Bảng 2.8: Dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2010-- 123docz.net

+Khối phân tích tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng từ Khối quan hệ khách hàng, thực hiện phân tích, thẩm định một cách độc lập để đưa ra các nhận xét đánh giá và ý kiến đề xuất cho vay hoặc không cho vay.

+Khối quyết định tín dụng: Là cấp ra quyết định cuối cùng về việc cho vay hay không cho vay trong thẩm quyền quyết định tín dụng của mình. HĐQT uỷ quyền quyết định tín dụng cho Hội đồng tín dụng và Tổng giám đốc. Tổng giám đốc uỷ quyền quyết định tín dụng cho các cấp trong ngân hàng theo quy định.

+Khối dịch vụ khách hàng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn đã được cấp có thẩm qyền của Khối quyết định tín dụng phê duyệt cho vay, thực hiện công tác quản lý tiền vay như: ký hợp đồng, giải ngân, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn, chuyển nợ quá hạn, thu nợ, lãi, phí…

+Ban kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập

Bộ phận hoặc Cán bộ kiêm nhiệm Kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập tại CN có những nhiệm vụ sau: Phân tích tín dụng Quyết định tín dụng Dịch vụ khách hàng Quan hệ khách hàng Bộ phận tín dụng tổ chức Bộ phận tín dụng cá nhân Bộ phận quản lý tín dụng Hội đồng tín dụng Ban giám đốc chi nhánh Bộ phận phân tích tín dụng Bộ phận dịch vụ khách hàng Ban kiểm tra và giám sát tín dụng độc lập

•Đánh giá mức độ rủi ro của danh mục tín dụng và quy trình quản trị rủi ro từ góc độ kinh doanh của từng phòng ban nghiệp vụ tại Chi nhánh.

•Thường xuyên kiểm tra và đánh giá việc nghiêm túc chấp hành pháp luật, các quy định của NHNN Việt Nam và các quy định và chính sách của Vietinbank trong lĩnh vực tín dụng tại chi nhánh nhằm kịp thời phát hiện những vi phạm, sai lệch và khuyết điểm trong hoạt động tín dụng, từ đó đề xuất các biện pháp chấn chỉnh sửa chữa, khắc phục có hiệu quả.

•Định kỳ, tiến hành kiểm tra kiểm soát về hoạt động tín dụng tại chi nhánh.

•Đề ra các biện pháp phòng ngừa tránh vi phạm mới phát sinh.

•Đưa ra các kiến nghị cải thiện các chính sách, quy định, và thủ tục lên Trung tâm điều hành nghiên cứu và thực hiện.

 Chính sách tín dụng đối với khách hàng

Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng do HĐQT của Vietinbank Việt Nam đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tài trợ cho các doanh nghiệp, các hộ gia đình và cá nhân trong phạm vi cho phép của những quy định của NHNN.

Mở rộng cấp tín dụng đến mọi đối tượng khách hàng, theo đó không chỉ dừng lại ở khối khách hàng doanh nghiệp, cá nhân mà VietinBank CN Đông Hà Nội còn cấp tín dụng hỗ trợ ngân sách tỉnh, các đơn vị sự nghiệp công lập và các định chế tài chính thay vì chỉ cấp tín dụng cho các doanh nghiệp quốc doanh trong lĩnh vực công, thương nghiệp như trước đây.

Phát triển các sản phẩm tín dụng đa dạng, phong phú về phương thức, loại tiền, kỳ hạn..., có tính chuyên biệt cao phù hợp nhu cầu khách hàng của các nhóm sản phẩm đồng tài trợ, cho vay, bảo lãnh, phát hành L/C, chiết khấu, uỷ thác và nhận uỷ thác cho vay, sản phẩm kết hợp tín dụng, bảo hiểm...

Chi nhánh Đông Hà Nội thực hiện quảng bá các chính sách tín dụng và điều kiện vay vốn nhằm mục đích giúp người vay hiểu và thực hiện đúng, giám sát việc triển khai thực hiện của cán bộ Ngân hàng, thông tin trở lại cho ngân hàng những đề xuất, kiến nghị cần chỉnh sửa, hoàn thiện các chính sách, điều kiện đó. Thông qua các cơ quan báo chí, đài truyền hình, đài phát thanh; phố biến trực tiếp của cán bộ ngân hàng (Phòng tư vấn và hướng dẫn khách hàng); qua các bảng hiệu, biển hiệu, hướng dẫn tại trụ sở giao dịch; qua

các hội nghị khách hàng,...

 Biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng

 Quy trình cho vay

- Bước 1: Tiếp thị khách hàng vay vốn

- Bước 2: Tiếp nhận nhu cầu vay vốn và hướng dẫn khách hàng thủ tục vay vốn - Bước 3: Thẩm định hồ sơ tín dụng

- Bước 4: Quyết định tín dụng

- Bước 5: Hoàn thiện các thủ tục trước khi giải ngân - Bước 6: Lập và chuyển hồ sơ giải ngân

- Bước 7: Theo dõi và kiểm tra sau khi giải ngân - Bước 8: Thu nợ gốc, lãi và phí khoản vay - Bước 9: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ

- Bước 10: Xử lý TSĐB để thu nợ - Bước 11: Thanh lý hợp đồng

( Quy trình cho vay cụ thể xem tại Phục lục)  Xếp hạng và phân loại khách hàng

Bảng 2.7: Xếp hạng tín dụng khách hàng của chi nhánh

Hạng Loại Tình trạng Mức rủi ro

AA+ Tối ưu Tình hình tài chính lành mạnh Thấp nhất

AA Loại ưu Tình hình tài chính lành mạnh Thấp

AA- Loại tốt Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn

chế nhất định Thấp

BB+ Loại khá Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về năng lực pháp lý và năng lực quản lý

Trung bình

BB Trung bình khá Tiềm lực tài chính TB, có nguy cơ tiềm ẩn khả năng trả nợ thấp hơn khách hàng loại BB+

Trung bình BB- Trung bình Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến

động theo chiều hướng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao

Cao

CC+ Dưới trung bình Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh

nhiều biến động Cao

CC Loại xa dưới

TB Hiệu quả hoạt động thấp, tài chính yếu kém Rất cao CC- Loại kém Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, NH mất

nhiều thời gian và công sức để thu hồi vốn vay

Rất cao C Thấp kém Tài chính yếu kém, có nợ khó đòi Đặc biệt cao

Căn cứ vào kết quả xếphạng tín dụng khách hàng, CBTD đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng theo điều kiện:

+ Khách hàng vay vốn không có TSBĐ ngoài các điều kiện cụ thể thì phải được xếp loại từ AA- trở lên.

+ Khách hàng vay vốn có TSBĐ ngoài các điều kiện cụ thể thì phải được xếp hạng từ BB- trở lên.

 Giám sát tiền vay

 Thực hiện giám sát trước khi cho vay:

CBTD độc lập xem xét các vấn đề về khoản vay, đánh giá rủi ro và việc tuân thủ chính sách tín dụng, chính sách rủi ro khác, đảm bảo quy trình tín dụng được tuân thủ và từng giao dịch được cơ cấu một cách thích hợp về mọi điều kiện: điều khoản cho vay, TSBĐ và mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận.

CBTD đề xuất tín dụng bao gồm những thông tin định tính và định lượng về khách hàng, thông tin quản lý, phân tích ngành và vị thế trên thị trường , chu kỳ kinh doanh năng lực tài chính của khách hàng và các báo cáo liên quan tới nằn lực trả nợ của khách hàng. Trường hợp cho vay có TSBĐ, đề xuất tín dụng cũng được phân tích đầy đủ dựa trên TSBĐ đó làm giảm các rủi ro tín dụng như thế nào và các vấn đề liên quan.

 Thực hiện giám sát trong khi vay:

Đối với cho vay ngắn hạn: CBTD xác định mục đích vay vốn của khách hàng, thanh toán tiền mua nguyên vật liệu trong hoặc ngoài nước, thanh toán các chi phí liên quan tới bao bì, tiền lương… Từ đó, việc xem xét giải quyết cho vay chủ yếu dựa trên các chứng từ liên quan tới việc thanh toán.

Đối với cho vay dài hạn: CBTD kiểm tra lại các điều kiện mà HĐTD thông qua đã đầy đủ hay chưa, quan trọng nhất là các yếu tố:

o Tỷ lệ tham gia vốn của mỗi bên

o Điều kiện thanh toán trong Hợp đồng kinh tế/ Hợp đồng xây dựng o Hạng mục giải ngân phù hợp với hạng mục đầu tư của dự án đã trình

o Tiến độ đầu tư, tình hình thực hiện dự án và các hồ sơ khác liên quan tới việc giải ngân.

 Thực hiện giám sát sau khi cho vay:

CBTD tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng; thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng, kiểm tra thực tế để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro xảy ra. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của CBTD, nhằm đảm bảo rằng khách hàng vẫn tiếp tục tuân thủ các điều kiện quy định trong hợp đồng tín dụng. Đồng thời kết hợp với việc chấm điểm xếp hạng đinh kỳ, rà soát BCTC của khách hàng song song với kiểm tra hồ sơ cho vay, đánh giá lại mọi nhân tố liên quan

tới đề xuất tín dụng ban đầu, cập nhật thông tin liên quan. Trong trường hợp xảy ra những sự kiện có ảnh hưởng tới điều kiện tài chính hoặc hoạt động của khách hàng, CBTD thực hiện báo cáo và đề xuất hướng giải quyết lên ban lãnh đạo.

 Trích lập dự phòng tổn thất tín dụng

Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tại chi nhánh Đông Hà Nội được thực hiện theo đúng quy định quyết định số 493/2005 QĐ NHNH và được sửa đổi theo quyết định số 18/2007 QĐ NHNN ngày 25/4/2007 của NHNN.

Bảng 2.8: Dự phòng rủi ro tín dụng giai đoạn 2010-2012

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012

Dư nợ cho vay 1426322,1 2049245,1 2399625,3

Dự phòng cụ thể 6293.5 20870,5 27316,9 Nợ nhóm 2 4020,1 12739,0 159 Nợ nhóm 3 880,8 3063,7 4367,0 Nợ nhóm 4 440,2 1506,1 2361,1 Nợ nhóm 5 952,4 3561,7 4598,3 Dự phòng chung 7119,5 10177,8 11917,8 Tổng số dự phòng 13413,0 31048,3 39234,7

(Nguồn: Phòng tổng hợp chi nhánh Ngân hàng Công thương Đông Hà Nội)

Tính đến hết năm 2012, VietinBank- CN Đông Hà Nội đã trích lập được 39 tỷ đồng DPRRTD cho vay khách hàng, bằng 75% tổng nợ xấu. Tổng giá trị tài sản thế chấp tính đến cuối quý IV là khoảng 5 tỷ đồng, giảm 7,5% so với cuối năm 2011, trong đó tài sản là bất động sản chiếm 63%.

 Các biện pháp xử lý nợ xấu

Thời gian qua, CN đã cố gắng trong công tác xử lý nợ xấu: cụ thể là tiến hành đánh giá và phân loại nợ, có biện pháp xử lý kịp thời, nhờ đó tình hình nợ xấu đã có những chuyển biến tương đối tích cực.

 Đối với các khoản nợ xấu nhưng được đánh giá là có khả năng thu hồi: CN đã tích cực chỉ đạo CBTD thường xuyên bám sát đơn vị, theo dõi tình hình và hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng khi cần thiết. Bổ sung tài sản bảo đảm: Khoản vay có biểu hiện bất ổn, nguồn thu là không rõ ràng, tài sản bảo đảm có độ khả mại thấp, thấp hơn giá trị khoản vay, có thể yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm. Chuyển nợ quá hạn: CBTD xác

minh những lý do xin gia hạn là không hợp lệ. Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ.

 Đối với khoản nợ có dấu hiệu khó đòi: kiểm soát khách hàng, tận dụng các nguồn thu, xử lý các tài sản đảm bảo tiền vay.

 Đối với các khoản nợ xấu không có khả năng thu hồi: sử dụng dự phòng RRTD để bù đắp tồn thất hoặc chuyển qua công ty quản lý tài sản và khai thác nợ tiếp tục theo dõi tìm biện pháp khắc phục.

1.4 Kết luận và phát hiện vấn đề nghiên cứu 1.4.1 Thành tựu và kết quả đạt được

Từ những kết quả đã đạt được ở trên ta thấy hoạt động cho vay của CN Đông Hà Nội đã có những bước phát triển nhanh chóng. Dư nợ tín dụng liên tục tăng, số lượng khách hàng quan hệ ngày càng tăng. Măc dù trong năm 2011 tỷ lệ nợ quá hạn( NQH) trên tổng dư nợ tăng cao so với năm 2010, nhưng sang năm 2012, tỉ lệ NQH trên tổng dư nợ cho vay giảm rõ rệt. Bên cạnh đó, Ngân hàng đã luôn duy trì một khoảng dự phòng để bù đắp rủi ro. Nhìn chung công tác QTRRTD của CN đã có những thay đổi rõ rệt so với trước đây, cụ thể là:

 Đội ngũ lãnh đạo ngân hàng có khả năng quản lý và hoạch định chính sách tốt. Đội ngũ nhân viên đông đảo, còn trẻ cho nên rất năng động, nhanh nhạy, có khả năng tiếp thu học hỏi điều mới.

 Nhờ những biện pháp QTRRTD hiện đại trong năm 2012, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của ngân hàng tính theo tiêu chuẩn Việt Nam đã giảm. Xu hướng giảm nợ xấu là một cố găng lớn của CN Đông Hà Nội trong việc nâng cao chất lượng tín dụng và ngăn ngừa nợ xấu.

 Vietinbank - CN Đông Hà Nội đã đánh giá được tầm quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện rủi ro tín dụng. CN đã xây dựng một chính sách cho vay tương đối hợp lý, đảm bảo tính linh hoạt trong hoạt động thực tế, với các quy định chặt chẽ và tăng cường khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn, bảo đảm mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng.

 Vietinbank - CN Đông Hà Nội đang kiên quyết thực hiện các giải pháp đồng bộ để giảm nợ xấu, thực hiện kiểm soát tín dụng chặt chẽ, chú trọng đến chất lượng hơn là tăng trưởng dư nợ.

1.4.2 Các vấn đề tồn tại

Trong những năm gần đây, đội ngũ cán bộ được đào tạo chuyên môn và đáp ứng nhu cầu mới, có kinh nghiệm và năng lực điều hành xong vẫn còn chưa đáp ứng nhu cầu hội nhập:

- Năng lực quản trị điều hành còn nhiều hạn chế: CBTD thiếu chủ động trong việc mở rộng tìm kiếm khách hàng và dự án đề tài trợ vốn nhất là đối với DNVVN. Do mới thực hiện cho vay trên cơ sở thương mại trong một thời gian ngắn và có nhiều sự thay đổi về các quy định liên quan đến cho vay nên CBTD về cơ bản vẫn ở giai đoạn học hỏi. Hơn nữa, sự tăng trưởng nhanh và mở rộng tín dụng cho các lĩnh vực khác nhau, các khu vực khác nhau, CBTD phải chịu khá nhiều áp lực, thậm chí vượt quá khả năng để đánh giá chính xác khoản vay mới, theo dõi năng lực của khách hàng vay vốn cũng như khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của họ.

- Trình độ cán bộ nghiệp vụ còn nhiều hạn chế: Việc thẩm định công nghệ, thiết bị máy móc của khách hàng và việc xác định mức kinh tế kỹ thuật dự án còn lúng tùng, gặp khó khăn, thẩm định không chính xác do chưa am hiểu thị trường. Thêm vào đó là thẩm định phương tiện kỹ thuật của những dự án đặc thù như thủy điện, xi măng, máy bay, đóng tàu là vấn đề khó khăn đối với nhân viên tín dụng.

- Kiểm toán viên đôi khi còn thu thập và xử lý thông tin còn chưa chính xác, không cập nhật được thường xuyên về các hình thức cấp tín dụng của Ngân hàng. Bởi vậy, hoạt động kiểm toán còn chưa phát huy lại hiệu quả như mong muốn. Một số CBTD sao lãng trong việc kiểm tra vốn vay. Theo quy định thì trong vòng 5 ngày sau khi giải ngân bằng tiền mặt, 10 ngày đối với hình thức chuyển khoản thì phải kiểm tra vốn vay nhưng thực tế có sự chủ quan và quá tin tưởng vào uy tín của khách hàng nên chưa kiểm tra sát sao tình hình thực tế sử dụng vốn vay và không giám sát được khách hàng.

 Tài sản bảo đảm khó trở thành nguồn thu nợ thứ 2

Thực tế, xử lý tài sản bảo đảm ở các ngân hàng hiện nay có 2 dạng thường gặp: tài sản bảo đảm là động sản và bất động sản( BĐS). Với tài sản bảo đảm là động sản mà không phải đăng ký quyền sở hữu (máy móc, dây chuyền sản xuất...), theo quy định hiện hành chỉ cần căn cứ vào những thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng mà ngân hàng và