5. Tình hình sản xuất kinh doanh trong 3 năm gần đây (2009, 2010,
2.1.6.1.Sơ đồ tổ chức bộ máy kế toán trong Công ty
Sơ đồ khối: (Sơ đồ 14)
Trong đó:
Kế toán trưởng:
Có nhiệm vụ lập hệ thống sổ sách kế toán của công ty theo đúng quy định của pháp luật về kế toán thống kê. Kiểm soát toàn bộ chứng từ đảm bảo tính chính xác, hợp lý, hợp pháp trước khi thanh toán và hạch toán. Lập các báo cáo tài chính hàng tuần, hàng tháng và quyết toán tài chính năm. Kiểm soát toàn bộ doanh thu và chi phí. Lập kế hoạch tài chính đệ trình HĐQT và Giám đốc xem xét, phê duyệt. Tham mưu đề xuất với HĐQT và Giám đốc những vấn đề có liên quan đến thu chi, huy động vốn, hợp tác tìm kiếm các đối tác.
Kế toán tổng hợp:
Ngày mùng 5 hàng tháng, kế toán lập các báo cáo tài chính liên quan đến kế toán tổng hợp, kế toán thanh toán, kế toán tiền mặt, kế toán tiền gửi ngân hàng, kế toán thuế. Chậm nhất ngày mùng 10 nộp báo cáo thuế GTGT cho Cục thuế Hà Nội. Lập báo cáo quyết toán tài chính năm liên quan đến kế toán tổng hợp, KT thanh toán, KT tiền mặt, KT TGNH, KT thuế. Hàng tuần nộp báo cáo công nợ phải thu,
Kế toán trưởng
Kế toán tổng hợp
phải trả, các khoản tiền gửi vay (nếu có) của Ngân hàng và các cá nhân, tổ chức tín dụng đến hạn. Mở các sổ chi tiết quản lý công nợ từng khách hàng và người bán.
Kế toán viên:
Ngày mùng 5 hàng tháng, kế toán lập các báo cáo tài chính liên quan đến kế toán tài sản vật tư. Lập bảng tính BHXH, BHYT, BHTN hàng tháng. Lập các báo cáo tài chính năm liên quan đến kế toán tài sản, kế toán vật tư. Mở sổ chi tiết TSCĐ, mở sổ chi tiết vật tư.
Thủ quỹ:
Về công tác thu tiền: Kiểm tra, đếm chính xác lượng tiền nhập quỹ, đảm bảo
tiền mặt trong quỹ không có tiền giả, đảm bảo số tiền thu được bằng phiếu thu. Cập nhật phiếu thu vào sổ kịp thời, chính xác số tiền đã thu được.
Về công tác chi tiền: Kiểm tra, đếm chính xác lượng tiền chi, đảm bảo tiền mặt chi ra đúng theo phiếu chi tiền mặt. vào sổ quỹ chính xác số tiền đã chi.
Thủ kho:
Theo dõi tình hình nhập xuất, tồn kho vật tư hàng hóa. Có trách nhiệm xuất nhập vật tư hàng hóa theo khi có đầy đủ các hóa đơn chứng từ, tránh thất thoát vật tư, hàng hóa trong công ty.
Mối quan hệ giữa phòng Tài chính kế toán với các phòng khác trong đơn vị. Phòng tài chính kế toán phối hợp với các phòng khác để đưa ra kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch tài chính. Tham gia xây dựng phương án trả lương cho CBCNV trong toàn công ty. Phối hợp phòng ban lập dự toán chi phí cho Công ty. Phối hợp với phòng Tổ chức Hành chính trong công tác BHXH, BHYT, BHTN và chế độ chính sách với người lao động.