Nợ TK 338: 683.209
Có TK 111: 683.209
- Chi trả BHXH và trợ cấp cho chị Phạm Thị Nga Nợ TK 338: 12.715.536
Có TK 111: 12.715.536
- Trích KPCĐ, BHXH, BHYT vào chi phí nhân viên bán hàng Nợ TK 641: 9.841.386
Có TK 338: 9.841.386
- Trích KPCĐ, BHXH, BHYT vào chi phí nhân viên quản lý doanh nghiệp Nợ TK 642: 12.177.074
Có TK 338: 12.177.074
- Khấu trừ vào lương của cán bộ công nhân viên toàn công ty Nợ TK 334: 9.090.971
Có TK 338: 9.090.971
- Cuối tháng trích nộp KPCĐ, BHXH, BHYT cho cơ quan bảo hiểm Nợ TK 338: 17.710.686
Công ty TNHH Hợp Giang
Chứng từ ghi sổ
Ngày 29 tháng 02 năm 2012
Số: 01
Diễn giải Số hiệu TK Số tiền
(đồng)
Ghi chú
Nợ Có
Tiền lương phải trả cho bộ phận BH 641 334 42.788.643 Tiền lương phải trả cho bộ phận QLDN 642 334 52.943.804
Tổng cộng 95.732.447
Kèm theo 5 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký tên) (Ký tên)
Công ty TNHH Hợp Giang
Chứng từ ghi sổ
Ngày 29 tháng 02 năm 2012
Số: 02
Diễn giải Số hiệu TK Số tiền
(đồng)
Ghi chú
Nợ Có
Trích 9.5% lương CN toàn công ty để nộp BHXH, BHYT , BHTN
334 338 9.090.971
Tổng cộng 9.090.971
Kèm theo 2 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký tên) (Ký tên)
Công ty TNHH Hợp Giang
Ngày 29 tháng 02 năm 2012
Số: 03
Diễn giải Số hiệu TK Số tiền
(đồng) Ghi chú Nợ Có Trích 23% BHXH, BHYT, BHTN , KPCĐ cho bộ phận bán hàng 641 338 9.841.386 Trích 23% BHXH, BHYT, BHTN , KPCĐ cho bộ phận quản lý DN 642 338 12.177.074 Tổng cộng 22.018.460 Kèm theo 04 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký tên) (Ký tên)
Công ty TNHH Hợp Giang
Chứng từ ghi sổ
Ngày 29 tháng 02 năm 2012
Số: 04
Diễn giải Số hiệu TK Số tiền
(đồng) Ghi chú
Nợ Có
Thanh toán BHXH cho chị Huỳnh Thị
Lan Anh 3383 111 683.209 Nghỉ việc do ốm
Thanh toán BHXH và trợ cấp cho chị Phạm Thị Nga
3383 111 12.715.536
Tổng cộng 13.398.745
Kèm theo 2 chứng từ gốc
Người lập Kế toán trưởng
(Ký tên) (Ký tên)
Từ các chứng từ ghi sổ và sổ đăng ký chứng từ ghi sổ. Kế toán sẽ thực hiện công việc lên sổ cái chi tiết theo tài khoản.
Sổ Cái chi tiết theo tài khoản là một bảng tổng hợp quan trọng kế toán dùng nó để thực hiện công việc lập báo cáo kế toán và báo cáo tài chính.
Công ty TNHH Hợp Giang
Tên TK: Phải trả công nhân viên Số hiệu TK: 334
CTGS Diễn giải TK đối
ứng
Số tiền Số Ngày
tháng Nợ Có
Số dư đầu kỳ
01 1. Tiền lương phải trả cho bộ phận bán hàng phận bán hàng
641 42.788.643
2. Tiền lương phải trả cho bộ phận QLDN phận QLDN
642 52.943.804
02 29/02 - Trích 9.5% BHXH, BHYT , BHTN của công nhân viên trong BHTN của công nhân viên trong công ty
338 9.090.971