quận có sản xuất kinh doanh đa dạng, doanh số cho vay HSX cũng chiếm tỷ trọng không nhỏ trong tổng doanh số cho vay. Do đặc tính của HSX trên địa bàn quận hoạt động trong nhiều ngành nghề nên cho vay HSX có nhiều rủi ro lớn. Rủi ro trong cho vay kinh tế HSX đang là vấn đề được quan tâm thường xuyên của ban lãnh đạo ngân hàng cũng như đội ngũ cán bộ tín dụng của ngân hàng. Có thể xem xét thực trạng rủi ro trong hoạt động cho vay HSX tại Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương thông qua các vấn đề sau: Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu; tình hình rủi ro mất vốn và khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng khi rủi ro thực sự xảy ra.
2.2.3.1 Thực trạng nợ quá hạn tín dụng hộ sản xuất tại Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương chi nhánh Chương Dương
Nợ quá hạn là rủi ro tín dụng thường gặp và hầu hết các ngân hàng đều có nợ quá hạn. Đối với Ngân hàng Vpbank, thì tỷ trọng cho vay HSX thường lớn hơn các ngân hàng khác trên địa bàn quận. Do đặc điểm của HSX là vừa làm chủ tư liệu sản xuất vừa trực tiếp tham gia vào hoạt động sản xuất, kinh doanh và chịu trách nhiệm toàn bộ kết quả kinh doanh của chính mình. Do đó, nếu như HSX bị thua lỗ, việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn, khả năng thu hồi vốn bị chậm sẽ dẫn đến khả năng không trả được nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Chính điều này sẽ làm cho ngân hàng phát sinh nợ quá hạn và tất yếu ngân hàng sẽ gặp rủi ro.
2.2.3.1.1 Nợ quá hạn HSX theo nguyên nhân quá hạn
Bảng 2.9 Nợ quá hạn HSX phân tích theo nguyên nhân quá hạn(tỷ đồng) NGUYÊN NHÂN 2010 2011 2012 ST (%)TT ST (%)TT ST (%)TT Tổng số nợ quá hạn 10,541 100 8,973 100 6,857 100 1. Do chủ quan 382 3,62 316 3,52 215 3,14 2. Do khách quan 10,159 96,38 8,657 96,48 6,642 96,86 Thiên tai 6,025 57,16 4,398 49,01 3,319 48,4 Thua lỗ 3,146 29,84 3,567 39,75 2,908 42,41 Khác 988 9,38 692 7,72 415 6,05
Nguồn: Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương, báo cáo hoạt động tín dụng 2010-2012
Qua bảng số liệu ta thấy, NQH của HSX giảm dần qua các năm. Cụ thể, năm 2010 NQH của HSX đạt 10,541 tỷ đồng, năm 2011 NQH của HSX giảm còn 8,973 tỷ đồng và sang năm 2012 NQH của HSX tiếp tục giảm và giảm chỉ còn 6,857 tỷ đồng.
Xét theo nguyên nhân thì NQH của HSX tại Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương chủ yếu là do nguyên nhân khách quan. Có thể xem xét rõ hơn qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.5 Cơ cấu NQH của HSX phân tích theo nguyên nhân
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương, báo cáo hoạt động tín dụng 2010-2012
Theo biểu đồ và bảng số liệu có thể thấy: NQH do nguyên nhân khách quan chiếm trên 95% tổng số NQH của HSX. Trong đó do nguyên nhân thiên tai dịch bệnh chiếm khoảng 50%, do nguyên nhân thua lỗ chiếm khoảng 35% còn NQH do các nguyên nhân khác chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 10%. Tỷ trọng NQH do nguyên nhân thiên tai dịch bệnh có xu hướng giảm dần qua các năm. Cụ thể, năm 2010 tỷ trọng NQH do nguyên nhân thiên tai chiếm 57,16%, đến năm 2011 tỷ trọng này giảm xuống 49,01% và đến năm 2012 tỷ trọng này chỉ còn 48,40% trong tổng NQH của HSX. Điều này là do trong năm 2011 và 2012 dịch bệnh lớn, thiên tai ít xảy ra hơn và các HSX đã biết các hạn chế, phòng ngừa dịch bệnh tốt hơn. Cùng với đó, thỉ tỷ trọng NQH do nguyên nhân thua lỗ lại có xu hướng tăng dần. Cụ thể, năm 2010 tỷ trọng NQH do nguyên nhân thua lỗ chiếm 29,84%, đến năm 2011 tỷ trọng này tăng lên 39,75% và đến năm 2012 tỷ trọng này đã là 42,41%. Tuy nhiên cần phải chú ý rằng về số tuyệt đối thì năm 2012 NQH do nguyên nhân thua lỗ đã giảm xuống 2.098 tỷ đồng ( năm 2010 là 3.146 tỷ đồng và năm 2011 là 3.567 tỷ đồng). Sở dĩ tỷ trọng này tăng trong năm 2012 là do tốc độ giảm của NQH do
do trong năm 2011 nền kinh tế vẫn còn chịu ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, HSX gặp khó khăn do giá nguyên liệu đầu vào tăng cao, thị trường tiêu thụ sản phẩm ngày càng cạnh tranh gay gắt dẫn đến thua lỗ, đặc biệt là các HSX trong lĩnh vực thương mại- dịch vụ và tiểu thủ công nghiệp chịu ảnh hưởng rõ nhất. Năm 2012 nền kinh tế đã có dấu hiệu phục hồi và HSX đã được sự hỗ trợ rất nhiều từ Chính phủ để khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh.
Ngoài những nguyên nhân khách quan do nền kinh tế, thì một nguyên nhân quan trọng là từ sự chủ quan của khách hàng. Khách hàng không biết tính toán, dự án không có hiệu quả, sản phẩm khó tiêu thụ với một số sản phẩm thủ công mỹ nghệ hoặc có tiêu thụ nhưng bị thua lỗ với các loại rau, củ, quả( càng được mùa thì giá bán lại càng thấp do đó HSX có thể bị thua lỗ). Tình trạng vay hộ nhau giữa các HSX, sử dụng vốn sai mục đích, một số khách hàng không chịu trả nợ đúng hạn, trốn nợ. Ngoài ra một số cán bộ tín dụng do kinh nghiệm còn hạn chế chưa nắm vững địa bàn mình quản lý, thiếu kiểm tra giám sát sau khi giải ngân cho HSX cũng là một nguyên nhân làm phát sinh NQH.
2.2.3.1.2 Nợ quá hạn HSX theo thời gian quá hạn
NQH theo thời gian quá hạn và khả năng thu hồi nợ có quan hệ tỷ lệ thuận với rủi ro tín dụng. Thời gian quá hạn càng lâu thì khả năng th hồi nợ càng khó và khi đó rủi ro tín dụng sẽ càng lớn. Xem xét tình hình NQH theo thời gian quá hạn có thể giúp ta biết được các mức thiệt hại do NQH gây ra đối với ngân hàng.
Bảng 2.10 Nợ quá hạn HSX theo thời gian quá hạn:
Đơn vị: Tỷ đồng CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 ST TT (%) ST TT (%) ST TT (%) NQH dưới 90 ngày 3,128 29,67 4,563 50,85 3,612 52,68
Biểu đồ 2.6 Cơ cấu nợ quá hạn HSX theo thời gian quá hạn
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương, báo cáo hoạt động tín dụng 2010-2012
Dựa vào bảng số liệu và biểu đồ, xét theo từng mốc thời gian quá hạn có thể thấy:
NQH dưới 90 ngày chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng NQH của HSX và đều tăng tỷ trọng qua các năm với tốc độ tăng lớn trong năm 2011. Cụ thể, năm 2010 NQH dưới 90 ngày đạt 3,128 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 29,67%; năm 2011 NQH dưới 90 ngày tăng lên 4,563 tỷ đồng tăng 1,435 tỷ đồng với tốc độ tăng 45,88% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng 50,85%trong tổng NQH của HSX; sang năm 2012 NQH dưới 90 đã có sự giảm xuống đáng kể đạt 3,612 tỷ đồng nhưng tỷ trọng của nó trong tổng NQH vẫn tăng chiếm 52,68%. Tỷ trọng NQH dưới 90 ngày tăng lên qua các năm chứng tỏ chất lượng của các khoản NQH đã được cải thiện và mức độ rủi ro cho ngân hàng đã giảm. Các HSX có NQH dưới 90 ngày chủ yếu là các HSX trồng rau màu và HSX hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ. Các HSX này có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn và có thể chậm thanh toán cho ngân hàng trong thời gian
NQH từ 90 đến 180 ngày cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng NQH của HSX và có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2010 NQH từ 90 đến 180 ngày đạt 4,053 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 38,45% trong tổng NQH của HSX ( cao hơn tỷ trọng NQH dưới 90 ngày năm 2010); năm 2011 NQH từ 90 đến 180 ngày đạt 2,415 tỷ đồng giảm 40,41%( chiếm tỷ trọng 26,91% trong tổng NQH của HSX); năm 2012 NQH từ 90 đến 180 ngày đã giảm xuống còn 1,501 tỷ đồng với tốc độ giảm 37,84% ( chiếm tỷ trọng 21,89% trong tổng NQH của HSX). Những khoản nợ này tập trung chủ yếu ở các HSX chăn nuôi và nuôi trồng thủy sản. Vì những biến động của thời tiết, dịch bệnh trong các năm qua khiến cho sản xuất kinh doanh của các HSX gặp nhiều khó khăn phải sau khoảng thời gian từ 3 đến 6 tháng HSX mới có thể phục hồi sản xuất và đem lại thu nhập cho HSX. Vì vậy, những khoản nợ này được coi là khoản nợ dưới tiêu chuẩn, có thể gây thiệt hại cho ngân hàng, tuy nhiên khả năng thu hồi được vẫn ở mức cao.
NQH từ 180 đến 360 ngày cũng giảm qua các năm nhưng tốc độ giảm trong năm 2011 cao hơn năm 2012. Cụ thể, năm 2010 NQH từ 180 đến 360 ngày đạt 2,149 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 20,39% trong tổng NQH của HSX; năm 2011 NQH từ 180 đến 360 ngày giảm còn 1,282 triêu đồng với tốc độ giảm là 40,34% và chiếm tỷ trọng 20,39% trong tổng NQH của HSX; năm 2012 NQH từ 180 đến 360 ngày tiếp tục giảm chỉ còn 1,167 tỷ đồng với tốc độ giảm là 8,97% nhưng tỷ trọng của nó lại tăng lên 17,02%. Tỷ trọng này tăng lên là do tốc độ giảm của tổng NQH của HSX nhanh hơn tốc độ giảm của NQH từ 180 đến 360 ngày.
NQH trên 360 ngày chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng NQH của HSX. NQH trên 360 ngày có xu hướng giảm qua các năm. Cụ thể, năm 2010 NQH trên 360 ngày đạt 1.211 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 11,49% trong tổng NQH của HSX; năm 2011 NQH trên 360 ngày giảm còn 0,713 tỷ đồng với tốc độ giảm 41,12% và chiếm tỷ trọng 7,95% trong tổng NQH của HSX; năm 2012 NQH
thể thanh toán nhưng với thời gian rất lâu. Vì vậy, đòi hỏi ngân hàng phải có biện pháp khắc phục, giảm tỷ trọng NQH trên 360 ngày xuống mức thấp nhất có thể.
2.2.3..1.3 Nợ quá hạn HSX theo loại hình cho vay và theo ngành kinh tế
Nhu cầu vay vốn chủ yếu của HSX là vay ngắn hạn để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh có chu kỳ luân chuyển vồn nhanh như: trồng rau màu, chăn nuôi gia cầm, gia súc, thủy sản, sản xuất hàng thủ công và kinh doanh thương mại dịch vụ… Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương đã đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của HSX song danh mục cho vay này của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn trong việc thu hồi nợ do nhiều nguyên nhân và gây ra rủi ro không nhỏ cho ngân hàng.
Bảng 2.11 Nợ quá hạn HSX theo loại cho vay và theo ngành kinh tế
Đơn vị: Tỷ đồng CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 ST Tỷ lệ NQH (%) ST Tỷ lệ NQH (%) ST Tỷ lệ NQH (%) Tổng dư nợ 275,229 308,783 475,495 1. Nợ quá hạn theo
loại cho vay 10,541 3,83 8,973 2,91 6,857 1,44
Ngắn hạn 8,539 3,10 6,537 2,12 5,621 1,18 Trung dài hạn 2,002 0,73 2,436 0,79 1,236 0,26 2. NQH phân theo ngành 10,541 3,83 8,973 2,91 6,857 1,44 Nông nghiệp 6,215 2,26 4,319 1,4 3,415 0,72 +Trồng trọt 2,059 0,75 1,287 0,42 2,406 0,51 +Chăn nuôi 4,156 1,51 3,032 0,98 1,009 0,21 Lâm nghiệp 524 0,19 817 0,26 638 0,13 Thủy sản 503 0,18 408 0,13 501 0,11
Tiểu thủ công nghiệp 1,810 0,66 1,792 0,58 1,247 0,26 Thương mại dịch vụ 1,162 0,42 1,057 0,34 716 0,15
Theo bảng số liệu trên có thể thấy, Tỷ lệ NQH đã giảm qua các năm và luôn đảm bảo an toàn theo quy định của Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương và NHNN. Cụ thể, năm 2010 tỷ lệ NQH là 3,83 %, năm 2011 tỷ lệ NQH đã giảm xuống chỉ còn 2,91% và đến năm 2012 tỷ lệ này tiếp tục giảm chỉ còn 1,44%. Điều này cho thấy công tác thu hồi và xử lý NQH của Chi nhánh đã thực sự có hiệu quả. Có thể thấy rõ điều đó qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ NQH cho vay HSX (2010-2012)
Đơn vị: Tỷ đồng
Phân tích cơ cấu NQH:
Theo thời hạn cho vay: NQH trong cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong cơ cấu NQH của HSX. Cụ thể, năm 2010 NQH ngắn hạn đạt
Cụ thể, năm 2010 tỷ lệ NQH là 3,38%; năm 2011 tỷ lệ này giảm còn 2,91%; đến năm 2012 tỷ lệ này tiếp tục giảm chỉ còn 1,44%. Điều này cho thấy, Chi nhánh đã có những giải pháp hữu hiệu để xử lý NQH một cách có hiệu quả. Tỷ lệ NQH ngắn hạn năm 2010 là 3,1%, năm 2011 tỷ lệ này giảm còn 2,12% và tiếp tục giảm trong năm 2012 chỉ còn 1,18%. NQH trung dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng NQH của HSX vì dư nợ trung dài hạn của Chi nhánh cũng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ. Tỷ lệ NQH trung dài hạn tăng lên trong năm 2011 nhưng lại giảm mạnh vào năm 2012. Cụ thể, năm 2010 tỷ lệ NQH trung dài hạn là 0,73%, năm 2011 tăng lên 0,79% nhưng đến năm 2012 tỷ lệ này giảm chỉ còn 0,26%.
Tình hình nợ xấu của hộ sản xuất tại Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương
Nợ xấu của Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 được quy định tại Điều 7 quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của thống đốc NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng và Điều 6 quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
Tình hình nợ xấu của Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương trong thời gian gần đây được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 2.12 Nợ xấu cho vay HSX tại Ngân hàng Vpbank chi nhánh Chương Dương
Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU 2010Năm 2011Năm 2012Năm
So sánh 2011/2010 2012/2011 ST (%) ST (%) Nợ xấu 6,552 4,765 3,498 -1,787 -27,27 -1,267 -26,59 Dư nợ 275,229 308,783 475,495 33,554 12,19 166,712 53,99 Tỷ lệ nợ xấu 2,38 1,54 0,74
Nguồn : Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương, báo cáo hoạt động tín dụng 2010-2012
Căn cứ vào tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ có thể đánh giá được chất lượng tín dụng của một danh mục khoản vay cũng như chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng.
Đối với Ngân hàng Vpbank-chi nhánh Chương Dương tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm dần. Năm 2010 tỷ lệ nợ xấu là 2,38%, năm 2011 tỷ lệ nợ xấu giảm còn 1,54% trong tổng dư nợ, năm 2012 tỷ lệ nợ xấu tiếp tục giảm chỉ còn 0,74% trong tổng dư nợ. Về số tuyệt đối, nợ xấu cũng giảm qua các năm; cụ thể năm 2010 nợ xấu đạt 6,552 tỷ đồng, năm 2011 nợ xấu đã giảm được 1,787 tỷ đồng chỉ còn 4,765 tỷ đồng với tốc độ giảm là 27,27% so với năm 2011, năm 2012 nợ xấu chỉ còn 3,498 tỷ đồng giảm 1,267 tỷ đồng với tốc độ giảm là 26,59% so với năm 2011. Bên cạnh nợ xấu có xu hướng giảm thì tổng dư nợ lại có xu hướng tăng làm cho tỷ lệ nợ xấu giảm nhanh trong vài năm trở lại đây. Cụ thể, năm 2010 tổng dư nợ đạt 275,229 tỷ đồng, năm 2011 tổng dư nợ tăng thêm 33,554 tỷ đồng lên mức 308,783 tỷ đồng với tốc độ tăng 12,19%
tiêu thu hồi nợ xấu đến từng CBTD đã góp phần lớn làm giảm nợ xấu của ngân hàng trong thời gian qua.
Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ nợ xấu cho vay HSX