1. Tiền thu từ phât hănh cổ phiếu, nhận gĩp vốn
của 5.000.000.000
chủ sở hữu 31 V.18 5.000.000.000 -
2. Tiền chi trả gĩp vốn cho câcchủ sở hữu, mua lại
cổ phiếu của doanh nghiệp đê phât hănh 32 - -
3. Tiền vay ngắn hạn, dăi hạn nhận được 33 - -
4. Tiền chi trả nợ gốc vay 34 - -
5. Tiền chi trả nợ thuí tăi chính 35 - -
6. Cổ tức, lợi nhuận đê trả cho chủ sở hữu 36 V.13 (744.000.000) -
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tăi chính 40 4.25.000.000 5.000.000.000
Lưu chuyển tiền thuần trong năm 50 6.006.560.611 3.191.071.399
Tiền vă tương đương tiền đầu năm 60 3.191.071.399 -
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giâ hối đôi quy đổi
ngoại tệ 61 - -
Tiền vă tương đương tiền cuối năm 70 V.1 9.197.632.010 3.191.071.399
(Nguoăn: Từ phòng Tài Chính – Kê Toán)
2.4 Thuyêt minh báo cáo tài chính (TMBCTC)2.4.1 Cơ sở sô lieơu 2.4.1 Cơ sở sô lieơu
Các soơ kê toán toơng hợp và chi tiêt
Bạng cađn đôi kê toán và báo cáo kêt quạ hốt đoơng kinh doanh naím 2008.
2.4.2 Phương pháp laơp cú theơ
Thuyêt minh báo cáo tài chính (TMBCTC) cụa Cođng ty goăm 7 phaăn: Phaăn I: Đaịc đieơm hốt đoơng cụa Cođng ty.
Phaăn II: Naím tài chính, đơn vị tieăn teơ sử dúng trong kê toán. Phaăn III: Chuaơn mực và kê toán áp dúng.
Phaăn IV: Chính sách kê toán áp dúng.
Phaăn V: Thođng tin boơ sung cho các khoạn múc trong bạng CĐKT. Phaăn VI: Thođng tin boơ sung các khoạn múc trong bạng BCKQHĐKD. Phaăn VII: Thođng tin boơ sung các khoạn múc trong BCLCTT.
I. Đaịc dieơm hốt đoơng cụa Cođng ty: Trong phaăn này trình bày các vân đeă veă hình thức sở hửu vôn, lĩnh vực kinh doanh và ngành ngheă kinh doanh.
II. Naím tài chính, đơn vị tieăn yeơ sử dúng trong kê toán: Phaăn này trình bày naím tài chính cođng ty áp dúng và đơn vị tieăn sử dúng trong kê toán.
III. Chuaơn mực và chê đoơ kê toán Cođng ty áp dúng: Phaăn này trình bày các vân đeă veă chê đoơ kê toán Cođng ty áp dúng và hình thức ghi soơ kê toán cụa Cođng ty.
IV. Các chính sách kê toán áp dúng: Trình bày các vân đeă veă cơ sở laơp báo cáo tài chính, cách khâu hao tài sạn sô định, cách ghi nhaơn doanh thu, cách hách toán hàng toăn kho, các khoạn phại thu và các khoạn phại trạ.
V. Thođng tin boơ sung cho các khoạn múc trong bạng CĐKT: Caín cứ vào soơ quỹ tieăn maịt và tieăn gởi ngađn hàng đeơ ghi vào chư tieđu này, cú theơ:
1. Tieăn maịt 3.699.904.718 đoăng, tieăn gởi ngađn hàng 1.266.544.599 đoăng, các khoạn tương đương tiên 4.231.182.693 đoăng.
2. Caín cứ vào soơ toơng hợp và soơ chi tiêt phại thu khách hàng đeơ ghi vào sô tieăn tieăn phại thu cụa từng khách hàng(xem bạng 2.5).
3. Caín cứ vào soơ toơng hợp cụa các tài khoạn 152, 153, 154, 156 đeơ ghi sô tieăn vào, cú theơ: Nguyeđn vaơt lieơu (TK 152) là 3.255.197 đoăng, cođng cú, dúng cú 6.001.069 đoăng, thành phaơm dở dang 89.523.583 đoăng và hàng hóa 1.527.841.037 đoăng(xem bạng 2.5).
4. Caín cứ vào soơ chi tiêt theo dõi tình hình TSCĐ đeơ ghi vào sô lieơu cú theơ cụa từng chư tieđu(xem bạng 2.5).
5. Caín cứ vào soơ chi tiêt phại trạ người bán (TK 331) đeơ ghi vào sô tieăn phại trạ cho từng nhà cung câp, cú theơ: Cođng ty An Khánh 1.828.000.160 đoăng và các nhà cung câp khác 465.174.746 đoăng.
Caín cứ vào bạng BCKQHĐKD đeơ ghi sô tieăn thuê thu nhaơp doanh nghieơp phại noơp trong naím.
6. Caín cư vào soơ cái cụa tài khoạn 351 “Dự phòng trợ câp mât vieơc làm” đeơ ghi vào sô tieăn 11.511.072 đoăng.
7. Caín cứ vào soơ cái cụa tài khoạn 411 “Vôn chụ sở hữu” đeơ ghi vào sô tieăn 5.000.000.000 đoăng.
VI. Thođng tin boơ sung các trong báo cáo KQHĐKD: Baỉng cách toơng hợp sô lieơu từ soơ theo dõi doanh thu và các soơ kê toán chi tiêt theo dõi chi phí sạn
xuât cụa các tài khoạn: TK 632, TK 511, TK 515, TK 641, TK 642, TK đeơ ghi vào ương ứng với từng chư tieđu, sau đó toơng coơng các sô lieơu lái, cú theơ:
- Giá vôn hàng bán (TK 632) 17.163.266.493 đoăng. - Chi phí tài chính (TK 635) 143.779.816 đoăng. - Chi phí bán hàng (TK 641) 6.201.069.803 đoăng. - Chi phí quạn lý (TK 642) 629.633.889 đoăng.
Bạng 2.5: Thuyêt minh báo cáo tài chính (TMBCTC)
BẠNG THUYÊT MINH BÁO CÁO TAØI CHÍNHNAÍM 2008 NAÍM 2008