II. Nguồn kinh phí, quĩ khác
1. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
1.1. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
1.Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
3.702.597.808 6.306.178.397 8.677.383.1462.Các khoản giảm trừ doanh thu 47.472.555 135.845.801 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 47.472.555 135.845.801 3.Doanh thu thuần (1) - (2) 3.702.597.808 6.258.705.842 8.541.537.345 4.Giá vốn hàng bán 3.353.371.621 5.703.688.387 7.280.726.372
5.Lợi nhuận gộp (3) – (4) 230.996.473 555.017.455 1.260.810.973 6.Doanh thu từ hoạt động tài chính 1.812.396 43.41.232 56.46.427 7.Chi phí tài chính 21.000.000 171.632.000 577.650.000 8.Chi phí bán hàng 50.176.286 43.890.549 73.732.552 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 48.865.824 76.324.991 188.720.770 10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động
SXKD (5) + (6) – (7) – (8) – (9)
230.996.473 267.511.147 426.354.078
11.Thu nhập khác 99.000 0 0
12.Chi phí khác 0 0 0
13.Lợi nhuận khác (11) – (12) 99.000 0 0
14.Lợi nhuận trước thuế 231.095.473 267.511.147 426.354.078 15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 64.706.732 74.903.121 119.379.141 16.Lợi nhuận sau thuế 166.388.741 192.608.026 306.974.937 17.Thu nhập bình quân đầu người 853.275 987.733 1.227.899
Bảng 2.1. Bảng báo cáo kết quả kinh doanh
Qua bảng trên ta thấy kết quả sản xuất kinh doanh của công ty ngày càng tăng lên, cụ thể như sau:
+ Doanh thu năm 2007 tăng hơn năm 2006 là 170,3% và năm 2008 tăng hơn so với năm 2007 là 137,6 %
+ Lợi nhuận trước thuế năm 2007 tăng hơn so với năm 2006 là 115,8% và năm 2008 tăng hơn năm 2007 là 159,4%
+ Nộp ngân sách Nhà nước năm 2007 tăng hơn năm 2006 là 115,8% và năm 2008 tăng hơn năm 2007 là 159,4%
+ Lợi nhuận sau thuế năm 2007 tăng hơn năm 2006 là 115,8% và năm 2008 tăng hơn năm 2007 là 159,4%
+ Thu nhập bình quân đầu người năm 2007 tăng hơn so với năm 2006 là 115,8% và năm 2008 tăng hơn năm 2007 là 124,3%
Ta có thể khái quát tình hình tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận của công ty qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 8 6 4 2 0 Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2006 2007 2008 Doanh thu 3.702.597.808 6.306.178.397 8.677.383.146
Biểu đồ 2.2. Tăng trưởng lợi nhuận qua các năm
Để đạt được những kết quả trên là do công ty đã kịp thời đầu tư vào máy móc thiết bị, bổ sung lực lượng lao động có chuyên môn kỹ thuật cao để cho ra đời những sản phẩm có chất lượng tốt hơn, từ đó đẩy mạnh khả năng tiêu thụ, từng bước mở rộng thị trường.
1.2. Một số chỉ tiêu tài chính cơ bản
Chỉ tiêu tài chính Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Hệ số LN sau thuế/DT thuần 0,045 0,031 0,036
ROE = LN sau thuế / VCSH 0,087 0,099 0,154
ROA = LN sau thuế / Tổng TS 0,054 0,040 0,039
LN từ hoạt động SXKD/DTT 0,062 0,043 0,050
Bảng 2.2. Các chỉ tiêu tài chính cơ bản
Ta thấy về cơ cấu nguồn vốn, hiện công ty có nguồn vốn chủ sở hữu tương ứng qua các năm là: năm 2006 chiếm 62,3% tổng nguồn vốn,năm 2007
4 2 0 1 3 Năm 2006 2007 2008 LN trước thuế LN sau thuế Chú thích 231.095.473 267.511.147 426.354.078 166.388.741 192.608.026 306.974.937 Đơn vị: Triệu đồng Lợi nhuận ( LN )
chiếm 40,3% tổng nguồn vốn và năm 2008 chiếm 26% trên tổng nguồn vốn. Nguồn vốn chủ sở hữu tương đối cao nhưng lại giảm qua các năm, trong khi đó các khoản nợ phải trả ngày càng tăng, cụ thể là năm 2006 chiếm 37,6% tổng nguồn vốn, năm 2007 chiếm 59,7% tổng nguồn vốn và chiếm 74% tổng nguồn vốn trong năm 2008. Nợ của công ty chủ yếu là các khoản vay ngân hàng. Điều này cho thấy công ty hoạt động chủ yếu bằng nguồn vốn vay ngân hàng nên đã gây áp lực cho công ty trong việc trả lãi vay ngân hàng và khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn. Hệ số nợ trong năm 2006 bằng 0,6 lần vốn chủ sở hữu, năm 2007 bằng khoảng 1,5 lần vốn chủ sở hữu và gần bằng 3 lần vốn chủ sở hữu năm 2008. Tỷ lệ nợ trên vốn có chiều hướng tăng dần từ năm 2006 đến năm 2008.
Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) của công ty năm sau cao hơn năm trước cho thấy công ty sử dụng tốt nguồn vốn của mình nhưng tỷ suất sinh lời của tài sản (ROA) lại giảm qua các năm cho thấy công ty chưa khai thác hết được khả năng của mình để tạo ra lợi nhuận cao hơn.
Nhìn chung với số liệu ở các bảng trên ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty tương đối thuận lợi. Tuy nhiên công ty cần có chính sách điều chỉnh để làm giảm nguồn vốn vay ngân hàng, cũng như phát huy được hết công suất của máy móc thiết bị, tạo điều kiện hơn nữa cho sự phát triển của công ty.
1.3. Tình hình tiêu thụ sản phẩm và các hoạt động khác 1.3.1. Tình hình tiêu thụ sản phẩm 1.3.1. Tình hình tiêu thụ sản phẩm
Thị trường tiêu thụ sản phẩm là một yếu tố cực kì quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp nào. Đối với công ty may Tân Phú, việc xác định tìm kiếm thị trường và phát triển thị rường tiêu thụ sản phẩm được đặt lên hàng đầu. Hiện nay trên thị trường mặt hàng may mặc dành cho trẻ em rất đa dạng về
chủng loại, mẫu mã và màu sắc, được sản xuất từ nhiều nước khác nhau, vì thế việc tiêu thụ các sản phẩm trong nước cũng là vấn đề hết sức khó khăn đối với công ty.
Việc tổ chức các kênh tiêu thụ sản phẩm cũng được công ty hết sức quan tâm. Kênh tiêu thụ sản phẩm của công ty được thực hiện dưới 2 hình thức sau:
Hình 2.1. Kênh tiêu thụ sản phẩm
Với kênh phân phối như trên, công tác tiêu thụ sản phẩm của công ty được thực hiện khá tốt, cụ thể là
Năm Sản xuất ( chiếc) Tiêu thụ ( chiếc) Tỷ lệ % tiêu thụ/sản phẩm
2006 362.658 362.519 99,96
2007 500.432 500.375 99,98
2008 593.728 593.688 99,99
Bảng 2.3. Tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
Nguồn: Phòng kinh doanh công ty
Biểu đồ 2.3. Tình hình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
Công ty may Tân Phú Cửa hàng giới thiệu sản phẩm Đại lý giới thiệu sản phẩm Người tiêu dùng