3.3.1. Với Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam
Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam cần thường xuyên tổ chức các khóa học ngắn hạn, tổ chức tập huấn, trao đổi kinh nghiệm trong công tác thẩm định dự án giữa các chi nhánh, giải đáp các thắc mắc phát sinh trong kinh nghiệm thực tế làm việc của các cán bộ. Có như vậy mới tăng cường năng lực thẩm định tín dụng nói chung của cán bộ nhân viên trong toàn ngân hàng.
Các quy trình, mẫu báo cáo được áp dụng trong hoạt động thẩm định cần thống nhất và luôn được cập nhật, đổi mới theo hướng giảm nhẹ những thủ tục rờm rả, tiết kiệm thời gian cho cán bộ thẩm định mà vẫn đáp ứng được các yêu cầu đặt ra.
Cần có sự chỉ đạo thống nhất xuyên suốt trong toàn hệ thống ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông thôn. Xây dựng hệ thống thông tin tập trung phục vụ cho nội bộ ngân hàng, để hỗ trợ các cán bộ thẩm định của tất cả các chi nhánh, Sở giao dịch trong hoạt động thẩm định. Định kỳ tổng hợp, đánh giá chất lượng hoạt động các chi nhánh, đúc kết học hỏi kinh nghiệm lẫn nhau trong toàn hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng nhà nước Việt Nam nên có sự hỗ trợ về công tác đào tạo đối với các cán bộ thẩm định tín dụng trong ngân hàng, giúp nâng cao trình độ, bồi dưỡng nghiệp vụ cho mặt bằng chung các cán bộ tín dụng của tất cả các ngân hàng.
Để làm được điều này, Ngân hàng nhà nước nên định kỳ tổ chức, mở các lớp, khóa đào tạo ngắn hạn do các chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng trong và ngoài nước đến giảng dạy. Ngoài ra, ngân hàng nhà nước cũng nên tổ chức các hình thức gửi cán bộ có đủ khả năng đi học hỏi ở các nước bạn để nâng cao trình độ và bồi dưỡng các thế hệ cán bộ trẻ sau này.
Ngân hàng nhà nước cũng cần nâng cao hơn vai trò cổng thông tin tài chính của mình. Hiện nay, ngân hàng nhà nước có hai trung tâm thông tin bao gồm: trung tâm phòng ngừa rủi ro và trung tâm thông tin tín dụng đặt tại vụ tín dụng ngân hàng nhà nước. Toàn bộ các thông tin về các tổ chức tín dụng, các doanh nghiệp hiện được lưu trữ tại trung tâm thông tin tín dụng – CIC.
Tuy nhiên, các thông tin cho CIC cung cấp hiện chưa đáp ứng đầy đủ với yêu cầu của các ngân hàng. Vì vậy, khuyến nghị đối với ngân hàng nhà nước là thiết kế CIC thành một kênh thông tin độc lâp chuyên thu thập, lưu trữ những thông tin tài chính ngân hàng. Bên cạnh đó, CIC còn cần có sự phối hợp chặt chẽ với các cơ quan liên quan của Chính Phủ như: ủy ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê… để nâng cao chất lượng và đa dạng hóa thông tin được lưu trữ.
Hiện nay, trong công tác thẩm định của các ngân hàng có rất nhiều phương pháp được sử dụng để thẩm định dự án. Vấn đề đặt ra đối với ngân hàng nhà nước ta là việc ban hành được một quy trình thẩm định tổng thể, có thể đưa vào áp dụng trong toàn thể hệ thống ngân hàng tài chính, trở thành một chuẩn quốc gia và từng bước hội nhập với thông lệ trên thế giới. Ngân hàng nhà nước cũng cần đúc rút kinh nghiệm bài học quý báu của các nước phát triển để ứng dụng và hoàn thiện công tác thẩm định trong nước.
Trong hoạt động của ngân hàng nói chung và công tác thẩm định tài chính nói riêng, chất lượng nguồn thông tin là một yếu tố cực kỳ quan trọng. Vì vậy, Chính phủ cần có các biện pháp giúp minh bạch, tăng cường công khai trong hoạt động kế toán tài chính. Để làm việc này, Chính phủ cần ban hành các quy chế bắt buộc, công khai kiểm toán đối với các doanh nghiệp để tăng cường tính trung thực của các báo cáo tài chính.
Đề nghị tới các Bộ, ngành có liên quan cùng phối hợp xây dựng các chỉ tiêu đo lường, đánh giá chung đối với từng ngành, các lĩnh vực kinh doanh để làm cơ sở đối chiếu để đưa ra kết luận về hiệu quả của dự án được sát thực tế, cụ thể hơn. Đồng thời, các thông tin về tình hình tăng trưởng, phát triển của mỗi ngành cũng cần được công khai làm cơ sở dự liệu cho các cán bộ thẩm định nghiên cứu và tham khảo. Hơn nữa, các nguồn thông tin giữa các bộ ngành cần có sự đồng nhất, phối hợp lẫn nhau tránh tình trạng số liệu chằng chịt đan xen, dễ gây hiểu nhầm trong công tác thẩm định tài chính.
Cần tạo một khung pháp lý thích hợp và áp dụng vào thực tiễn đối với các doanh nghiệp. Cần có các biện pháp xử phạt thích đáng đối với các doanh nghiệp vi phạm pháp luật, kê khai gian lận thuế, báo cáo sai các chỉ tiêu tài chính hòng chiếm dụng vốn vay của ngân hàng.
KẾT LUẬN
Xuất phát từ mục tiêu nhằm đảm bảo an toàn và khả năng sinh lời của các khoản vay trong ngân hàng, yêu cầu hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tại mỗi ngân hàng là rất cấp thiết. Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn giúp ngân hàng ra quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả, bảo toàn được nguồn vốn vay, không phát sinh nợ khó đòi. Đồng thời, nguồn vốn vay được sử dụng đầu tư đúng chỗ, đúng mục đích sẽ đảm bảo khả năng thu hồi, trả nợ của chủ đầu tư, đóng góp vào sự phát
triển của nền kinh tế nước nhà. Muốn làm được điều này, công tác thẩm định tài chính cần phải được thực hiện hết sức kỹ càng, chính xác, khoa học theo trình tự thống nhất.
Thông qua quá trình nghiên cứu lý thuyết và thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Hà Tây, em đã hoàn thành chuyên đề “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tây”.
Trong bài viết này em đã tập trung nghiên cứu, phân tích một số vấn đề cơ bản sau: - Khái quát chung nhất về mặt lý thuyết các vấn đề có liên quan đến hoạt động thẩm
định tài chính dự án vay vốn tại các ngân hàng, những khái niệm cơ bản về cho vay, các hình thức cho vay, nội dung phương pháp thẩm định tài chính…
- Đi sâu vào tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tây. Thực hiện quá trình thẩm định tài chính với một dự án vay vốn cụ thể tại chi nhánh. - Dựa trên cơ sở lý thuyết kết hợp với thực tiễn hoạt động thẩm định tài chính để đưa
ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại NHNo & PTNT Chi nhánh Hà Tây nói riêng, cũng như đối với NHNo & PTNT nói chung.
Tuy nhiên, đề tài này là một đề tài có phạm vi tương đối rộng và phức tạp, liên quan đến nhiều lĩnh vực trong đời sống kinh tế - xã hội, đòi hỏi những kiến thức chuyên sâu và đa dạng kết hợp với một kinh nghiệm làm việc phong phú. Vì vậy, bài viết của em không tránh khỏi có thiếu sót, rất mong sự nhận xét và góp ý từ các thầy cô giáo.
Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ và chỉ bảo tận tình của cô giáo Lê Thanh Tâm và các cô chú, anh chị làm việc tại Phòng giao dịch Thanh Xuân Nam, Chi nhánh NHNo & PTNT Hà Tây đã giúp em hoàn thiện đề tài này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. TS. Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân Hàng Phát Triển, Nhà Xuất Bản
Lao động – Xã Hội.
2. TS. Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, Nhà Xuất Bản Giao Thông Vận Tải.
3. PGS. TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình Thẩm Định Tài Chính Dự Án, Nhà Xuất Bản Tài chính.
4. Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Hà Tây, (2008), Báo cáo thẩm định dự án Đầu tư nhà máy sản xuất màng phủ bảo vệ vật liệu và
tinh chế nguyên liệu hóa, dược.
5. Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn, báo cáo thường niên các năm 2006-2009.
6. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (2010), Quyết định số 666/QĐ-HDQT-TDHo.
Trang web
1. Website của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam
www.vbard.com
PHỤ LỤC – QUY TRÌNH XEM XÉT CHO VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Trình tự quy trình cho vay vốn tại ngân hàng như sau:
Bước 1: Khách hàng lập hồ sơ vay vốn với các giấy tờ theo yêu cầu của ngân hàng rồi giao cho cán bộ phòng tín dụng.
Bước 2: Cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, có trách nhiệm kiểm tra sơ bộ, đối chiếu danh mục hồ sơ cần thiết theo quy định, kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của từng loại hồ sơ, báo cáo cho trưởng phòng tín dụng.
Bước 3: Trưởng phòng tín dụng phân công cán bộ thẩm định thu thập thông tin cần thiết, tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn và dự án vay vốn, sau đó lập thành báo cáo thẩm định trình trưởng phòng tín dụng.
Bước 4: Trường phòng tín dụng có nhiệm vụ tiến hành kiểm tra lại toàn bộ thông tin, tiến hành xem xét, tái thẩm định sau đó ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định rồi trình giám đốc phê duyệt.
Bước 5: Giám đốc chi nhánh căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định do phòng tín dụng trình để ra quyết định có cho vay hoặc không cho vay và thông báo lại cho phòng tín dụng.
Bước 6: Phòng tín dụng thông báo kết quả lại cho khách hàng
- Nếu đồng ý cho vay thì ngân hàng cùng với khách hàng kí hợp đồng tín dụng, cán bộ tín dụng hoàn tất các thủ tục và tiến hành giải ngân.
Quy trình trên mang tính chất định hướng, tổng quát và cơ bản. Trong quá trình cho vay vốn, tùy theo tính chất, quy mô, đặc điểm của từng dự án xin vay vốn, tùy theo khách hàng và điểu kiện thực tế mà cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng đưa ra quy trình xét duyệt cho phù hợp và đảm bảo hiệu quả cao nhất.
Khách hàng Phòng Tín Dụng Cán bộ Thẩm định Lãnh đạo phòng tín dụng Giám đốc chi nhánh
Sơ đồ quy trình thẩm định dự án vay vốn tại ngân hàng thương mại
Lập hồ sơ xin vay
vốn
Tiếp nhận, kiểm tra sơ bộ hồ sơ vay vốn Kiểm tra hồ sơ xin vay vốn Nghiên cứu tiến hành thẩm định hồ sơ Lập báo cáo thẩm định Tiến hành tái thẩm định Lập báo cáo tái thẩm định
Phê duyệt cho vay/ không cho vay Thông báo kết quả cho khách hàng Chưa đủ thông tin Nhận kết quả từ giám đốc và chuẩn bị các thủ tục cần thiết