5. Tỡnh hỡnh tài chớnh, sản xuất kinh doanh của cụng ty.
5.1.Tỡnh hỡnh tài chớnh.
Trước hết chỳng ta hóy xem xột sự biến động về tài sản của cụng ty qua một số năm. Đơn vị: đồng Năm Nội dung 2003 2004 2005 1.Tài sản cố định 3.418.442.474 621.469.101 933.844.190 2.Tài sản lưu 18.174.064.594 31.946.374.850 39.442.056.942
động
3.Tổng tài sản 21.592.507.068 32.567.843.951 40.375.901.132 4.Doanh thu 13.498.899.614 30.300.543.177 84.479.543.803
( Nguồn: Bỏo cỏo Tài chớnh – Phũng Tài chớnh kế toỏn)
Ta nhận thấy rằng tỷ lệ: Tài sản cố định(TSCĐ)/ tổng tài sản(TS),và tài sản lưu động(TSLĐ)/tổng tài sản(TS), cỏc năm như sau:
+ Năm 2003: TSCĐ/TS =15,83% TSLĐ/TS =84,17% + Năm 2004: TSCĐ/TS =2% TSLĐ/TS =98% + Năm 2005: TSCĐ/TS =2,3% TSLĐ/TS =97,7%
Sở dĩ tỷ lệ TSLĐ chiếm đa số trong tổng tài sản là vỡ do đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là xõy dựng và tư vấn đầu tư. Đú là điều hoàn toàn dễ hiểu.
Tuy vậy ta thấy năm 2003 TSCĐ cũn chiếm một tỷ lệ đỏng kể trong tổng tài sản (15,83%) thỡ đến năm 2004, 2005 con số này chỉ là 2-2,3%. Điều đú chứng tỏ rằng một phần do gớa trị TSCĐ bị hao mũn dần qua cỏc năm và đồng thời cũng do gớa trị TSLĐ tăng lờn nhanh chúng. Năm 2003 gớa trị TLCĐ chỉ hơn 18 tỷ nhưng đó tăng lờn hơn 31 tỷ (2004) và 39,442 tỷ năm 2005. Đú là một điều đỏng mừng của doanh nghiệp, bởi vỡ nú cho thấy doanh nghiệp đó mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Thể hiện rừ nhất qua việc tăng trưởng nhanh chúng của doanh thu.
Năm 2003 doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ của cụng ty chỉ là hơn 13 tỷ đồng thỡ đến năm 2004 con số này đó là trờn 30 tỷ đồng, đến năm 2005 đó tăng lờn trờn 84 tỷ đồng.
Để xem xột kĩ hơn tỡnh hỡnh tài chớnh của cụng ty chỳng ta hóy xem xột bảng dưới đõy:
Stt Nội dung Năm 2003 2004 2005 1 Vốn chủ sở hữu (NSSN cấp) 778.714.716 860.691.162 927.171.844 2 Cỏc khoản phải nộp ngõn sỏch 806.131.480 531.228.990 3 Nợ phải thu 11.020.183.94 4 24.181.387.990 21.549.035.161 4 Nợ phải trả 20.813.792.307 31.707.152.789 39.448.729.288
(Nguồn: Bỏo cỏo Tài chớnh, phũng Tài chớnh Kế toỏn)
- Với bảng trờn ta cú thể thấy : nguồn vốn chủ sở hữu là do toàn bộ Ngõn sỏch Nhà nước(NSNN) cấp . Và nguồn NSNN cấp cho cụng ty tăng lờn theo cỏc năm:
+ Năm 2004 tăng hơn so với 2003 là 81.976.446 đồng ( hay tăng 10,53%) + Năm 2005 tăng hơn so với 2004 là 66.480.682 đồng( hay tăng 7,72%) Vỡ cụng ty là doanh nghiệp nhà nước nờn NSNN cấp tăng lờn theo tốc độ tăng trưởng của cụng ty thỡ đú cũng là lẽ thường. Nhưng qua đõy ta cũng thấy được rằng doanh nghiệp cần cú biện phỏp khỏc để thu hỳt vốn cho chớnh mỡnh, trỏnh tỡnh trạng lệ thuộc toàn bộ vào NSNN cấp : cú thể cổ phần hoỏ...
Cỏc khoản nợ phải thu của doanh nghiệp cũng tăng lờn nhanh chúng: từ trờn 11 tỷ năm 2003 tăng lờn hơn 23 tỷ năm 2004. Cho nờn cụng ty cũng cần cú biện phỏp để đũi nợ, trỏnh tỡnh trạng nợ dõy dưa quỏ dài, gõy tỡnh trạng thiếu vốn cho chớnh mỡnh.
Bờn cạnh cỏc khoản phải thu tăng lờn đú thỡ khoản nợ phaỉ trả của doanh nghiệp cũng tăng đỏng sợ. Sự vay vốn mở rộng sản xuất là một tất yếu với cụng ty trong điều kiện vốn NSNN cấp cú hạn lại chưa cú biện phỏp thu hỳt vốn khỏc. Tuy vậy doanh nghiệp cần cú biện phỏp để kiểm soỏt khoản nợ đú, trỏnh tỡnh trạng khụng trả được dẫn đến phỏ sản.
Để đỏnh giỏ sơ qua năng lực tài chớnh của cụng ty chỳng ta cú thể xem xột thụng qua một số hệ số tài chớnh:
+ Khả năng thanh toỏn nhanh = TSLĐ- Dự trữ/ Nợ ngắn hạn + Hệ số nợ : Nợ/ TS
+ Hiệu suất sử dụng TSCĐ= Doanh thu/ TSCĐ + Và một vài chỉ tiờu khỏc.