Đây là một trong các khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng cao cơ cấu tài sản của ngân hàng, là loại tài sản chiếm tỷ trọng cao nhất ở hầu hết các ngân hàng thương mại trong đó có ngân hàng Vietcombank, nó phản ánh hoạt động đặc trưng của ngân hàng.
Bảng giá trị các khoản mục cho vay của ngân hàng Vietcombank
Năm 2010(tr.đ) Năm
2009(tr.đ) Cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân
trong nước
174,288,885 139,628,737 Cho vay triết khấu thương phiếu và các
giấy tờ có giá
1,184,880 911,080
Cho thuế tài chính 1,190,898 1,044,858
Cho vay đối với các cá nhân tổ chức nước ngoài
- 29,706
Tổng 176,813,906 141,621,126
Các khoản tín dụng có thể chia theo nhiều tiêu thức khác nhau.
Nếu tín dụng chia theo thời gian thì bao gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn.
Bảng giá trị cho vay tính theo thời gian
Năm 2010 Năm 2009
Ngắn hạn 94,715,390 73,706,171
Trung hạn 20,628,088 18,173,642
Dài hạn 61,416,428 49,741,313
Tổng 176,813,906 141,621,126
Trong tài khoản cho vay của ngân hàng thì phần lớn là vay ngắn hạn. Cũng giống như các ngân hàng thương mại khác, Vietcombank cũng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động của khách hàng vì nó ít rủi ro, nguồn vốn dồi dào hơn. Tín dụng trung và dài hạn có tỷ trọng thấp hơn do có rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt và khan hiếm hơn.
Có thể chia theo chất lượng nợ vay thì có nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn. Trong năm 2010 ngân hàng vietcombank có chất lượng nợ vay tương đối tốt. Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng lớn 87% tổng tín dụng của ngân hàng, nợ cần chú ý chiếm khoảng 10%, nợ có khả năng mất vốn chiếm tỷ trọng nhỏ khoảng 2%.
Cũng có thể chia tín dụng theo đối tượng khách hàng, loại hình doanh nghiệp ( doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã và công ty tư nhân, cá nhân, các đối tượng khác) hay chia theo ngành ( xây dựng; khai khoáng; nông, lâm, thủy sản, thương mại dịch vụ; nhà hàng, khách sạn; sản xuất, gia công chế biến…)
Lãi suất thực tế của ngân hàng đối với các khoản cho vay ứng trước bằng VND là 12-18%; lãi suất thực tế đối với các khoản cho vay ứng trước bằng USD là 2-12% tại thời điểm cuối năm 2010.
Hoạt động tín dụng của Vietcombank phát triển tương đối hài hòa trong cơ cấu danh mục: theo kỳ hạn, theo khách hàng, theo ngành và chú trọng quản trị rủi ro. Bên cạnh đó, tăng trưởng tín dụng cũng thường xuyên được kiểm soát, đảm bảo cân đối giữa cho vay và khả năng nguồn vốn nhằm đảm bảo khả năng thanh khoản, tối đa hóa lợi nhuận. Song song với việc phát triển, vietcombank cũng thường xuyên chú trọng quản lý chất lượng tín dụng thông qua việc thực hiện phân loại nợ theo điều 7-QĐ493, chất lượng tín dụng của vietcombank được cải thiện, thực hiện cho vay có bảo lãnh.