tổng công ty xin được quyết toán.
XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 1 HÀ NỘI
BẢNG CÂN ĐỐI SỐ PHÁT SINH
Năm 2006
Tài khoản
Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 8571955 60604551061 60587863797 25259219 112 37929593 78984878082 77167923368 1854884307 133 4051317780 4051317780 141 400000000 400000000 152 24029131482 23949579012 79552470 153 28746000 68726875 88996685 8476190 154 5128879866 61423365463 48697755180 17854490149 211 160290329 160290329 214 2787301838 1025111249 3812413087 2412 110806223 2590504237 2701310460 331 20693192658 59439274914 47472309158 8726226902 333 1547084214 4051317780 4912730804 2408497238 334 2654009800 6702243000 6360106700 2311873500 335 4277986642 11711820716 10347136022 2913301948 336 27515251185 54208837118 82360087165 635998862 338 662973621 304654434 967628055 421 767926378 380106825 1148033203 511 49131068015 49131068015 515 43325990 43325990 621 41938690307 41938690307 622 6021638100 6021638100 627 8535102556 8535102556
632 48697755180 48697755180642 96532000 96532000 642 96532000 96532000 911 49174394005 49174394005 Cộng 33390475151 33390475151 57150447466 1 571504474661 22923972795 22923972795
Bảng 1.3 Bảng cân đối số phát sinh
2.3. Hạch toán các phần hành kế toán chủ yếu
Xí nghiệp xây dựng số 1 là đơn vị phụ thuộc tổng công ty, do đó ở XN chỉ có một số phần hành chính :
Phần hành kế toán vật liệu – công cụ dụng cụ, phần hành kế toán tiền lương, phần hành kế toán chi phí sản xuất và tính giá thành sản phẩm, phần hành kế toán TSCĐ.
2.3.1. Phần hành kế toán vật liệu – công cụ dụng cụ
• TK sử dụng : TK 152, TK 153
• Chứng từ : phiếu nhập kho, phiếu xuất kho, phiếu thu, phiếu chi, bảng phân bổ công cụ dụng cụ, bảng phân bổ nguyên vật liệu, bảng tổng hợp vật tư.
• Sổ sách:
* Sổ chi tiết: Sổ cái chi tiết TK 152, TK 153
* Sổ tổng hợp: Bảng tổng hợp chi tiết TK 152, TK 153; bảng kê số 3. Sơ đồ: Phương pháp hạch toán tổng hợp nhập, xuất, tồn nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ
TK111,112,331 TK 152,153 TK 621,2412 Mua nguyên vật liệu Xuất nguyên vật liệu
TK 1381
TK 336 nvl hao hụt chưa
nhận ứng trước nvl xác định được nguyên nhân của đơn vị
TK 154
nhập kho nguyên vật
liệu thừa từ sản xuất