- Khái niệm: Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD) là hình thức cấp tín dụng
50) Phân tích những tiện ích và hạn chế (rủi ro) của hoạt động bao thanh tốn đối với các bên factor, seller, buyer.
đối với các bên factor, seller, buyer.
Lợi ích của bao thanh tốn:
1. Đối với người bán:
- Cĩ được nguồn tài trợ khá ổn định và chắc chắn
- Rút ngắn thời gian lưu chuyển tiền tệ, nhờ đĩ làm tăng vịng quay vốn lưu động
- Cĩ tiền kịp thời đáp ứng các nhu cầu sản xuất kinh doanh hoặc thanh tốn cơng nợ, từ đĩ làm cho sản xuất kinh doanh được tiến hành liên tục, đồng thời tạo uy tín trong quan hệ thanh tốn.
- Giúp tiết kiệm được nhiều chi phí cĩ liên quan đến việc quản lí khách hàng, quản lí nợ và thu nợ
- Giúp người bán mở rộng việc tiêu thụ và gia tăng doanh số bán hàng thơng qua việc mở rộng bán chịu cho khách hàng.
- Giúp thực hiện việc nhập hàng, nguyên liệu mà khơng cần phải cĩ vốn ngay thơng qua việc mua chịu
- Giảm thấp rủi ro trong giao dịch thương mại do cĩ sự giám sát của đơn vị bao thanh tốn - Giảm chi phí quản lí và thanh tốn nợ
3. Đối với đơn vị bao thanh tốn:
- Thiết lập và mở rộng quan hệ với các loại hình doanh nghiệp
- Hỗ trợ tích cực cho các hoạt động tín dụng của đơn vị bao thanh tốn như huy động vốn, cung cấp thêm các sản phẩm dịch vụ
- Ngăn ngừa được rủi ro cĩ thể xảy ra do nắm bắt được tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp
- Nếu hoạt động cĩ hệ thống thì sản phẩm cĩ độ an tồn cao qua đĩ nâng cao lợi nhuận kinh doanh từ dịch vụ này
- Cĩ thể mở rộng quan hệ với các đối tác khác ở trong nước và nước ngồi qua đĩ học hỏi kinh nghiệm để phát triển các mặt hoạt động liên quan
* Hạn chế, rủi ro trong bao thanh tốn:
- Bao thanh tốn khơng chỉ tham gia vào cơng đoạn đầu là cho vay đối với người bán mà cịn đi sâu vào cả quá trình tiếp theo nhằm mục đích để cho đơn vị bao thanh tốn cĩ thể kiểm sốt được cả bên mua và nhất là kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn vay của DN. Chính đặc điểm này đã tạo rào cản ngăn trở quá trình đơn vị bao thanh tốn tiếp xúc với các doanh nghiệp. Tâm lí các doanh nghiệp VN vẫn chưa muốn cơng khai tình hình hoạt động, càng khơng muốn cĩ một tổ chức can thiệp vào quá trình kinh doanh của mình. Vì vậy, các đơn vị bao thanh tốn gặp nhiều khĩ khăn khi tiếp thị sản phẩm mới với khách hàng
- Chi phí cao gây e ngại cho các doanh nghiệp: bao thanh tốn là một nghiệp vụ cĩ nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro phát sinh từ phía người mua, thêm vào đĩ là chi phí quản lí sổ sách, chi phí chuyển phát nhanh và các chi phí phụ khác. Chính vì thế mà phí dịch vụ tương đối cao.
- Trình độ hiểu biết về luật pháp, điều ước và tập quán quốc tế: tiêu chuẩn bao thanh tốn khơng thống nhất với các qui định về bao thanh tốn quốc tế cũng tạo ra một rào cản lớn cho sự phát triển của dịch vụ bao thanh tốn quốc tế Việt Nam
- Quan hệ với thị trường nước ngồi cịn hạn chế: trong bao thanh tốn quốc tế, người mua và tổ chức bao thanh tốn xuất khẩu ở hai quốc gia khác nhau vì vậy mà việc thẩm định người mua gặp nhiều khĩ khăn địi hỏi nhất thiết cần cĩ sự tham gia hỗ trợ của một tổ chức bao thanh tốn tại quốc gia người mua ( đơn vị bao thanh tốn nhập khẩu)
52)Hãy trình bày nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại? Vì sao gọi bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng đặc biệt?
* Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng thương mại:
Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đĩ tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng khơng thực hiện hoặc thực hiện khơng đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết. Bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hồn trả cho ngân hàng số tiền đã trả thay.
* Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức cấp tín dụng đặc biệt vì:
- Hình thái cấp tín dụng trong bảo lãnh là chữ ký, chứ khơng phải bằng tiền hoặc tài sản thực.
- Khi ngân hàng giải ngân cho khách hàng, ngân hàng chưa thực sự sử dụng đến tiền, khơng làm thay đổi kết cấu bảng cân đối kế tốn nên đây là hình thức cấp tín dụng được theo dõi ngoại bảng.
- Về chủ thể, hoạt động bảo lãnh ngân hàng bao giờ cũng do loại chủ thể đặc biệt là tổ chức tín dụng thực hiện - khơng chỉ cĩ tư cáchlà người bảo lãnh (giống như bất kì người bảo lãnh nào trong bảo lãnh thực hiệnnghĩa vụ dân sự) mà cịn cĩ thêm tư cách của nhà kinh doanh ngân hàng, tức là điều kiện pháp lý ràng buộc cao hơn, chặt chẽ hơn.
- Trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng, ngân hàng phần lớn là sẽ thu được phí bảo lãnh chứ khơng phải là các loại lãi như trong cho vay, cho thuê tài chính…
53)Hãy trình bày nghiệp vụ cho thuê tài chính của ngân hàng thương mại? So sánh giữa cho thuê tài chính và cho thuê vận hành?
* Nghiệp vụ cho thuê tài chính của ngân hàng thương mại:
Cho thuê tài chính là một hình thức tín dụng trung và dài hạn được thực hiện thơng qua một hợp đồng cho thuê tài sản, theo đĩ, bên cho thuê chuyển giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên đi thuê sử dụng. Bên thuê cĩ trách nhiệm hồn trả tiền thuê (gốc và lãi) trong suốt thời gian thuê.
Giao dịch cho thuê tài chính phải thỏa mãn ít nhất 1 trong 4 tiêu chuẩn dưới đây (theo quy định của Ủy ban tiêu chuẩn kế tốn quốc tế)
- Quyền sở hữu tài sản được chuyển giao khi chấm dứt thời hạn hợp đồng. - Hợp đồng cĩ quy định quyền chọn mua
- Thời hạn hợp đồng phần lớn thời gian hoạt động của tài sản.
- Hiện giá của các khoản tiền thuê lớn hơn hoặc bằng giá trị của tài sản.
* So sánh giữa cho thuê tài chính và cho thuê vận hành?
Cho thuê hoạt động Cho thuê tài chính
Thời gian Thời gian cĩ thể ngắn, trung