- Trạm trộn bờ tụng
4. Khỏi Quỏt về bộ mỏy hoạt động kinh doanh của Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giả
cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
4.1. Tổ chức bộ mỏy kinh doanh của Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
Giám đốc Phòng Tài CHính kế toán PhònG hành chính nhân sự Phòng kinh doanh Phòng mua và cung ứng Phòng thiết kế
thị trường nội địa thị trường nước
ngoài
Hà nội Hải Dương Vinh Hải
phũng
Quảng ninh
Trong đú ở Hà Nội công ty hiện cú 10 đại lý và Cửa hàng trực thuộc Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam.
♦ 1Chựa Bộc.
♦ 34Phan Bội Chõu
♦ 50 Cầugiấy. ♦ 5 Trần phỳ ♦ 2Nguyễn trói ♦ 224 Cầu giấy. ♦ 43 Nguyễn Du. ♦ 47 Nguyễn Chớ Thanh ♦ 20 Nguyễn Văn Cừ ♦ 39 Hai Bà Trưng.
Ngoài ra hệ thống đại lý và Cửa hàng ở cỏc tỉnh và thành phố, với tổng số đại lý là 10 đại lý và Cửa hàng mang thương hiệu VASSHA
Đại hội đồng cổ đụng: là cơ quan cú quyết định cao nhất trong cụng ty: quyết định đường lối kinh doanh, mở rộng dịa bàn kinh doanh hay giải thể cụng ty, thưc hiện cỏc cụng việc như trong diều lệ đó quy định.
Hội đồng quản trị: là cơ quan quản lý do đại hội đồng cổ đụng bầu ra cú toàn quyền nhõn danh cụng ty quyết định cỏc vấn đề sản xuất kinh doanh như bầu ra giỏm đốc cụng ty, cỏc quyết dịnh kinh doanh, kế hoạch kinh doanh
Ban kiểm soỏt: Do đại hội đồng cổ đụng bầu ra để kiểm tra tớnh hợp lý, hợp phỏp trong quản lý, điều hành kinh doanh, ghi chộp sổ sỏch kế toỏn và bỏo cỏo tài chớnh.
Giỏm đốc cụng ty: là người điều hành kinh doanh hàng ngày của cụng ty và chịu trỏch nhiệm trước hội đồng quản trị về việc thực hiện quyền và nhiệm vụ được giao.
Phũng hành chớnh nhõn sự: Tham mưu cho giỏm đốc cỏc vấn đề về tuyển dụng lao động, phõn cụng lao động, xõy dựng kế hoạch lao động, quỹ tiền lương bảo hiểm hàng năm, quy chế húa cỏc nguyờn tắc trả lương, trả thưởng, xõy dựng đơn giỏ sản phẩm và xõy dựng định mức lao động.Ngoài ra, phũng hành chớnh nhõn sự cũn tổ chức cỏc chỡ làm việc, điều kiện làm việc cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, xõy dựng chế độ nghỉ ngơi hợp lý, tiến hành kỷ luật khen thưởng thi đua, đề bạt thăng tiến, thay đổi thuyờn chuyển đối với cụng nhõn
trong cụng ty và kết nối thụng tin giữa người lao động với ban lónh đạo trong cụng ty, phối hợp với cụng đoàn giải quyết tranh chấp.
Phũng tài chớnh kế toỏn: thực hiện cỏc cụng việc hạch toỏn kế toỏn cụng ty, đảm bảo chớnh xỏc, trung thực cú hiệu quả cỏc số liệu liờn quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh giỳp giỏm đốc cụng ty cú những quyết định đầu tư đỳng đắn trong cụng tỏc kế toỏn quản trị. Ngoài ra cũn phải quản lý tài chớnh theo dừi tỡnh hỡnh sử dụng vốn, tỡnh hỡnh thu chi tớnh toỏn, lợi nhuận kinh doanh. Phũng kinh doanh: cú nhiệm vụ thực hiện cỏc cụng việc liờn quan đến việc tiờu thụ sản phẩm, đề ra cỏc chớnh sỏch bỏn hàng phự hợp,đặt ra cỏc mục tiờu kinh doanh ngắn hạn và dài hạn trong việc thực hiện cỏc kế hoạch chiến lược, theo dừi chặt chẽ kế hoạch và lợi nhuận. Xay dựng và quản lý hệ thống đại lý cửa hàng của
Phũng mua và cung ứng: Cú nhiệm vụ nghiờn cứu kiểm tra chất lượng sản phẩm ,quy trỡnh tiến trỡnh sản xuất nghiờn cứu và mua hàng, đặt nguyờn phụ liệu.
4.2. Đặc điểm tài chớnh
Vốn đầu tư: 3.000.000.000 VNĐ Thời gian hoạt động là: 15năm
Vốn phỏp định: 600.000.000 VNĐ
Khả năng vay vốn: Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam ra đời từ phũng kinh doanh của Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam, với sự gắn bú liờn kết chặt chẽ giữa hai cụng ty, Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam đó hộ trợ rất lớn về mặt vốn cho Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam, ngoài ra Cụng ty cũng cú quan rất mật thiết với ngõn hàng thương mại Sacombank, bởi cỏc hỡnh thức thanh toỏn với khỏch hàng nước ngoài và cả hỡnh thức trả lương nhõn viờn cho cụng ty đều qua hỡnh thức chuyển khoản. Do đú Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam cú quan hệ rất tốt với cỏc ngõn hàng, cỏc khoản vay của Cụng ty chỉ cần sự bảo lónh của Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam và uy tớn của chớnh cụng ty mà khụng cần thế chấp. Đõy chớnh là nguồn đảm bảo khả năng tài chớnh cho mọi hoạt động kinh doanh của Cụng ty.
4.3. Đặc điểm về nguồn nhõn lực
Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam cú nguồn nhõn lực cú chất lượng khỏ cao và đồng đều. Số lượng cỏn bộ cụng nhõn
viờn của Cụng ty khụng ngừng tăng lờn qua thời gian, đồng thời bộ mỏy quản trị và hành chớnh của cụng ty đựoc tổ chức tương đối khoa học và hiện đại. Cỏn bộ cụng nhõn viờn của cụng ty chịu sự giỏm sỏt trực tiếp của ban lónh đạo cụng ty và cỏc thủ trưởng cấp trờn.
Về số lượng CBCNV, đầu năm 2010 là 200 lao động kể cả lao động trực tiếp và lao động giỏn tiếp thỡ đến năm 2012 là 385 người trong đú cú cả trỡnh độ thạc sĩ, cử nhõn kinh tế, kỹ sư và kỹ thuật viờn cao cấp theo tiờu chuẩn của Cụng ty.
Về chất lượng, ban lónh đạo của cụng ty và cỏc vị trớ chủ chốt của cụng ty là những người thực sự cú trỡnh độ, năng lực, kinh nghiệm thực tiễn và tõm huyết, được Hội Đồng Quản trị và tập thể CBCNV tớn nhiệm. Đội ngũ nhõn viờn bỏn hàng, cố vấn dịch vụ, đều cú trỡnh độ đại học, cao đẳng, trung cấp chuyờn nghiệp. Đặc biệt đội ngũ bỏn hàng được tuyển chọn rất kỹ lưỡng theo tiờu chuẩn đặt ra của VASSHA.Ngoài ra cụng ty cũn thường xuyờn cập nhật, thu thập trang bị cho cỏc đại lý những tài liệu cú giỏ thị khoa học và thực tiễn giỳp CBCNV nõng cao trỡnh độ chuyờn mụn. Cụng ty luụn đưa ra những tiờu trớ tuyển dụng, bố trớ và sử dụng lao động đỳng người, đỳng việc, tần dụng tối đa năng lực vốn cú cuả mỗi cỏ nhõn, khơi dậy được những khả năng tiềm tàng trong mỗi người lao động, trỏnh được lóng phớ trong quỏ trỡnh sử dụng lao động. Cụng ty cú chế độ lương, thưởng rất thảo đỏng, phỳ hợp với sự nỗ lực cố gắng trong cụng việc của CBCNV.
4.4 Đặc điểm về cơ sở vật chất kỹ thuật
Với hệ thống đại lý dải khắp thành phố Hà nội và một số tỉnh thành với cỏc vị trớ chiến lược khi mà số lượng khỏch hàng tỡm đến thương hiệu VASSHA ngày càng nhiều. Cỏc địa điểm đại lý bàn hàng được xõy dựng theo tiờu chuẩn của VASSH cú thể thấy phũng thớ nghiệm mụ hỡnh và bỏn hàng rất hiện đaị, tiện nghi và thuận lợi cho cỏc giao dịch. Hầu hết cỏc đại lý đều cú ớt nhất 2 mỏy cú lắp hệ thống quột mó vạch. Một vài đại lý chủ chốt của Cụng ty được đầu tư hệ thống con chớp gắn vào cỏc hàng hoỏ thuận lợi trong việc quản lý hàng hoỏ. Bờn cạnh đú Cụng ty cũng đó đầu tư tủ đựng đồ cho khỏch hàng rất an toàn khi vào mua hàng ở cỏc đại lý, ngoài ra hệ thống phũng thủ đồ cũng được quan tõm tới rất nhiều cỏc yếu cầu về số lượng cũng như chất lượng của cỏc phũng thử đồ đều phải theo tiờu chuẩn của VASSH.
II THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG ĐẠI Lí CỦA Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
1. Tỡnh hỡnh hoạt động của cụng ty những năm gần đõy
Trong những năm đầu cũn bỡ ngỡ, khi bước vào nền kinh tế thị trường, tự hạch toỏn kinh doanh độc lập, cho đến nay tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của cụng ty đó đi vào ổn định và cú những bước phỏt triển tốt, cỏc chỉ tiờu luụn đạt tương đối cao, đúng gúp đỏng kể cho nền kinh tế quốc dõn và phần nào giải quyết việc làm cho người lao động.
Cụ thể trong 3 năm trở lại đõy: số lượng tiờu thụ trong nước và quốc tế của cụng ty là 350.000 sản phẩm cỏc loại trong đú cú 300.000 sản phẩm nội địa, 50.000 sản phẩm xuất khẩu. Trong thời gian qua, cụng ty đó liờn thay đổi về mẫu mó sản phẩm đỏp ững nhu cầu trong nước và quốc tế. Với trờn 200 mẫu mó cỏc loại cụng ty đó cố gắng tự đổi mới mỡnh và tụ điểm thờm cho những nột đẹp của trong nước và ngoài nước. Chất lượng sản phẩm của cụng ty đó từ trung bỡnh khỏ đến cao cấp và cú thương hiệu.
Cụ thể, trong bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh đó chỉ rừ như sau:
Bảng 1: kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 và 2012 TT Cỏc chỉ tiờu chủ yếu ĐVT (Tr đ) Thực hiện 2005 Năm 2010 Năm 2012 Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 1 Vốn kinh doanh Tr.đ 3000 3800 4000 4500 5000 2 Tổng doanh thu Tr.đ 3500 3800 4200 5500 6850
3 Lợi nhuận trước thuế Tr.đ 250 270 296 645 1109
4 Nộp ngõn sỏch Tr.đ 80 90 94.7 185 350
5 Tổng số lao động Tr.đ 100 150 160 165 180
Phũng tài chớnh kế toỏn
2. Phõn tớch kinh tế trong Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
2.1. Bộ phận thực hiện phõn tớch kinh tế
Cụng việc phõn tớch kinh tế của cụng ty được thực hiện bởi phũng kinh doanh dưới sự ủng hộ kế toỏn trong việc cung cấp thụng tin số liệu là căn cứ để xỏc định cỏc chỉ tiờu hiệu quả hoạt động kinh doanh phũng kinh doanh căn cứ vào số liệu kế toỏn cung cấp để làm nguồn thụng tin chớnh trong cụng tỏc phõn tớch hiệu quản của quỏ trỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh. Đỏnh giỏ khả năng tỡnh hỡnh tài chớnh, đề ra cỏc mục tiờu kinh tế ngắn hặn và dài hạn. Như vậy phũng kinh doanh chịu trỏch nhiệm chớnh trong cụng tắc phõn tớch kinh tế doanh nghiệp, chịu trỏch nhiệm trước hội đồng quản trị và giải trỡnh trứơc đại hội đồng cổ đụng cỏc yếu tố ảnh ưởng đến kết quả kinh doanh.
2.2. Cỏc nội dung và chỉ tiờu phõn tớch kinh tế doanh nghiệp
Để thực hiện tốt mục đớch kinh doanh đũi hỏi cụng việc phõn tớch kinh tế doanh nghiệp phải thường xuyờn và cú hiệu quả. Để kiểm tra đỏnh giỏ diến biến của quỏ trỡnh kinh doanh của doanh nghiệp, tỡnh hỡnh sử dụng vật tư tài sản, tỡnh hỡnh sản xuất tiờu thụ hàng húa. Qua đú phỏt hiện những tồn tại bất hợp lý
và cỏc biện phỏp xử lý giỳp cho chủ doanh nghiệp cú quyết định đỳng đắn trong việc đưa ra những quyết định sản xuất kinh doanh. Như vậy nội dung của phõn tớch kinh tế doanh nghiệp cú quy mụ rộng hay hẹp là do yờu cầu quản lý của chủ doanh nghiệp
2.3. Tổ chức thụng tin phục vụ cho phõn tớch kinh tế Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
Căn cứ vào bỏo cỏo tài chớnh của cụng ty trong hai năm 2010, 2012 do phũng kế toỏn cung cấp cỏc số liệu này được tập hợp và xử lý phự hợp với yờu cầu phõn tớch. Ngoài ra cũn cú cỏc nguồn thụng tin khỏc như:
Cỏc tài liệu kế hoạch, dự toỏn, định mức, cỏc biờn bản hội nghị …
Cỏc số liệu này cần được kiểm tra tớnh đỳng đắn hợp lý. Phương phỏp đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu, cỏch đỏnh giỏ đối với cỏc chỉ tiờu giỏ trị. Tớnh chớnh xỏc của cỏc con số
3. Phõn tớch khỏi quỏt tớnh hỡnh kinh tế Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
* Phõn tớch tỡnh hỡnh kết quả hoạt động kinh doanh của cụng ty năm 2010-2012 của cụng ty Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
Bảng 2 : Tổng hợp kết quả kinh doanh
(2010 – 2012)
Chỉ tiờu 2010 2012 So sỏnh
CL số tiền tỷ lệ% 1, Doanh thu thuần bỏn hàng
và CCDV 4.680.451.977 6.478.951.800 1.798.499.823 38,41
2, Cỏc khoản giảm trừ 99.897.651 102.369.324 2.471.673 2.47
- Chiết khấu thương mại 399.273 578.900 179.627 44,86
- Hàng bỏn bị trả lại 99.489.378 101.790.424 2.301.046 2,31 3, Doanh thu thuần bỏn hàng
và CCDV 4.580.554.326 6.376.582.476 1.796.028.114 39,2 4, Giỏ vốn hàng bỏn 2.705.689.932 3.624.576.900 918.886.968 33,96 5, Lợi nhuận gộp bỏn hàng và CCDV 1.874.864.394 2.752.005.576 877.141.18 2 46,78 6, Tỷ suất lợi nhuận gộp bỏn
hàng và CCDV trờn DTTBH và CCDV
0,
36 0,43 0,07 19,44
7, Doanh thu tài chớnh 9.059.255 11.027.500 1.968.245 21,72
8, Chi phớ tài chớnh 180.007.329 210.008.950 30.001.621 16,6 9, Doanh thu tài chớnh Tỷ suất
chi phớ tài chớnh trờn 0,05 0,0523 0,0023 4,6 10, Tổng doanh thu thuần 4.589.613.581 6.387.609.976 1.797.996.395 39,15
11, Chi phớ bỏn hàng 775.756.900 965.231.850 189.474.950 24,38 12, Tỷ suất chi phớ bỏn hàng
trờn doanh thu bỏn hàng và
CCDV 0,17 0,15 -0,02 -0,117
13, Chớ phớ quản lý 271.623.118 478.562.400 206.939.282 76,01 14, Tỷ suất chi phớ quản lý
trờn tổng doanh thu thuần
0,
06 0,06 0 0
15, Lợi nhuận thuần kinh doanh
656.536.30
2 1.109.229.876 452.693.574 68,9 16, Tỷ suất lợi nhuận thuần
kinh doanh trờn tổng doanh
thu thuần 0,14 0,17 0,03 21,42
17, Thuế thu nhập doanh nghiệp
183.042.0
97 310.584.120 127.542.023 69,39 18, Lợi nhuận thuần kinh
doanh sau thuế
473.494.20
5 798.645.456 316.151.251 69,39 19, Tỷ suất lợi nhuận thuần
kinh doanh sau thuế trờn tổng doanh thu thuần
0,
1 0,12
0,0
2 0,2
Phũng tài chớnh kế toỏn:
Như vậy nhỡn vào bảng phõn tớch chung tỡnh hỡnh lợi nhuận tổng hai năm 2010-2012 cú những điểm cơ bản sau:
Tổng doanh thu thuần của năm 2012 tăng so 2010 là:1.798.499.823 với tỷ lệ tăng tương ứng là: 38,41%. Cũn giỏ vốn tăng 918.886.968 với tỷ lệ tương ứng là 33,96%, chi phớ quản lý tăng 206.939.282đồng tỷ lệ tăng 76,01% .
Vậy là tốc độ tăng của doanh thu lớn hơn tốc độ tăng của giỏ vốn hàng bỏn, nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phớ quản lý. Nhưng tỷ suất lợi nhuận thuần kinh doanh trước thuế so tổng doanh thu thuần năm 2012 lớn hơn 2010 là 0,03% với tốc độ tăng tương ứng là 21.42%. Năm 2010 một trăm đồng doanh thu tạo ra 14 đồng lợi nhuận cũn năm 2012 một trăm đồng doanh thu tạo ra 17 đồng lợi nhuận hay núi cỏch khỏc năm 2012 doanh nghiệp làm ăn tốt hơn năm 2010 và tốc dộ tăng chung của chi phớ năm 2010 nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu là hoàn toàn hợp lý.
4. Phõn tớch tỡnh hỡnh phỏt triển hệ thống đại lý trọng những năm gần đõy của Cụng ty Cổ phần cụng nghệ và giải phỏp tự động húa SH Việt Nam
Bảng 3
BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG ĐẠI Lí CÁC NĂM 2010-2012 Đơn vị tớnh: VNĐ STT Chỉ Tiờu 2010 2012 1 Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 4.506.628.829 6.580.451.977 2 Cỏc khoản giảm trừ doanh thu 68.976.000 98.564.300
A Chiết khấu thương mại 9.568.700 10.652.900
B Hàng bỏn chị trả lại 59.407.300 87.911.400
3 Doanh thu thuận bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 4.378.245.529 5.393.976.277
4 Giỏ vốn hàng bỏn 2.904.970.000 3.995.689.900
5 Lợi nhuận gộp bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 1.473.275.529 2.698.286.377
6 Doanh thu hoạt động tài chớnh 8.657.000 9.049.000
7 Tổng doanh thu hoạt động kinh doanh 4.515.285.829 6.589.500.977
8 Chi phớ hoạt động tài chớnh 144.762.000 179.487.560
9 Chi phớ bỏn hàng 108.654.900 137.548.560
10 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 447.820.000 578.934.520 11 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 780.695.629 1.411.364.997
12 Thu nhập khỏc 3.452.000 2.784.900
13 Chi phớ khỏc 1.2000.000 956.000
14 Lợi nhuận trước thuế 782.947.629 1.413.193.897
15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 219.225.336 400.694.291
16 Lợi nhuận sau thuế 563.722.293 1.013.499.606
Phũng tài chớnh kế toỏn
Qua bảng Bỏo cỏo kết quả kinh doanh và Bảng phõn tớch lượng tăng giảm tuyết đối, tỷ lệ tăng giảm tương đối qua cỏc năm cỏc chỉ tiờu cú thể nhận thấy: