- Chỉ tiờu sức sinh lợi của vốn lưu động:
2.1.Giới thiệu về cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng và thương mạiHT Việt Nam
2.1. Giới thiệu về cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng và thương mại HT Việt Nam Việt Nam
2.1.1.Giới thiệu chung về cụng ty
Tờn cụng ty: Cụng ty Cổ phần Đầu tư xõy dựng và thương mại HT Việt Nam
Địa chỉ: Phương Liệt – Thanh Xuõn – Hà Nội Mó số thuế: 0102299702
2.1.2.Quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển
Cụng ty là Cụng ty cổ phần cú tư cỏch phỏp nhõn theo phỏp luật Việt Nam. Cụng ty được thành lập theo hỡnh thức chuyển từ doanh nghiệp nhà nước thành cụng ty cổ phần, hoạt động theo Luật doanh nghiệp và cỏc quy định khỏc của phỏp luật. Cụng ty cú tư cỏch phỏp nhõn kể từ ngày thành lập.
Cụng ty hạch toỏn kinh tế độc lập và cú bảng cõn đối kế toỏn riờng, được lập cỏc quỹ theo quy định của Luật doanh nghiệp và Nghị quyết của Đại hội đồng cổ đụng.
Cụng ty Cổ phần Đầu tư xõy dựng và thương mại HT Việt Nam thành lập năm 1999 tiền thõn là toàn bộ ngành xõy lắp Cụng ty Cụng nghiệp mỏ Việt Bắc - TKV, từ lỳc ngành xõy lắp Cụng ty cú tới 06 xớ nghiệp và 01 trường đào tạo nghề xõy lắp, lực lượng lao động cú hàng vạn người. Đú cũng là niềm tự hào của bao thế hệ cỏn bộ cụng nhõn viờn chức cống hiến cho ngành xõy lắp trong cụng ty, đó đem đến bao cụng trỡnh cụng nghiệp, nhà cao tầng, cơ sở hạ tầng cho nhiều mỏ, nhiều khu cụng nghiệp, nhiều nhà mỏy, mỗi cụng trỡnh hoàn thành đều cú bàn tay khối úc của những
người cụng nhõn xõy dựng của Cụng ty. Từ Na Dương, Lạng sơn, Khe Bố, Nụng Sơn, Quảng Ninh đến vựng Thỏi nguyờn, Hà Nội, cỏc xớ nghiệp xõy lắp đó nhiều năm lặn lội, bươn trải và xõy dựng thành cụng nhiều cụng trỡnh cú giỏ trị.
Với tinh thần dỏm nghĩ dỏm làm, xớ nghiệp đó mở ra nhiều ngành nghề kinh doanh, gồm xõy lắp cỏc cụng trỡnh cụng nghiệp và dõn dụng, sản xuất vật liệu xõy dựng, SX than tổ ong , may bảo hộ lao động…, tuy nhiờn với số cỏn bộ cụng nhõn viờn chức quỏ đụng nờn khụng đủ việc làm , đời sống cỏn bộ cụng nhõn viờn chức khụng ổn định cú rất nhiều khú khăn.
Thời kỳ này đất nước đó cú nhiều đổi mới trờn nhiều lĩnh vực, đú là những điều kiện thiết thực để XN vận dụng và chuyển đổi trong sử dụngvà hoạt động SXKD, thực tế đó cú chuyển biến nhiều về cơ chế, cụng tỏc giao khoỏn đó được mở đến cỏc đội, việc sử dụngđó cú nhiều tiến bộ. Tuy nhiờn việc giao khoỏn chưa đồng bộ chưa tạo được động lực thỳc đẩy tớnh năng động của đội trưởng, cỏch sử dụngcũn manh mỳn nờn năng suất lao động đạt được chưa cao.
Cụng ty tổ chức bộ mỏy sử dụngsản xuất theo đội, mỗi đội thi cụng một cụng trỡnh. Tại mỗi đội, cụng tỏc đảm bảo sinh hoạt và an toàn cho người lao động, cụng tỏc an ninh được đặc biệt quan tõm.
Dưới sự tỏc động của nền kinh tế thị trường, cỏn bộ cụng nhõn viờn chức đó phấn đấu vượt mọi khú khăn, thử thỏch để hoàn thành vượt mức kế hoạch giỏ trị tổng sản lượng năm 2010 đạt 29 tỷ đồng, nộp ngõn sỏch Nhà nước 800 - 900 tỷ đồng.
2.1.3.Ngành nghề kinh doanh
-Thi cụng, xõy lắp
-Thi cụng, xõy lắp đường dõy và trạm biến thế điện đến 35KV.
- Tư vấn, xõy lắp và chuyển giao cụng nghệ cỏc hệ thống xử lý nước thải,rỏc thải, khớ thải cụng nghiệp và sinh hoạt.
-Xõy lắp, sửa chữa cỏc cụng trỡnh cấp thoỏt nước cụng nghiệp dõn dụng.
- Giao nhận, vận tải Container trong nước và quốc tế : Siờu trường, siờu trọng.
- Đại lý tàu biển.
- Dịch vụ uỷ thỏc xuất-nhập khẩu
- Dịch vụ khai bỏo hải quan Dịch vụ bỏn và cho thuờ Container
2.1.4.Cơ cấu tổ chức
Do cỏc cụng trỡnh cú đặc điểm thi cụng khỏc nhau nờn lực lượng lao động của Cụng ty tổ chức thành cỏc đội sản xuất, mỗi đội phụ trỏch thi cụng một cụng trỡnh. Do đú bộ mỏy sử dụngcủa cỏc doanh nghiệp núi chung và của Cụng ty Cổ phần Đầu tư xõy dựng và thương mạiHT Việt Nam núi riờng giữ vai trũ hết sức quan trọng, nú quyết định đến sự thất bại hay tồn tại của doanh nghiệp trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh. Hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, đồng thời vượt qua được những khắc nghiệp của nền kinh tế thị trường thỡ doanh nghiệp trước hết phải tổ chức bộ mỏy điều hành một cỏch hợp lý, bố trớ lại cỏc dõy truyền sản xuất và dịch ra nhiệm vụ cụ thể của từng bộ phận tạo ra một bộ mỏy hoạt động nhịp nhàng đồng bộ. Do vậy Bộ mỏy của Cụng ty bao gồm: Giỏm đốc, Phú giỏm đốc, Phú giỏm đốc kỹ thuật, Phú giỏm đốc kinh tế.
Bộ mỏy sử dụngcủa Cụng ty gồm cú 5 phũng ban và 7 đội sản xuất, mỗi phũng ban đều cú chức năng nhiệm vụ riờng, song đều cú chức năng tham mưu giỳp việc cho Ban Giỏm đốc trong sử dụngvà điều hành Cụng ty: Phũng tổ chức lao động, Phũng tài vụ, Phũng kế hoạch, Phũng kỹ thuật, Phũng vật tư thiết bị, cỏc đội sản xuất.
Trong mỗi đội thi cụng lại tổ chức thành cỏc tổ (nhúm) thi cụng nhỏ để tạo điều kiện quỏn lý chặt chẽ về mặt kinh tế cũng như kỹ thuật đối với từng đội thi cụng, từng tổ cụng trỡnh. Đồng thời tạo điều kiện để Cụng ty
ký hợp đồng làm khoỏn với từng đội thi cụng.
Cụng ty Cổ phần Đầu tư xõy dựng và thương mại HT Việt Nam doanh nghiệp hạch toỏn kinh doanh độc lập theo luật doanh nghiệp và điều lệ Cụng ty. Bộ mỏy tổ chức của Cụng ty được tổ chức theo mụ hỡnh chức năng.
Sơ đồ 1.1 - Tổ chức bộ mỏy quản lý
Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Giám đốc Phó Giám đốc phụ
trách kỹ thuật Phó giám đốc phụ tráchkinh tế (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Phòng vật tư thiết bị Phòng thiết kế giao thông Phòng thiết kế kiến trúc
Các đội thi công
Phòng tài chính kế toán Phòng thiết kế hạ tầng Phòng thiết kế thuỷ lợi Phũng kế hoạch dự ỏn
*Chức năng nhiệm vụ của từng phũng ban
Cụng ty tổ chức bộ mỏy quản lớ theo kiểu trực tuyến - chức năng , với cơ cấu này cỏc phũng ban chức năng cú nhiệm vụ tham mưu cho Giỏm đốc, vừa phỏt huy được năng lực chuyờn mụn của cỏc phũng ban chức năng vừa bảo đảm quyền chỉ huy, điều hành của Giỏm đốc, phú Giỏm đốc. Đứng đầu Cụng ty là Chủ tịch Hội đồng quản trị, bờn dưới là Giỏm đốc, phú Giỏm đốc và cỏc phũng ban, cỏc đội xõy dựng.
Hội đồng quản trị
HĐQT là cơ quan cú đầy đủ quyền hạn để thực hiện tất cả cỏc quyền nhõn danh Cụng ty. HĐQT cú quyền quyết định cơ cấu tổ chức của Cụng ty, quyết định kế hoạch sản xuất kinh doanh, bầu và bói nhiệm giỏm đốc, ...
Giỏm đốc
Giỏm đốc do Hội đồng Quản trị bổ nhiệm, chịu trỏch nhiệm trước Hội đồng Quản trị và phỏp luật về điều hành và sử dụngmọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty.
Phú giỏm đốc
Là người giỳp giỏm đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty theo sự phõn cụng của Giỏm đốc và chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc về nhiệm vụ được phõn cụng và thực hiện. Cụng ty cú 2 phú giỏm đốc
Cỏc phũng ban chức năng khỏc
Phũng kế hoạch dự ỏn được chia nhỏ thành cỏc phũng phụ trỏch từng mảng riờng như: phũng thiết kế giao thụng chịu trỏch nhiệm thiết kế những cụng trỡnh giao thụng, …
Cỏc phũng ban chức năng được tổ chức theo yờu cầu sử dụngsản xuất kinh doanh, chịu sự lóng đạo trực tiếp của ban giỏm đốc đồng thời trợ giỳp
ban giỏm đốc cụng ty chỉ đạo hoạt động sản xuất kinh doanh đi đỳng hướng mục tiờu đề ra và hoàn thành tốt cỏc mục tiờu đú.
- Phũng kế hoạch dự ỏn
Lập dự ỏn tổ chức thi cụng và bố trớ lực lượng cỏn bộ kỹ thuật phự hợp cho cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh. Búc tỏch khối lượng thi cụng, lập tiờn lượng, lập tiến độ và biện phỏp thi cụng cho cỏc cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh. Thiết kế cỏc dự ỏn đầu tư, kết cấu cỏc chi tiết mỏy múc phục vụ sản xuất và thi cụng của cụng ty kiểm tra giỏm sỏt cỏc cụng trỡnh, lập hồ sơ nghiệm thu bàn giao cỏc phần việc của từng hạng mục cụng trỡnh, lập biểu đối chiếu tiờu hao vật tư và biểu thu hồi vốn. Tổng hợp bỏo cỏo khối lượng cụng việc của từng hạng mục theo từng thỏng, quý, năm.
- Cỏc đội thi cụng chịu trỏch nhiệm thi cụng cỏc cụng trỡnh, hạng mục cụng trỡnh mà Cụng ty đảm nhận.
Đối với phõn cấp tài chớnh thỡ phõn cấp tài chớnh của Cụng ty diễn ra khỏ chặt chẽ, với những khoản chi từ 100 tỷ đồng trở xuống thỡ Giỏm đốc uỷ quyền cho cỏc Phú giỏm đốc duyệt chi, cũn những khoản tiền từ 100 tỷ đồng trở lờn thỡ phải cú sự thụng qua của Giỏm đốc. Cỏc nghiệp vụ thu chi của Cụng ty đũi hỏi phải cú đầy đủ chứng từ và chữ ký của những người liờn quan trong chứng từ đú.
- Phũng vật tư - thiết bị
Chịu trỏch nhiệm trước giỏm đốc cụng ty về giao nhận và quyết toỏn vật tư thiết bị chớnh, sử dụngmua sắm vật liệu phụ, phương tiện và dụng cụ cụng cụ cung cấp cho cỏc đơn vị trong cụng ty thi cụng cỏc cụng trỡnh.
- Cỏc phũng thiết kế chịu trỏch nhiệm thiết kế, xõy dựng bản vẽ phự hợp với chức năng của phũng mỡnh. Vớ dụ như: phũng thiết kế giao thụng chịu trỏch nhiệm thiết kế cỏc cụng trỡnh về giao thụng như cầu, đường
- Phũng tài chớnh kế toỏn
cho việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh. Phũng tài chớnh kế toỏn cú nhiệm vụ:
Tham mưu cho Giỏm đốc thực hiện quyền quản lý, sử dụng tài sản, vốn, đất đai và cỏc tài nguyờn khỏc, giỳp Giỏm đốc quản lý, điều tiết và phỏt triển vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tiến hành phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty nhằm hoạch định chiến lược tài chớnh của Cụng ty, tỡm và lựa chọn phương ỏn tối ưu nhất về mặt tài chớnh.
Tổ chức thực hiện cụng tỏc kế toỏn theo đỳng chế độ và chuẩn mực kế toỏn hiện hành. Ghi chộp, phản ỏnh, tớnh toỏn số liệu tỡnh hỡnh luõn chuyển vật tư, tài sản, tiền vốn quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty.
Giỏm sỏt tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Cụng ty, thu chi tài chớnh, thanh toỏn tiền vốn, cỏc chế độ tài chớnh Nhà nước ban hành.
Định kỳ tiến hành lập cỏc bỏo cỏo theo quy định của chế độ hiện hành. Kết hợp với cỏc phũng ban chức năng khỏc để nắm vững tiến độ, khối lượng thi cụng cỏc cụng trỡnh, tiến hành theo dừi khấu hao mỏy múc thiết bị thi cụng, thanh quyết toỏn với chủ đầu tư, người lao động và CBCNV, thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, bảo hiểm xó hội, mua bảo hiểm y tế cho nhõn viờn của Cụng ty.
2.1.5.Kết quả hoạt động sản xuất – kinh doanh của cụng ty trong thời gian qua (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong những năm gần đõy cụng ty đó luụn hoàn thành kế hoạch được cấp trờn giao, do đú hoạt động kinh doanh của Cụng ty đó đạt được những kết quả đỏng khớch lệ. Khả năng tài chớnh trong những năm gần đõy được thể hiện ở một số chỉ tiờu sau:
Nhỡn vào bảng 2.2 dưới đõy ta thấy cỏc chỉ số tài chớnh của Cụng ty biến động qua cỏc năm được phõn tớch cụ thể như sau :
Doanh thu Cụng ty đạt được từ năm 2006 đến năm 2010 đều tăng trưởng với con số cụ thể : năm 2007 so với năm 2006 tăng = 41.490-
38.882 = 2.608 tỷ đồng tương ứng tăng 6,7%, năm 2008 so với năm 2007 tăng 29.896 tỷ đồng tương ứng tăng 72,06%, năm 2009 so với năm 2008 tăng 14.822 tỷ đồng tương ứng tăng 20,76%, năm 2010 so với năm 2009 tăng 11.937 tỷ đồng tương ứng tăng 14,44% chứng tỏ Cụng ty đó cú những chiến lược đỳng đắn cho cụng tỏc bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của mỡnh làm cho doanh thu của cỏc năm sau đều cú sự tăng trưởng hơn so với năm trước .
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh của Cụng ty Cổ phần Đầy tư xõy dựng và thương mại HT Việt Nam giai đoạn 2006-2010
Đơn vị tớnh : tr đồng Năm Chỉ tiờu TC Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Doanh thu 38.882 41.490 71.386 86.20 8 98.145 Sản lượng 71.453 54.573 55.128 82.67 2 108.168 Lợi nhuận sau thuế 396 1.206 2.093 1.739 2.026
Nộp ngõn sỏch 1.462 1.994 2.142 2.419 2.731 Lao động bỡnh quõn(người) 412 432 462 482 514 Thu nhập bỡnh quõn một CBCNV 1 thỏng 0,918 1,025 1,524 1,680 2,256 Tổng tài sản 65.130 82.436 85.280 88.78 6 91.668
Nguồn: Phũng tài chớnh kế toỏn của cụng ty
71.453 = -16.880 tỷ đồng tương ứng giảm 23.62%, năm 2008 so với năm 2007 tăng 5.555 tỷ đồng tương ứng tăng 1,07 %, năm 2009 so với năm 2008 tăng 27.544 tỷ đồng tương ứng tăng 49.96%, năm 2010 so với năm 2009 tăng 25.496 tỷ đồng tương ứng tăng 30,84%. Trong 2 năm 2007 và 2008 sản lượng của Cụng ty bị thụt giảm là do thời điểm này Cụng ty là đơn vị đi đầu đầu tư nhập dõy truyền sản xuất tà vẹt với cụng nghệ mới về nờn phải trải qua nhiều cụng đoạn và thủ tục thử nghiệm. Sản lượng những năm này hầu như chỉ cú sản lượng của xõy dựng cơ bản, sản lượng của cụng nghiệp là rất nhỏ.Trong những năm tiếp theo sản phẩm cụng nghiệp của Cụng ty đó được cỏc bộ ngành chức năng cụng nhận đạt tiờu chuẩn và là sản phẩm cú chất lượng và hỡnh thức phự hợp cho lĩnh vực xõy dựng cơ bản Cụng ty cũng thi cụng được nhiều cụng trỡnh cú giỏ trị lớn, khụng những thế Cụng ty lại đa dạng hoỏ ngành nghề nờn trong 2 năm gần đõy giỏ trị sản lượng tăng trưởng một cỏch đỏng kể.
Lợi nhuận sau thuế của Cụng ty đạt được từ năm 2006 đến năm 2010 đều khỏ tốt, do chớnh sỏch thuế của Nhà nước nờn năm 2009 cú giảm đi đụi chỳt nhưng sự giảm sỳt này khụng phải là do hoạt động SXKD của Cụng ty khụng cú hiệu quả mà do năm 2007 Cụng ty cổ phần hoỏ nờn Nhà nước cho miễn nộp thuế TNDN trong 2 năm đầu vỡ vậy phần thuế này được đưa hết vào lợi nhuận của Cụng ty. Sang năm 2009 Nhà nước lại thu thuế TNDN của Cụng ty nờn lợi nhuận cú giảm đi đụi chỳt nhưng từ đõy Cụng ty đó đúng gúp một phần cụng sức của mỡnh cụng cuộc xõy dựng và phỏt triển đất nước bằng thuế TNDN đó nộp. Lợi nhuận của Cụng ty được phõn tớch với số liệu cụ thể như sau :năm 2007 so với năm 2006 tăng = 1.206- 396 = 810 tỷ đồng tương ứng tăng 204,55 %, năm 2008 so với năm 2007 tăng 887 tỷ đồng tương ứng tăng 73,55 %, năm 2009 so với năm 2008 giảm 300 tỷ đồng tương ứng giảm 14,33 %, năm 2010 so với năm 2009 tăng 287 tỷ đồng tương ứng tăng 16,5 %. Kết quả tăng trưởng lợi nhuận của Cụng ty đó và đang là nguồn thu hỳt đầu tư từ cỏc nhà đầu tư, cỏc tổ chức tớn dụng,
tạo niềm tin cho Cụng ty từ cỏc nhà cung ứng, cỏc bạn hàng, cỏc cơ quan quản lý và người lao động.
Chỉ tiờu nộp ngõn sỏch Nhà nước của Cụng ty trong cỏc năm từ 2006 đến năm 2010 đều tăng trưởng với số liệu cụ thể như sau: năm 2007 so với năm 2006 tăng = 1.994-1.462 = 532 tỷ đồng tương ứng tăng 36,39 %, năm 2008 so với năm 2007 tăng 148 tỷ đồng tương ứng tăng 7,42 %, năm 2009 so với năm 2008 tăng 277 tỷ đồng tương ứng tăng 13,23 %, năm 2010 so