Bản kiểm nghiệm gồm:
Ông (bà): Hoàng Văn Phơng: Trởng ban Ông (bà): Lê Thị Hồng Oanh Uỷ viên Ông (bà): Nguyễn Thị Nguyệt: Uỷ viên - Đã kiểm kê những mặt hàng dới đây.
TT Tên nhãn hiệu
quy cách, vật Mã số ĐVT Đơn giá Theo sổ Theo kiểm kê ThừaChênh lệchThiếu Còn tốt Phẩm chất
100% Kém PC Mất PC
A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Thép 6-8 kg 6.100 12 12 0 0 100% 0
Thép 10-12 kg 5.800 3.420 3.420 0 0 100% 0
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Thủ kho Trởng ban kiểm kê
ý kiến giải quyết số chênh lệch (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long Mẫu số: 01 - VT Nợ: 452 Phiếu nhập kho Có: 331 Ngày 2 tháng 2 năm 2008 QĐ số: 1141 - TC/QĐ/CDKT Ngày 01/11/1995 Của BTC
Họ tên ngời nhận hàng: Nguyễn Thị Bích Hạnh
Theo hoá đơn GTGT số: 876132 ngày 02/2/2008 của Công ty vật t Hà Tĩnh
Nhập tại kho : Công ty.
TT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm Mã số ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo C từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Thép 6-8 kg 12 12 6.100 73.200 2 Thép 10-12 kg 3.420 3.420 5.800 19.836.000 Cộng 19.909.200
(Bằng chữ: (Mời chín triệu, không trăm linh chín ngàn, hai trăm đồng)
TP cung tiêu ngời giao hàng Thu kho Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên)
(Ký ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long Quyển sổ: 01 Mẫu số:Mẫu số: 01 - VT Phiếu chi Số 08: QĐ số 1141 - TC/QĐ/CĐKT
Ngày 02 tháng 2 năm 2008 Ngày 01/11/1995 Của BTC Nợ: TK 152 Có: TK 111
Họ và tên ngời nhận tiền: Trần Hữu Hoàng Địa chỉ: Công ty vật t Hà Tĩnh
Lý do chi: Trả tiền mua NVL tại Công ty vật t Hà Tĩnh. Số tiền: 19.909.200
Viết bằng chữ: (Mời chín triệu, chín trăm linh chín ngàn, hai trăm đồng)
Kèm theo: 03 chứng từ gốc. ...Đã nhận đủ
Viết bằng chữ: (Mời chín triệu, chín trăm linh chín ngàn, hai trăm đồng)
Ngày 05 tháng 2 năm 2008
Thủ trởng ĐV Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nộp Thủ quỹ
Đơn vị:
Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long
Mẫu số: 01 - VT
Phiếu xuất kho QĐ số: 1141 -
TC/QĐ/CDKT
Ngày 05 tháng 02 năm 2008 Ngày 01/11/1995 Của BTC Nợ: TK 136
Có: TK 152
Họ tên ngời nhận hàng: Anh Hiếu Địa chỉ: Đơn vị hạt I
Lý do xuất kho: Cho đơn vị hạt I thi công cầu Nga Xuất tại kho : Công ty.
TT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm Mã số ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo C từ Thực xuất A B C D 1 2 3 4 1 Thép 6-8 kg 12 12 6.100 73.200 2 Thép 10-12 kg 3.420 3.420 5.800 19.836.000 Cộng: 19.909.200
(Viết bằng chữ: (Mời chín triệu, chín trăm linh chín ngàn, hai trăm đồng)) Xuất ngày 05tháng 2 năm 2008
Thủ trởng ĐV Kế toán trởng PT cung tiêu Ngời nhận hàng Thủ kho
(Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên)
(Ký ghi rõ họ tên)
(Ký ghi rõ họ tên)
Cộng hoà xã hội chủ nghĩa việt nam
Long --- ---
Hợp đồng mua hàng
Năm 2008
Căn cứ pháp lệnh HĐKT của Hội đồng Nhà nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam công bố ngày 29/09/1989.
Căn cứ Nghị định số:... HĐBT ngày / /1989 của HĐBT hớng dẫn việc thi hành pháp lệnh HĐBT.
Hôm nay ngày 12 tháng 2 năm 2008.
Bên A: Công ty đá Thạch Lam
Có tài khoản số: 978852 tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hà Tĩnh.
Do ông: Nguyễn hữu Hoàng Chức vụ: Trởng phòng kinh doanh làm đại diện.
Bên B: Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long
Có tài khoản số: 9987212. Tại Ngân hàng phát triển nông thôn. Địa chỉ: 115 Định Công.
Điện thoại: 039.856985.
Do ông: Bùi Thái Sơn: Phó Giám đốc Công ty làm đại diện.
Hai bên bàn bạc thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản sau.
Điều I: Tên hàng - số liệu - giá cả.
TT Tên hàng và quy cách ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
1 Cát m3 8,05 50.000 425.000
Điều II: Bên B: Mua của bên A những mặt hàng.
TT Tên hàng và quy cách ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền
1 Cát m3 8,05 50.000 425.000
2 Đá 1*2 m3 16,5 145.000 2.393.500
Điều III: Quy cách - phẩm chất.
Theo tiêu chuẩn Việt Nam
Điều IV: Giao nhận, vận chuyển.
Giao hàng tại kho bên B. Cớc phí vận chuyển. Bao bì đóng gói. Giá cả: Cha thuế. Cát : 50.000đ/m3 Đá 1*2 : 145.000đ/m3 Cha thanh toán
Điều V: Cam kết chung.
Hai bên cam kết thực hiện đầy đủ các điều khoản đã ghi trong hợp đồng này. Trong quá trình thực hiện nếu có khó khăn trở ngại hai bên thông báo kịp thời cho nhau bằng văn bản trớc 15 ngày để cùng nhau giải quyết.
Bên nào vi phạm hợp đồng gây thiệt hại cho nhau phải bồi thờng vật chất theo chính sách hiện hành của Nhà nớc. Nếu hợp đồng bị vi phạm không tự giải quyết đ- ợc hai bên báo cáo trọng tài kinh tế để giải quyết.
Hiệu lực của hợp đồng đến ngày 12/2/2008. Hợp đồng hết hiệu lực chậm nhất 10 ngày, hai bên phải gặp nhau để thanh lý quyết toán sòng phẳng theo quy định của HĐKT.
Hợp đồng làm thành 03 bản. Bên A: Giữ 01 bản
Bên B: Giữ 01 bản.
Một bản gửi cơ quan trọng tài kinh tế.
Đại diện bênA Đại diện bên B
(Ký, đóng dấu) (Ký, đóng dấu)
Hoá đơn (GTGT)
Mẫu số: 01 - VT
Liên 2; Giao cho khác hàng Ký hiệu AA/03
Ngày 12 tháng 2 năm 2008 Số: 0000051
Đơn vị bán hàng: Công ty đá Thạch Lam
Địa chỉ: Thị xã Hà Tĩnh: Số tài khoản: Điện thoại: 039.857770 - Mã số: Họ tên ngời giao hàng: Trần Đình Nam
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long. Địa chỉ: 115 Định Công: Số tài khoản: 9987212 Hình thức thanh toán: Tiền mặt: Mã số:
TT Tên hàng hoá dịch vụ ĐVT SL Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3
1 Cát m3 8,05 50.000 425.000
2 Đá 1*2 m3 16,5 145.000 2.393.500
Cộng 2.934.750
Thuế suất GTGT 5% Tiền thuế GTGT: 6.090.200 Tổng cộng tiền thanh toán: 6.699.220.
(Viết bằng chữ: Sáu triệu, sáu trăm chín chín ngàn, hai trăm hai mơi đồng)
Ngời mua hàng Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Liên 1: Lu
Liên 2: Giao cho khách hàng Liên 3: Dùng thanh toán
Biên bản kiểm nghiệm vật t, sản phẩm hàng hoá
Ngày 12 tháng 2 năm 2008
- Thời điểm kiểm kê: 16 giờ 15 phút ngày 12 tháng 2 năm 2008 - Bản kiểm nghiệm gồm:
Ông (bà): Hoàng Văn Phơng: Trởng ban Ông (bà): Lê Thị Hồng Oanh Uỷ viên Ông (bà): Nguyễn Thị Nguyệt: Uỷ viên - Đã kiểm kê những mặt hàng dới đây.
TT Tên nhãn hiệu quy cách, vật Mã số ĐV T Đơn giá Theo sổ
Theo kiểm kê Chênh lệch Phẩm chất
Thừa Thiếu Còn tốt 100% Kém PC Mất PC
A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Cát kg 50.000 8,05 8,05 0 0
Đá 1*2 kg 145.000 16,5 16,5 0 0
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Thủ kho Trởng ban kiểm kê
ý kiến giải quyết số chênh lệch (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long Mẫu số: 01 - VT Nợ: 452 Phiếu nhập kho Có: 331 Ngày 2 tháng 2 năm 2008 QĐ số: 1141 - TC/QĐ/CDKT Ngày 01/11/1995 Của BTC
Họ tên ngời nhận hàng: Nguyễn Thị Bích Hạnh
Theo hoá đơn GTGT số: 876132 ngày 02/2/2008 của Công ty Đá Thạch Lam
Nhập tại kho : Công ty.
TT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm Mã số ĐVT Số lợng Đơn giá Thành tiền Theo C từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Cát m3 8,05 8,05 50.000 402.500 2 Đá 1*2 m3 16,5 16,5 145.000 2.393.500 2.796.000 Cộng
(Bằng chữ: Hai triệu, bảy trăm chín sáu ngàn)
TP cung tiêu ngời giao hàng Thu kho Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên) (Ký ghi rõ họ tên)
(Ký ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Bảng kê tổng hợp nhập - xuất - tồn nguyên vật liệu
Công ty cổ phần xây dựng Thăng Long
Trong tháng 2 năm 2008
NVL Đơn Tồn đầu tháng Nhập trong tháng Xuất trong tháng Tồn cuối tháng
SL ST SL ST SL ST SL ST Xi măng Kg 9.880 7.311.200 8.230 6.090.200 8.230 6.090.200 9.880 7.311.200 Thép 6-8 Kg 897 5.471.700 12 73.200 12 73.200 897 5.471.700 Thép 10-12 Kg 4.080 23.664.000 3.420 1.983.600 3.420 1.983.600 4.080 23.664.000 Cát m3 0 0 8,05 402.500 8,05 402.500 8,05 402.500 Đá 1*2 m3 0 0 16,5 2.393.500 16,5 2.393.500 0 0
Đơn vị: sổ chi tiết vật liệu
Công ty cổ phần xây dựng
Thăng Long Năm 2008
Tài khoản: 152 Tên kho: Kho Công ty Tên, quy cách vật liệu; Xi măng
Đơn vị tính: kg
Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Đơn giá
Nhập Xuất Tồn
Số hiệu
ngày
tháng Lợng Tiền Lợng Tiền Lợng Tiền
Đầu kỳ 9.880 7.311.200
514 2/2008 740 8.230 6.090.200 4.115 3.045.100
4.115 3.045.100Cuối kỳ Cuối kỳ
Ngày 28 tháng 02 năm 2008
Ngời ghi sổ Kế toán trởng
Kế toán chi phí nhân công và trích BHXH, BHYT, KPCĐ thu nhập của ngời lao động
Trong quá trình hoạt động của Công ty thì y tế không thể thiếu đợc đó là lao động (con ngời). Để đảm bảo tiến hành liên tục quá trình tái sản xuất, trớc hết cần phải đảm bảo tái sản xuất sức lao động. Nghĩa là sức lao động mà con ngời bỏ ra phải đợc bồn hoàn dới dạng thù lao lao động. Tiền lơng chính là phần thu lao lao động đó.
Về mặt bản chất, tiền lơng chính là biểu hiện bằng tiền của giá cả sức lao động. Mặt khác, tiền lơng còn là đòn bẩy kinh tế để khuyến khích tinh thần hăng hái lao động, kích thích và tạo mối quan tâm của ngời lao động đến kết quả làm việc của họ. Nói cách khác tiền lơng chính là một nhân tố sức lao động.