Đơn vị: Công ty TNHH tư vấn và đầu tư Vạn Tường Bộ phận:
Mẫu số: 11-LĐTL
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
Bảng phân bổ tiền lương và BHXH
Tháng 06 năm 2010
TT Ghi Có TK TK 334 - phải trả CNV TK 338 - Phải trả, phải nộp khác Tổng cộng
Lương Các khoản khác Cộng BHXH (3383) (15%) BHYT (3384) (2%) 1 TK 154 39 003 392 16 607 531 55 610 923 7.537.500 1.005.000 64.153.423 2 TK 642 16 650 000 7 974 154 24 624 154 2.512.500 502.500 27.639.154 Cộng 55 653 392 24 581 685 80 235 007 10.050.000 1.507.500 91.792.577 Ngày .... tháng ... năm... Người lập bảng (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
hội
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BHXH(Mẫu số 11-LĐTL) (Mẫu số 11-LĐTL)
Mục đích: Dùng để tập hơp và phân bổ tiền lương tiền công thực tế phải trả, BHXHm BHYT và kinh phí công đoàn phải trích nộp trong tháng cho các đối tượng sử dụng lao động.
Phương pháp ghi:
Kết cấu và nội dung chủ yếu của bảng phân bổ bày gồm có các cột dọc ghi có TK334, TK335, TK338 ( 3382, 3383, 3384), các dòng ngang phản ánh tiền lương, BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn tính cho các đối tượng sử dụng lao động.
Căn cứ vào các bảng thanh toán lương, thanh toán làm đêm, … kế toán tập hợp, phân loại chứng từ theo từng đối tượng sử dụng tính toán số tiền để ghi vào bảng phân bổ này theo các dòng phù hợp với các cột ghi Có TK 334 hoặc Có TK 335.
Can cư vào tỉ lệ trích BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn và tổng số tiền lương phải trả ( theo quy định hiện hành ) theo từng đối tượng sử dụng tính ra số tiền phải trích BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn dể ghi vào các dòng phù hợp cợt CosTK 338 (3382, 3383, 3384).
Số liệu của bảng phân bổ này được sử dụng để ghi bảng kê và các sổ kế toán có lien quan.
hội
Căn cứ vào các chứng từ kế toán và sổ chi tiết kế toán ghi vào Sổ nhật ký chung.
Đơn vị: Công ty TNHH tư vấn và đầu tư Vạn Tường
Địa chỉ: 28 ngõ 259 Phố Vọng Hà Nội