I tăng số thuế phải nộp Chỉ tiêu điều chỉnh
B. Tính số tiền phạt chậm nộp:
Mã số thuế: 0100123456
Địa chỉ: 20 Hai Bà Trưng
Quận/huyện: Hoàn Kiếm Tỉnh/ Thành phố: Hà Nội
Điện thoại: 04 9742345 Fax: 04 9742346 E-mail: a@yahoo.com
A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai: khai: S TT Chỉ tiêu điều chỉnh M ã số chỉ tiêu Số đã
kê khai điều chỉnhSố
Chên h lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai ( 1) (2) ( 3) (4) (5) (6)
I tăng số thuế phải nộpChỉ tiêu điều chỉnh
1 Điều chỉnh doanh thu [32] 32] 3,000, 000,000 3,100,0 00,000 100,0 00,000 2 Điều chỉnh thuế đầu ra 33][ 0,000300,00 0,000310,00 0,00010,00
II. I.
Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp I
II
Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp (tăng: +;
giảm: -)
[
40] ,00050,000 ,00060,000 0,00010,00
B. Tính số tiền phạt chậm nộp: nộp:
1. Số ngày chậm nộp: 26 ngày (từ 21/5/2008 đến 15/6/2008), giả định ngày 15/6/2008 là ngày doanh nghiệp nộp số thuế điều chỉnh tăng vào KBNN. 15/6/2008 là ngày doanh nghiệp nộp số thuế điều chỉnh tăng vào KBNN.
2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%):10,000,000 x 26 x 0,05% = 130, 000đ (một trăm ba mươi ngàn đồng). 10,000,000 x 26 x 0,05% = 130, 000đ (một trăm ba mươi ngàn đồng).
C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
Mẫu số: 01/KHBS
(Ban hành kèm theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính
I Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
1. Chỉ tiêu [32] điều chỉnh tăng 100,000,000 đ là do kê khai sai doanh thu của hoá đơn số 04 ngày 10/4/2008 (đã kê khai: 10,000,000 đ, trên hoá đơn là 110,000,000 đ) đơn số 04 ngày 10/4/2008 (đã kê khai: 10,000,000 đ, trên hoá đơn là 110,000,000 đ)
2. Chỉ tiêu [33] điều chỉnh tăng 10,000,000 đ là do kê khai sai thuế của hoá đơn số 04 ngày 10/4/2008 là 10,000,000 đ (đã kê khai: 1,000,000 đ, trên hoá đơn là 11,000,000 đ) 04 ngày 10/4/2008 là 10,000,000 đ (đã kê khai: 1,000,000 đ, trên hoá đơn là 11,000,000 đ)
I
I. Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp
Chỉ tiêu [40] điều chỉnh tăng số thuế phải nộp 10 triệu đồng.
Hà Nội, ngày 15 tháng 6 năm 2008
GIÁM ĐỐC
+ Bước 2: Lập tờ khai tháng 4/2008 bổ sung, điều chỉnh như sau: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG (GTGT)Kỳ tính thuế: tháng 04 năm 2008 Kỳ tính thuế: tháng 04 năm 2008
(Kê khai điều chỉnh, bổ sung)
S
No. [02] Người nộp thuế: Doanh nghiệp A [03] Mã số thuế: 0100123456
[04] Địa chỉ: 20 Hai Bà Trưng
[05] Quận/huyện: Hoàn Kiếm [06] Tỉnh/ Thành phố: Hà Nội [07] Điện thoại: 04 9742345 [08] Fax: 04 9742346 [09] E-mail: a@yahoo.com
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam S TT Chỉ tiêu Giá trị HHDV (chưa có thuế GTGT) Thuế GTGT A
Không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ
(đánh dấu "X")
[10] 10] B Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang
[
11] 0
C Kê khai thuế GTGT phải nộp Ngân sách nhà nướcI Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào I Hàng hoá, dịch vụ (HHDV) mua vào