5. Tài sản cố định 1.234.509 1.631.601 397.092 1 397.092 NGUỒN VỐN 11.969.954 12.224.939 254.985 I. Nợ phải trả 9.431.084 7.518.337 1.912.747- 6. Nợ ngắn hạn 9.431.084 7.518.337 1.912.747- 7. Nợ dài hạn 0 0 0 II. Vốn CSH 2.538.870 4.706.601 2.167.732
Để đạt mức đạt kế hoạch doanh thu 10 tỷ và các chỉ tiêu tài chính mục tiêu thì trong năm 2013 công ty cần:
- Có kế hoạch, biện pháp quản lý tiền mặt làm tăng lượng vốn bằng tiền, có kế hoạch phải thu nhằm giảm khoản phải thu, kế hoạch dự trữ hàng hóa vật tư nhằm giảm lượng hàng tồn kho so với năm 2012. Có kế hoạch đầu tư mua mới và nâng cấp TSCĐ làm tăng giá trị TSDH, mở rộng quy mô công ty.
- Tổng vốn tăng, vốn ngắn hạn giảm, vốn dài hạn tăng. Từ đó công ty cần có kế hoạch điều chỉnh nguồn vốn cho phù hợp với quy mô vốn và kế hoạch kinh doanh trong tương lai. Cụ thể hơn:
+ Giảm vốn ngắn hạn đi đôi với giảm nguồn vốn ngắn hạn. Công ty sau khi thanh toán các khoản nợ ngắn hạn cần có kế hoạch vay tiếp sao cho lượng vốn vay ngắn hạn ít hơn năm 2012.
+ Tăng đầu tư TSCĐ, lấy tiền từ nguồn vốn dài hạn là vốn của chủ và lợi nhuận giữ lại. Đồng thời với việc lập kế hoạch nguồn vốn ngắn hạn, công ty nên có kế hoạch phân phối lợi nhuận thích hợp và bổ sung vốn chủ để làm nguồn vốn dài hạn (Nguồn VCSH tăng) phục vụ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.
KẾT LUẬN
Hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp một nhiệm vụ quan trọng của quản trị tài chính, một công cụ hữu hiệu luôn được các nhà quản trị doanh nghiệp quan tâm nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hiệu quả hoạt động tài chính nói riêng ở các doanh nghiệp. Trên cơ sở phân tích và hoạch định tài chính, nhà quản trị doanh nghiệp có thể đưa ra các chiến lược tài chính trong tương lai. Chính vì vậy, công tác phân tích tài chính doanh nghiệp là một đòi hỏi được thực hiện đối với tất cả các doanh nghiệp nếu muốn tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường. Qua thời gian thực tập, nghiên cứu tôi đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài “Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính tại công ty Cổ phần Công nghệ Việt”. Tôi mong rằng những phân tích và đề xuất trong luận văn sẽ đạt được những đóng góp nhất định đối với việc quản lý tài chính trong các công ty nói chung và công ty Cổ phần Công nghệ Việt nói riêng.
Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên Ths Nguyễn Thị Hải Yến, các thầy cô trong khoa Quản lý kinh doanh, Trường ĐH Công nghiệp hà Nội. Đồng cảm ơn các anh chị, các cô, các chú trong công ty Cổ phần Công nghệ Việt đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tôi trong quá trình thực tập và hoàn thành luận văn.
Tuy đã có rất nhiều cố gắng nhưng luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót, tác giả rất mong được sự đóng góp ý kiến bổ sung, chỉnh sửa từ các thầy cô cũng như các độc giả để luận văn được hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn.