Bảng 6: Chỉ tiêu khả năng thanh toán của công ty
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2009
1. Tổng tài sản 14073 15794 15813 17390
2. Tổng tài sản lưu động 8615 8788 9744 10869
3. Tổng vốn bằng tiền 170 182 189 193
4. Các khỏan phải thu 5910 5762 6851 7574
5. Tổng nợ phải trả 4033 5687 5578 6934
6. Tổng nợ ngắn hạn 4033 5687 5578 6934
7. Hệ số nợ (5/1)% 28,65 36 35,27 39,87
8. Tỷ suất thanh toán hiện hành (2/6)% 213,61 154,52 174,68 156,75 9. Tỷ suất thanh toán nhanh (3+4/6)% 150,75 104,52 126,21 112,01 10. Tỷ suất thanh toán tức thời (3/6)% 4,21 3,2 3,39 2,78
Baó cáo tài chính năm 2006, 2007, 2008, 2009 Nguồn: Phòng kế toán tài chính
Qua các năm từ 2006 đến 2009, ta thấy hệ số nợ của công ty đều tăng lên, trong năm 2008 mặc dù có giảm xuống nhưng không đáng kể. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán hiện hành và thanh toán nhanh của công ty đều tăng 1. Điều này có nghĩa trong 4 năm công ty có đủ khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn trong vòng một năm. Mặc dù qua các năm chỉ tiêu này mặc dù có giảm nhưng vẫn còn cao. Từ đó chúng ta thấy khả năng chiếm dụng vốn của công ty không cao lượng tiền mặt của công ty còn nhiều,mặc dù việc dự trữ nhiều tiền là tốt trong trường hợp công ty cần thanh toán ngay khi các chủ nợ cũng đòi luôn một lúc. Tuy vậy việc giữ một lượng tiền nhiều như vậy sẽ không hợp lý. Lượng tiền để không nhiều sẽ không sinh lời, vòng quay vốn chậm do đó nó sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của công ty.