x: Phù hợp tỷ giá tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Công ty kiểm toán: ABC
PHẦN XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG
1. Số dư các tài khoản tiền gửi đến ngày 31/12/2008
Tên tài khoản Số tài khoản Lãi
suất/tháng Số dư
Tiền gửi ngân hàng VNĐ USD 0325666789 0,25% 0,17% 15.141.921.739,00 13.547.986.521,2 1.593.935.217,8 2. Số dư các tài khoản vay đến ngày 31/12/2008
Tên tài
khoản Số tài khoản Số dư Lãi suất
Ngày đáo hạn
3. Các khoản thế chấp:
Ngày 21 tháng 01 năm 2009
Công ty kiểm toán: ABC
Khách hàng: Cty CP Chương Dương Nội dung: Kiểm toán vốn bằng tiền. Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Loan Ngày thực hiện: 21/01/2009 Người kiểm tra: Thơ
Ngày kiểm tra: 27/01/2009
Mã số: C8-2 Trang:
Thư xác nhận ngân hàng
37
Công ty CP NGK Chương Dương Ngày 20 tháng 01năm 2009
Kính gửi: Ngân hàng Vietcombank TP.HCM
Trích yếu: v/v xác nhận số liệu cho mục đích kiểm toán.
Để phục vụ cho mục đích kiểm toán, xin đề nghị quý Ngân hàng vui lòng cung cấp các thông tin về tất cả các khoản tiền gửi, tiền vay, các khoản thế chấp… của chúng tôi tại thời điểm 31/12/2008 và gửi trực tiếp về cho kiểm toán viên được chúng tôi chỉ định ở địa chỉ:
Ông Lê Chí Thiện, kiểm toán viên công ty ABC. Địa chỉ: Cty Kiểm toán ABC, Q1, TP HCM.
Chân thành cảm ơn sự giúp đỡ của quý Ngân hàng.
Công ty CP NGK Chương Dương
(Ký tên và đóng dấu)
PHẦN XÁC NHẬN CỦA NGÂN HÀNG
1. Số dư các tài khoản tiền gửi đến ngày 31/12/2008
Tên tài khoảnSố tài khoảnLãi suất/thángSố dưTiền gửi ngân hàng
VNĐ 0102899231 0,24 %
0
2. Số dư các tài khoản vay đến ngày 31/12/2008
Tên tài khoảnSố tài khoảnSố dưLãi suấtNgày đáo hạnTiền vay 3. Các
khoản thế chấp:
Ngày 21 tháng 01 năm 2009
Công ty kiểm toán: ABC
Khách hàng: Cty CP Chương Dương Nội dung: Kiểm toán vốn bằng tiền. Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Minh Ngày thực hiện: 21/01/2009 Người kiểm tra: Trinh Ngày kiểm tra: 27/01/2009
Mã số: C9 Trang:
Kiểm tra lãi tiền gửi ngân hàng
Kết quả: xem tại C9-1, C9-2,C9-3, C9-4.
Lãi ước tính: C9-1 525.175.180,42 38
C9-2 18.347.746,44 C9-3 2.130.777,88
Tổng: 545.653.704,74
Lãi hạch toán: 544.934.231,00 C9-4 Chênh lệch: 719.473,74
Kết luận: Lãi tiền gửi ngân hàng hạch toán trên sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng và lãi ước tính chênh lệch không trọng yếu.
Công ty kiểm toán: ABC
Khách hàng: Cty CP Chương Dương Nội dung: Kiểm toán vốn bằng tiền. Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Minh Ngày thực hiện: 21/01/2009 Người kiểm tra: Trinh Ngày kiểm tra: 27/01/2009
Mã số: C9-1 Trang:
Bảng ước tính lãi tiền gửi ngân hàng năm 2008 (TK 1121)
Ngân hàng Đông Á
Tháng Số dư Số dư tính lãi Lãi
suất/tháng Số tiền
1 21.161.476.487,66 21.108.704.725,84 0,25% 52.771.761,8139 39
2 20.951.956.918,47 20.899.707.649,35 0,25% 52.249.269,123 18.631.644.857,83 18.585.181.903,07 0,25% 46.462.954,76 3 18.631.644.857,83 18.585.181.903,07 0,25% 46.462.954,76 4 17.251.523.016,51 17.208.501.762,10 0,25% 43.021.254,41 5 20.744.511.800,47 20.692.779.850,84 0,25% 51.731.949,63 6 19.207.881.296,73 19.159.981.343,37 0,25% 47.899.953,36 7 17.785.075.274,75 17.740.723.466,08 0,25% 44.351.808,67 8 16.467.662.291,43 16.426.595.801,93 0,25% 41.066.489,50 9 15.683.487.896,60 15.644.376.954,22 0,25% 39.110.942,39 10 14.936.655.139,62 14.899.406.623,07 0,25% 37.248.516,56 11 14.225.385.847,26 14.189.911.069,59 0,25% 35.474.777,67 12 13.547.986.521,20 13.514.201.018,65 0,25% 33.785.502,55 Tổng cộng 525.175.180,42
Công ty kiểm toán: ABC
Khách hàng: Cty CP Chương Dương Nội dung: Kiểm toán vốn bằng tiền. Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Minh Ngày thực hiện: 21/01/2009 Người kiểm tra: Trinh Ngày kiểm tra: 27/01/2009
Mã số: C9-2 Trang:
Bảng ước tính lãi tiền gửi ngân hàng năm 2008 (TK 1122)
Ngân hàng Đông Á
Tháng Số dư Số dư tính lãi Lãi
suất/tháng Số tiền
1 231.362.884,73 230.970.235,33 0,17% 392.649,40
2 385.604.807,89 384.950.392,22 0,17% 654.415,67
3 642.674.679,82 641.583.987,04 0,17% 1.090.692,78
4 918.106.685,45 916.548.552,91 0,17% 1.558.132,54
5 1.020.118.539,39 1.018.387.281,01 0,17% 1.731.258,38
6 367.242.674,18 366.619.421,17 0,17% 623.253,02
7 918.106.685,45 916.548.552,91 0,17% 1.558.132,54
8 1.020.118.539,39 1.018.387.281,01 0,17% 1.731.258,38
9 1.275.148.174,24 1.272.984.101,27 0,17% 2.164.072,97
10 1.004.179.187,21 1.002.474.979,75 0,17% 1.704.207,47
40
11 1.434.541.696,02 1.432.107.113,93 0,17% 2.434.582,0912 1.593.935.217,80 1.591.230.126,58 0,17% 2.705.091,22 12 1.593.935.217,80 1.591.230.126,58 0,17% 2.705.091,22
Tổng cộng 18.347.746,44
Công ty kiểm toán: ABC
Khách hàng: Cty CP Chương Dương Nội dung: Kiểm toán vốn bằng tiền. Năm kết thúc: 31/12/2008
Người thực hiện: Minh Ngày thực hiện: 21/01/2009 Người kiểm tra: Trinh Ngày kiểm tra: 27/01/2009
Mã số: C9-3 Trang:
Bảng ước tính lãi tiền gửi ngân hàng năm 2008 (TK 1121)
Ngân hàng Vietombank
41
Tháng Số dư Số dư tính lãi Lãi suất/tháng Số tiền
1 77.549.340,21 77.363.667,41 0,24% 185.672,80 2 83.386.387,32 83.186.739,15 0,24% 199.648,17 3 87.775.144,55 87.564.988,57 0,24% 210.155,97 4 92.394.889,00 92.173.672,18 0,24% 221.216,81 5 97.257.777,89 97.024.918,09 0,24% 232.859,80 6 102.376.608,31 102.131.492,72 0,24% 245.115,58 7 89.023.137,66 88.809.993,67 0,24% 213.143,98 8 77.411.424,05 77.226.081,45 0,24% 185.342,60 9 68.505.685,00 68.341.665,00 0,24% 164.020,00 10 60.624.500,00 60.479.349,56 0,24% 145.150,44 11 53.650.000,00 53.521.548,28 0,24% 128.451,72 12 0,00 0,00 0,24% 0,00 Tổng 2.130.777,88
