I. Các khoản phải thu dài hạn (806,997,164) 5,
10.Lợi nhuận sau thuế chưa phân phố
phối
4.636.651.32
5 3,84 548.249.560 3,6 4.088.401.765 745,72
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
BẢNG SO SÁNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA HAINĂM 2007-2008 NĂM 2007-2008 ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU MÃ SỐ NĂM 2007 NĂM 2008 Chênh lệch Số lượng % 1 2 3 4 5=4-3 6=4/3 1-Doanh thu BH và CCDV 01 22.393.820.531 82.735.096.528 +60.341.275.997 269,46 2-Các khoản giảm trừ 03 - - 3-DT thuần (10=01- 03) 10 22.393.820.531 82.735.096.528 +60.341.275.997 269,46 4-Giá vốn hàng bán 11 19.842.869. 108 66.549.293.217 +46.706.424.109 235,38 5-Lợi nhuận gộp (20=10-11) 20 2.550.951.423 16.185.803.311 +13.634.851.888 534,5 6-Doanh thu HĐTC 21 2.233.7 89 20.976.8 15 +18.743.026 839 7-Chi phí HĐTC 22 33.298.7 84 4.692.138.8 16 +4.658.840.032 13991 Trong đó: chi phí lãi
vay
23 33.298.7
84 4.692.138.816 +4.658.840.032 139918-Chi phí quản lý DN 25 1. 8-Chi phí quản lý DN 25 1.
758.428.706 5.836.305.525 +4.077.876.819 231,99-Lợi nhuận thuần từ 9-Lợi nhuận thuần từ
HĐKD [30=20+(21-22)-25] 22)-25] 30 761.457.722 5.678.335.78 5 +4.916.878.063 645,72 10-Thu nhập khác 31 1.671.711.086 +1.671.711.086 11-Chi phí khác 32 - 1.671.711.086 +1.671.711.086 12-Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 - - 13-Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 50 761.457.722 5.678.335.785 +4.916.878.063 645,72 14-Chi phí thuế TNDN 51 213.208.162 -213.208.162 -100 15-Lợi nhuận sau thuế
(60=50-51)
60
548.249.560
5.
678.335.785 +5.130.086.225 935,72
II. Nội dung phân tích báo cáo tài chính:
1.Đánh giá khái quát tình hình biến động và cơ cấu TS/NV:
- Qua bảng cân đối về tình hình biến động và cơ cấu tài sản / nguồn vốn của cơng ty ta thấy:
*** Tổng giá trị tài sản của công ty tổng kết đến cuối năm 2008 đạt
120.601.031.794đ tăng so với năm 2007 là +697,56% tương ứng với số tiền là +105.479.860.943đ, thể hiện qui mô sản xuất kinh doanh năm 2008 lớn hơn năm 2007, cụ thể là:
A. Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp trong năm 2008 đạt
34.356.449.267đ, cơ cấu 28,5%; so với năm 2007 tăng +266,21 % tương ứng số tiền +24.974.988.483đ. Bao gồm:
A.I) Tiền và các khoản tương đương tiền ( Chủ yếu tiền mặt ) tồn tại quỹ công ty là 959.477.317đ, cơ cấu 0,97%; so với năm 2007 tăng 770,2% tương ứng số tiền +849.218.685đ chủ yếu do khách hàng trả tiền. A.III) Các khoản phải thu ngắn hạn ( chủ yếu là khoản phải thu khách hàng ) là21.252.496.279đ, cơ cấu 17,63%; so với năm 2007 tăng +236,39% tương ứng số tiền +14.934.729.501đ do qui mô sản xuất lớn hơn nên việc khách hàng nợ cũng là điều tất yếu.Mặt khác do đặc thù của công ty bê tông là sau khi hoàn thành bàn giao mới được tính doanh thu. Do đó công ty phải tự bỏ vốn ra để sản xuất
A.IV) Hàng tồn kho: mức dự trữ hàng tồn kho đến cuối năm 2008 là 6.359.538.741đ; cơ cấu 5,3%; so với năm 2007 tăng gấp đôi + 147,29% tương ứng số tiền +3.787.813.899 do chi phí SXKD dở dang trong năm được kết chuyển sang tính giá thành sản phẩm,. (Xem bảng B03-DN)
A.V) Tài sản ngắn hạn khác:đến cuối năm 2008 là 5.784.936.930đ, cơ cấu 4,8%,so với 2007 tăng +93,4% tương ứng với số tiền là + 5.403.226.398. do đến cuối năm công ty tập trung vào tu bổ và mua sắm thêm tài sản.
B. I/ Tài sản dài hạn năm 2008 đạt 86.244.582.527đ, cơ cấu 71,5%,so với năm 2007 tăng1402,59 % tương ứng số tiềnlà+80.504.873.460đ Bao gồm:
B.II)Tài sản cố định là 86.244.582.527đ cơ cấu 71,5%; so với năm 2007 tăng+1217,37%,tương ứng với số tiền là 82.741.043.709đ, trong năm 2008 thì công ty đầu tư vào tu bổ và mua thêm tài sản cố định để phục vụ sản xuất.
=>Công ty sử dụng nguồn vốn chủ yếu cho đầu tư vào tài sản. Trong năm 2008 thì tài sản dài hạn tăng.
***Tổng nguồn vốn của công ty năm 2008 so với năm 2007 tăng +697,56% tương ứng số tiền +105.479.860.943đ,như sau:
A. Nợ phải trả năm 2008 là 76.374.446.449đ, cơ cấu 63,33%; so với năm 2007 tăng +920,7tương ứng +68.891.927.640đ, trong đó chủ yếu là nợ ngắn hạn..
B.Nguồn vốn chủ sở hữu năm 2008 đạt 44.226.585.345đ, cơ cấu +36,67%; so với năm 2007 tăng +47898 tương ứng số tiền +36.587.933.303đ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
=> Doanh nghiệp không chịu áp lực lớn về khoản trả nợ; không lệ thuộc vào vốn bên ngoài, không chịu áp lực về trả lãi vay (không vay nợ cá nhân hay ngân hàng), đồng thời tăng đi chiếm dụng vốn ( nhà nước).
Tóm lại, tình hình tài chính của công ty mạnh nhưng chưa ổn định. Vì: - Nợ phải thu < nợ phải trả và công ty chưa có khả năng đảm bảo nợ phải trả.
- Nợ phải trả là các khoản phải nộp nhà nước, có thể kéo dài nợ trong khuôn khổ pháp luật cho phép song khoản nợ này lại khá cao.
-Tuy nhiên công ty cần phải xem xét các khoản phải thu, xem đó có phải là các khoản nợ xấu không để tiến hành lập dự phòng những rũi ro xảy ra.