Phòng giao dịch chuyển các phiếu lệnh có giao dịch đến Phòng thanh toán (thƣờng là bộ phận Kế toán). Cuối buổi giao dịch, Phòng thanh toán căn cứ vào kết quả giao dịch
lập báo cáo kết quả giao dịch và chuyển kết quả đến trung tâm lƣu ký và thanh toán bù trừ chứng khoán để tiến hành quá trình thanh toán.
Đồng thời, sau khi đã có kết quả giao dịch, công ty chứng khoán gửi cho khách hàng một phiếu xác nhận đã thi hành xong lệnh. Xác nhận này có vai trò nhƣ một hoá đơn hẹn ngày thanh toán với khách hàng.
4.2.9.Thanh toán và hoàn tất giao dịch
Trung tâm lƣu ký và thanh toán bù trừ chứng khoán tiến hành so khớp kết quả giao dịch do SGDCK cung cấp và báo cáo kết quả giao dịch của các công ty chứng khoán để tiến hành thanh toán bù trừ.
Trong thời gian T+x ngày, trung tâm lƣu ký và thanh toán bù trừ chứng khoán sẽ thực hiện việc chuyển quyền sở hữu chứng khoán từ ngƣời bán sang ngƣời mua và Ngân hàng chỉ định thanh toán sẽ thanh toán bù trừ tiền từ ngƣời mua sang ngƣời bán thông qua hệ thống tài khoản của các công ty chứng khoán tại ngân hàng. Việc bù trừ các kết quả giao dịch sẽ kết thúc bằng việc in ra các chứng từ thanh toán. Các chứng từ này đƣợc gửi cho các công ty chứng khoán và là cơ sở để thực hiện thanh toán và giao nhận giữa các công ty chứng khoán.
Do đặc điểm là trong giao dịch chứng khoán, các chứng khoán đƣợc lƣu ký 2 cấp. Tức là các khách hàng có chứng khoán sẽ lƣu ký chứng khoán tại công ty chứng khoán hoặc ngân hàng thƣơng mại đƣợc cấp phép thực hiện lƣu ký, sau đó các công ty chứng khoán sẽ tái lƣu ký số chứng khoán trên vào Trung tâm lƣu ký và thanh toán bù trừ chứng khoán của SDGCK. Vì vậy, sau khi các công ty chứng khoán hoàn tất các thủ tục thanh toán bù trừ tại SGDCK, công ty chứng khoán sẽ thanh toán tiền và chứng khoán cho các khách hàng thông qua hệ thống tài khoản mà khách hàng mở tại công ty chứng khoán.
CHƢƠNG 5: CÔNG TY CHỨNG KHOÁN 5.1. Khái niệm
Công ty chứng khoán là công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn thành lập theo pháp luật Việt Nam để kinh doanh chứng khoán theo giấy phép kinh doanh chứng khoán do Ủy ban Chứng khoán Nhà nƣớc (UBCKNN) cấp.