ủeỏn tửứng ngồn voỏn, loái voỏn, caỏp ngãn saựch, niẽn ủoọ ngãn saựch, múc lúc ngãn saựch, chuỷ ủầu tử hoaởc chuỷ dửù aựn, soỏ tiền tám ửựng, thửùc chi cuỷa tửứng moựn thanh toaựn.
5) Thõng baựo hán mửực voỏn ủầu tử laứ chửựng tửứ do : e) Chuỷ ủầu tử laọp.
f) ẹụn vũ thi cõng laọp.
g) KBNN trửùc tieỏp kieồm soaựt vaứ thanh toaựn voỏn ủầu tử laọp.
h) Cụ quan Taứi chớnh hoaởc KBNN caỏp trẽn laọp.
6) Giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm lúnh tiền maởt laứ chửựng tửứ keỏ toaựn do :
e) Chuỷ ủầu tử laọp.
f) ẹụn vũ nhaọn thầu thi cõng laọp. g) KBNN laọp.
h) Cụ quan Taứi chớnh laọp.
7) Múc ủớch cuỷa giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm lúnh tiền maởt do chuỷ ủầu tử gửỷi ủeỏn KBNN laứ : e) Yẽu cầu KBNN trớch nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ
chuyeồn khoaỷn thanh toaựn cho ủụn vũ cung caỏp hoaởc ủụn vũ nhaọn thầu.
f) Ruựt tiền maởt tửứ nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ chi traỷcho ngửụứi thú hửụỷng. cho ngửụứi thú hửụỷng.
g) ẹề nghũ KBNN thanh toaựn soỏ voỏn ủầu tử ủaừ tám ửựng khi coự ủuỷ ủiều kieọn thanh toaựn.
h) Noọp traỷ lái KBNN soỏ tiền maởt ủaừ ruựt ra tửứ nguồn voỏn ủầu tử nhửng khõng ủuỷ ủiều kieọn chi, chẽnh leọch duyeọt quyeỏt toaựn nhoỷ hụn soỏ ủaừ thanh toaựn hoaởc chi sai noọi dung.
8) Caờn cửự giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm lúnh tiền maởt thuoọc nguồn voỏn ngãn saựch Tổnh do chuỷ ủầu tử laọp vaứ chuyeồn ủeỏn KBNN Tổnh ủeồ tám ửựng voỏn ủầu tử. Sau khi ủaừ ủửụùc phoứng thanh toaựn voỏn ủầu tử kieồm soaựt, keỏ toaựn KBNN Tổnh hách toaựn :
e) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK501.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
f) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK501.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
g) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK501.01.XX.XXXXX ủồng thụứi :
Nụù TK342.01.XX.XXXXX/ Coự TK842.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
h) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK501.01.XX.XXXXX ủồng thụứi :
Nụù TK342.11.XX.XXXXX/ Coự TK842.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
9) Giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm chuyeồn khoaỷn laứ chửựng tửứ keỏ toaựn do :
e) Chuỷ ủầu tử laọp.
f) ẹụn vũ nhaọn thầu thi cõng laọp. g) KBNN laọp.
h) Cụ quan Taứi chớnh laọp.
10) Múc ủớch cuỷa giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm chuyeồn khoaỷn do chuỷ ủầu tử gửỷi ủeỏn KBNN laứ :
a) Yẽu cầu KBNN trớch nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồchuyeồn khoaỷn thanh toaựn cho ủụn vũ cung caỏp hoaởc ủụn vũ nhaọn thầu. chuyeồn khoaỷn thanh toaựn cho ủụn vũ cung caỏp hoaởc ủụn vũ nhaọn thầu.
b) Ruựt tiền maởt tửứ nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ chi traỷ cho ngửụứi thú hửụỷng.
c) ẹề nghũ KBNN thanh toaựn soỏ voỏn ủầu tử ủaừ tám ửựng khi coự ủuỷ ủiều kieọn thanh toaựn.
d) Noọp traỷ lái KBNN soỏ tiền maởt ủaừ ruựt ra tửứ nguồn voỏn ủầu tử nhửng khõng ủuỷ ủiều kieọn chi, chẽnh leọch duyeọt quyeỏt toaựn nhoỷ hụn soỏ ủaừ thanh toaựn hoaởc chi sai noọi dung.
11) Caờn cửự giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm chuyeồn khoaỷn thuoọc nguồn voỏn ngãn saựch Tổnh do chuỷ ủầu tử laọp vaứ gửỷi ủeỏn KBNN Tổnh ủeồ tám ửựng voỏn ủầu tử chuyeồn tiền vaứo taứi khoaỷn cuỷa Cõng ty Xãy dửùng Khaựnh Hoứa mụỷ tái Ngãn Haứng Dầu tử vaứ Phaựt trieồn Khaựnh Hoứa. Sau khi ủaừ ủửụùc phoứng thanh toaựn voỏn ủầu tử kieồm soaựt, keỏ toaựn KBNN Tổnh hách toaựn :
e) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK665.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
f) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK665.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
g) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK665.01.XX.XXXXX ủồng thụứi :
Nụù TK342.11.XX.XXXXX/ Coự TK842.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
h) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK665.01.XX.XXXXX ủồng thụứi :
Nụù TK342.01.XX.XXXXX/ Coự TK842.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
12) Giaỏy ủề nghũ thanh toaựn tám ửựng voỏn ủầu tử laứ chửựng tửứ keỏ toaựn do :
b) Chuỷ ủầu tử laọp.
e) ẹụn vũ nhaọn thầu thi cõng laọp. f) KBNN laọp.
g) Cụ quan Taứi chớnh laọp.
13) Múc ủớch cuỷa giaỏy ủề nghũ thanh toaựn tám ửựng voỏn ủầu tử do chuỷ ủầu tử gửỷi ủeỏn KBNN laứ :
e) Yẽu cầu KBNN trớch nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ chuyeồn khoaỷn thanh toaựn cho ủụn vũ cung caỏp hoaởc ủụn vũ nhaọn thầu.
f) Ruựt tiền maởt tửứ nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ chi traỷ cho ngửụứi thú hửụỷng.
g) ẹề nghũ KBNN thanh toaựn soỏ voỏn ủầu tử ủaừ tám ửựng khi coự ủuỷ ủiều kieọn thanhtoaựn. toaựn.
h) Noọp traỷ lái KBNN soỏ tiền maởt ủaừ ruựt ra tửứ nguồn voỏn ủầu tử nhửng khõng ủuỷ ủiều kieọn chi, chẽnh leọch duyeọt quyeỏt toaựn nhoỷ hụn soỏ ủaừ thanh toaựn hoaởc chi sai noọi dung.
14) Caờn cửự giaỏy ủề nghũ thanh toaựn tám ửựng voỏn ủầu tử do chuỷ ủầu tử laọp vaứ chuyeồn ủeỏn KBNN Tổnh ủeồ ủề nghũ KBNN thanh toaựn soỏ voỏn ủầu tử ủaừ tám ửựng. Sau khi ủaừ ủửụùc phoứng thanh toaựn voỏn ủầu tử kieồm soaựt, keỏ toaựn KBNN Tổnh hách toaựn :
e) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK311.13.XX.XXXXX. f) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK311.03.XX.XXXXX. g) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK311.13.XX.XXXXX ủồng thụứi : Nụù TK342.01.XX.XXXXX/ Coự TK342.11.XX.XXXXX. h) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK311.03.XX.XXXXX ủồng thụứi : Nụù TK342.11.XX.XXXXX/ Coự TK342.01.XX.XXXXX.
15) Caờn cửự giaỏy ruựt voỏn ủầu tử kiẽm chuyeồn khoaỷn thuoọc nguồn voỏn ngãn saựch Tổnh do chuỷ ủầu tử laọp vaứ chuyeồn ủeỏn KBNN Tổnh ủeồ chuyeồn tiền thanh toaựn (thửùc chi) cho moọt Cõng ty TNHH Xãy dửùng mụỷ taứi khoaỷn tái Ngãn Haứng Dầu tử vaứ Phaựt trieồn Thaứnh phoỏ Hồ chớ Minh. Sau khi ủaừ ủửụùc phoứng thanh toaựn voỏn ủầu tử kieồm soaựt, keỏ toaựn KBNN Tổnh hách toaựn :
e) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK640.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
f) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK640.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
g) Nụù TK311.13.XX.XXXXX/ Coự TK640.01.XX.XXXXX ủồng thụứi :
Nụù TK342.11.XX.XXXXX/ Coự TK842.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
h) Nụù TK311.03.XX.XXXXX/ Coự TK640.01.XX.XXXXX ủồng thụứi :
Nụù TK342.01.XX.XXXXX/ Coự TK842.01.XX.XXXXX vaứ ghi xuaỏt taứi khoaỷn ngoái baỷng 08.
16) Giaỏy noọp traỷ voỏn ủầu tử baống tiền maởt laứ chửựng tửứ keỏ toaựn do : e) Chuỷ ủầu tử laọp.
f) ẹụn vũ nhaọn thầu thi cõng laọp. g) KBNN laọp.
h) Cụ quan Taứi chớnh laọp.
17) Múc ủớch cuỷa giaỏy noọp traỷ voỏn ủầu tử baống tiền maởt do chuỷ ủầu tử gửỷi ủeỏn KBNN laứ : e) Yẽu cầu KBNN trớch nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ
chuyeồn khoaỷn thanh toaựn cho ủụn vũ cung caỏp hoaởc ủụn vũ nhaọn thầu.
f) Ruựt tiền maởt tửứ nguồn voỏn ủầu tử (hán mửực hoaởc nguồn voỏn ủầu tử) ủeồ chi traỷ cho ngửụứi thú hửụỷng.
g) ẹề nghũ KBNN thanh toaựn soỏ voỏn ủầu tử ủaừ tám ửựng khi coự ủuỷ ủiều kieọn thanh toaựn.
h) Noọp traỷ lái KBNN soỏ tiền maởt ủaừ ruựt ra tửứ nguồn voỏn ủầu tử nhửng khõng ủuỷ ủiều kieọn chi, chẽnh leọch duyeọt quyeỏt toaựn nhoỷ hụn soỏ ủaừ thanh toaựn hoaởc chi sai noọi dung.
18) Caờn cửự vaứo giaỏy noọp traỷ voỏn ủầu tử baống tiền maởt coự ghi roừ múc lúc NSNN do chuỷ ủầu tử laọp ủeồ noọp lái soỏ voỏn ủầu tử thuoọc NS Tổnh ủaừ tám ửựng nhửng khõng chi heỏt vaứ tái thụứi ủieồm chửa quyeỏt toaựn niẽn ủoọ ngãn saựch, keỏ toaựn KBNN hách toaựn :
Nụù (ủoỷ) TK342.11.XX.XXXXX/ Coự (ủoỷ) TK842.01.XX.XXXXX khõng khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử.
b) Nụù TK501.01.XX.XXXXX/ Coự TK311.13.XX.XXXXX, ủồng thụứi : Nụù (ủoỷ) TK342.11.XX.XXXXX/ Coự (ủoỷ) TK842.01.XX.XXXXX Vaứ khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử (neỏu coứn thụứi hán).
c) Nụù TK501.01.XX.XXXXX/ Coự TK311.13.XX.XXXXX Vaứ khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử (neỏu coứn thụứi hán). d) Nụù TK501.01.XX.XXXXX/ Coự TK741.01.XX.XXXXX
khõng khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử.
19) Caờn cửự vaứo giaỏy noọp traỷ voỏn ủầu tử baống chuyeồn khoaỷn coự ghi roừ múc lúc NSNN do chuỷ ủầu tử (coự taứi khoaỷn mụỷ tái KBNN Huyeọn) chuyeồn tiền ủeồ noọp lái soỏ voỏn ủầu tử thuoọc NS Tổnh ủaừ thanh toaựn nhửng khõng chi heỏt vaứ tái thụứi ủieồm ủaừ quyeỏt toaựn niẽn ủoọ ngãn saựch, keỏ toaựn KBNN Tổnh hách toaựn :
a) Nụù TK654.01.XX.XXXXX/ Coự TK311.03.XX.XXXXX, ủồng thụứi : Nụù (ủoỷ) TK342.11.XX.XXXXX/ Coự (ủoỷ) TK842.01.XX.XXXXX Vaứ khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử (neỏu coứn thụứi hán).
b) Nụù TK654.01.XX.XXXXX/ Coự TK741.01.XX.XXXXX, ủồng thụứi : Nụù (ủoỷ) TK342.11.XX.XXXXX/ Coự (ủoỷ) TK842.01.XX.XXXXX khõng khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử.
c) Nụù TK654.01.XX.XXXXX/ Coự TK311.03.XX.XXXXX Vaứ khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử (neỏu coứn thụứi hán). d) Nụù TK654.01.XX.XXXXX/ Coự TK741.01.XX.XXXXX
khõng khõi phúc hán mửực voỏn ủầu tử.
Đề THI Kế TOáN THANH TOáN Kế tốn thanh tốn bù trừ điện tử :
1) ẹieồm khaực bieọt cụ baỷn giửừa thanh toaựn buứ trửứ ủieọn tửỷ so vụựi thanh toaựn buứ trửứ thõng thửụứng laứ:
e) Vieọc chaỏp nhaọn thanh toaựn buứ trửứ cho nhau phần nụù qua lái vaứ traỷ cho nhau soỏ chẽnh leọch giửừa caực thaứnh viẽn tham gia thanh toaựn buứ trửứ.
f) Hỡnh thửực thanh toaựn baống caựch chuyeồn cho nhau qua máng maựy tớnh caực chửựng tửứ thanh toaựn.
g) Caực thaứnh viẽn tham gia thanh toaựn buứ trửứ phaỷi mụỷ taứi khoaỷn tiền gửỷi tái Ngãn haứng Nhaứ nửụực chuỷ trỡ.
h) Haứng ngaứy, phaỷi thanh toaựn heỏt soỏ phaỷi thu, phaỷi traỷ giửừa caực thaứnh viẽn tham gia thanh toaựn buứ trửứ vụựi nhau vaứ soỏ chẽnh leọch thõng qua Ngãn haứng Nhaứ nửụực chuỷ trỡ.
2) Chửựng tửứ sửỷ dúng ủeồ Keỏ toaựn viẽn KBNN hách toaựn keỏ toaựn trong thanh toaựn buứ trửứ ủieọn tửỷ laứ :
e) Caực UNC chuyeồn tiền cuỷa khaựch haứng giao dũch liẽn quan ủeỏn thanh toaựn buứ trửứ. f) Caực giaỏy ruựt dửù toaựn ngãn saựch kiẽm chuyeồn tiền cuỷa khaựch haứng giao dũch liẽn
quan ủeỏn thanh toaựn buứ trửứ.
g) Caực leọnh thanh toaựn dửụựi dáng chửựng tửứ ủieọn tửỷ theo ủuựng caực chuaồn dửừ lieọu quy ủũnh.
3) Caờn cửự leọnh thanh toaựn buứ trửứ ủieọn tửỷ chuyeồn coự ủi Ngãn haứng chuỷ trỡ xuaỏt phaựt tửứ giaỏy ruựt dửù toaựn ngãn saựch chuyeồn tiền cuỷa Beọnh vieọn Tổnh Khaựnh Hoứa chuyeồn thanh toaựn tiền ủieọn cho ẹieọn lửùc Khaựnh Hoứa coự taứi khoaỷn tái Ngãn haứng Cõng thửụng Khaựnh Hoứa, keỏ toaựn viẽn KBNN ghi :
m) Nụù TK 311.01.XX.XXXXX/ Coự TK 511.01.XX.XXXXX. n) Nụù TK 311.01.XX.XXXXX/ Coự TK 501.01.XX.XXXXX. o) Nụù TK 311.01.XX.XXXXX/ Coự TK 665.01.XX.XXXXX. p) Nụù TK 311.01.XX.XXXXX/ Coự TK 650.01.XX.XXXXX.
4) Nhaọn ủửụùc leọnh thanh toaựn buứ trửứ ủieọn tửỷ chuyeồn coự tửứ Ngãn haứng Cõng thửụng Khaựnh Hoứa chuyeồn về vụựi noọi dung Toồng Cõng Ty Khaựnh Vieọt, Khaựnh Hoứa noọp thueỏ giaự trũ gia taờng vaứo Ngãn saựch, Keỏ toaựn viẽn KBNN hách toaựn :
e) Nụù TK 511.01.XX.XXXXX/ Coự TK 741.01.XX.XXXXX. f) Nụù TK 501.01.XX.XXXXX/ Coự TK 741.01.XX.XXXXX. g) Nụù TK 665.01.XX.XXXXX/ Coự TK 741.01.XX.XXXXX. h) Nụù TK 652.01.XX.XXXXX/ Coự TK 741.01.XX.XXXXX.
5) ẹeồ thửùc hieọn thanh toaựn chuyeồn tieỏp LKB noọi Tổnh trẽn máng dieọn roọng sang thanh toaựn buứ trửứ về khoaỷn chi NS Huyeọn cuỷa Phoứng giaựo dúc Huyeọn Diẽn Khaựnh traỷ tiền mua maựy Photocopie cuỷa Cty TNHH Siẽu Thanh mụỷ taứi khoaỷn tái Ngãn haứng Cõng thửụng Khaựnh Hoứa, Keỏ toaựn Vaờn phoứng KBNN Khaựnh Hoứa hách toaựn :
e) Nụù TK 654.01.XX.XXXXX/ Coự TK 664.01.XX.XXXXX ủồng thụứi Nụù TK 664.01.XX.XXXXX/ Coự TK 665.01.XX.XXXXX. f) Nụù TK 654.01.XX.XXXXX/ Coự TK 664.02.XX.XXXXX ủồng thụứi Nụù TK 664.02.XX.XXXXX/ Coự TK 665.01.XX.XXXXX. g) Nụù TK 652.01.XX.XXXXX/ Coự TK 662.90.XX.XXXXX ủồng thụứi Nụù TK 662.90.XX.XXXXX/ Coự TK 665.01.XX.XXXXX. h) Nụù TK 654.01.XX.XXXXX/ Coự TK 665.01.XX.XXXXX. Kế tốn thanh tốn tiền gửi ngân hàng :
6) Khi nhaọn ủửụùc laừi tiền gửỷi Ngãn haứng do Ngãn Haứng Nõng Nghieọp vaứ Phaựt Trieồn Nõng Thõn Diẽn Khaựnh baựo coự, Keỏ toaựn KBNN Diẽn Khaựnh hách toaựn :
e) Nụù TK 665.01.XX.XXXXX/ Coự TK 662.90.XX.XXXXX. f) Nụù TK 652.01.XX.XXXXX/ Coự TK 662.90.XX.XXXXX. g) Nụù TK 511.01.XX.XXXXX/ Coự TK 662.90.XX.XXXXX. h) Nụù TK 642.01.XX.XXXXX/ Coự TK 662.90.XX.XXXXX.
7) Caờn cửự leọnh ủiều chuyeồn voỏn cuỷa KBNN Khaựnh Hoứa về vieọc ủiều chuyeồn voỏn baống hỡnh thửực chuyeồn khoaỷn tửứ KBNN Diẽn Khaựnh về KBNN Khaựnh Hoứa, keỏ toaựn KBNN Huyeọn Diẽn Khaựnh ghi :
e) Nụù TK 631.01.XX.XXXXX/ Coự TK 665.01.XX.XXXXX. f) Nụù TK 631.01.XX.XXXXX/ Coự TK 652.01.XX.XXXXX. g) Nụù TK 631.01.XX.XXXXX/ Coự TK 511.01.XX.XXXXX. h) Nụù TK 631.01.XX.XXXXX/ Coự TK 642.01.XX.XXXXX. Kế tốn thanh tốn LKB :
8) Caực ủụn vũ KBNN khõng ủửụùc thửùc hieọn thanh toaựn LKB trong trửụứng hụùp :
a) ẹụn vũ thanh toaựn chuyeồn tiền coự taứi khoaỷn mụỷ tái KB.A coự nhu cầu thanh toaựn chuyeồn tiền ủeỏn ủụn vũ hửụỷng mụỷ taứi khoaỷn tái KB.B.