1. Thụng tin về cỏc bờn liờn quan Cỏc bờn liờn quan bao gồm :
• Tập đoàn Cụng Nghiệp Than – Khoỏng sản Việt Nam là cụng ty mẹ, cỏc giao dịch chủ yếu của cụng ty mẹ trong kỳ kế toỏn từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/6/2011 là thực hiện việc trớch nộp cỏc khoản phớ, quỹ quản lý tập trung.
•
Cụng nợ phải trả tập đoàn:
TT Nội dung Phải nộp đầu kỳ Phải nộp tăng trong kỳ Phải nộp giảm trong kỳ Phải nộp cuối kỳ A Cỏc loại chi phớ, quỹ quản lý tập trung 391,648,220 263,999,203 31,755,160 523,928,263 1 Chi phớ hộ trợ đào tao y tế 389,805,722 120,852,860 0 510,658,582 2 Quỹ sắp xếp lao động dụi dư 95,272,897 31,755,160 63,517,737
3 Quỹ thưởng trong
lương 1,878,498 47,873,446 49,751,944
B Cỏc loại khỏc 477,966,720 0 0 477,966,720
1 Cổ tức 477,966,720 0 0 477,966,720
Tổng 869,650,940 263,999,203 31,755,160 1,101,894,983
• Cỏc giao dịch chủ yếu phỏt sinh với cỏc đơn vị trong cựng tập đoàn là mua bỏn vật tư, sản phẩm cơ khớ
+ Cụng nợ phải thu của cụng ty tại ngày 30/6/2011 với cỏc đơn vị trong Tập đoàn như sau :
STT Tờn đối tượng Dư đầu kỳ Phỏt sinh tăng Phỏt sinh giảm Dư cuối kỳ
1 Cụng ty CP cơ điện uụng bớ-
Vinacomin 127,994,990 3,693,319,960 2,961,026,860 860,288,000
2 Cụng ty CP chế tạo thiết bị và xõy
lắp cụng trỡnh 782,682,767 0 782,682,767 0 3 Cụng ty CP than cọc Sỏu - Vinacomin 31,869,182 49,673,800 31,869,182 49,673,800 4 Cụng ty CP than vàng danh – Vinacomin 55,827,000 1,610,160,943 1,040,229,384 625,758,559 5 Cụng ty TNHH một thành viờn 35 - Vinacomin 267,550,000 991,656,776 1,084,850,000 174,356,776
6 Cụng ty chế tạo mỏy than Việt Nam 0 41,261,000 0 41,261,000
+ Cụng nợ phải trả của cụng ty ngày 30/6/2011 với cỏc đơn vị trong tập đoàn như sau :
STT Tờn đối tượng Dư đầu kỳ Phỏt sinh tăng Phỏt sinh giảm Dư cuối kỳ
1 Cụng ty CP cơ khớ ụ tụ uụng bớ 2,163,051,000 0 2,163,051,000 0
2 Cụng ty CP cơ khớ hũn gai – Vinacomin Vinacomin
0 96,255,500 34,677,500 61,578,000
3 Cụng ty chế tạo mỏy than Việt Nam – Vinacomin Nam – Vinacomin
3,863,476,750 0
3,863,476,750 0
4 Cty CP đầu tư TM&DV - Vinacomin Vinacomin
0 70,741,880 51,543,140 19,198,740
5 CN Cty CP cơ khớ mỏ Việt Bắc 0 1,206,810,000 1,029,600,000 177,210,000
6 Xớ nghiệp vật tư vẩn tải hũn gai 0 51,150,500 0 51,150,000
Tổng 6,026,527,75 0 1,424,957,38 0 7,142,348,390 309,136,740 2. Tớnh hoạt động liờn tục
Khụng cú dấu hiệu nào cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Cụng ty diễn ra khụng liờn tục .
5- NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHể KHĂN CỦA CễNG TY 5.1 Thuận lợi : 5.1 Thuận lợi :
+ Cụng ty cổ phần cơ khớ Mạo Khờ là đơn vị chủ yếu sản xuất thiết bị, vật tư phụ tựng phục vụ cỏc đơn vị trong ngành than nằm ở địa bàn quảng ninh.
Diện tớch xấp xỉ 51.039 m2 được giới hạn:
Phớa đụng giỏp xó Phạm Hồng Thỏi, cỏch Hũn Gai 58 km. Phớa tõy giỏp cụng ty than Mạo Khờ cỏch Hà Nội 100 km. Phớa nam giỏp thị trấn Mạo Khờ cỏch Hải Phũng 30 km. Phớa bắc giỏp cụng ty than Mạo Khờ
Cỏc phớa đều cú quốc lộ đi lại thuận lợi cho tiờu thụ sản phẩm.
+ Cụng ty cơ khớ Mạo Khờ được thành lập theo cơ cấu trực tuyến chức năng và tư tưởng điều hành là tăng cường cỏc mối quan hệ ngang nhằm giải quyết cụng việc nhanh chúng. Theo cơ cấu này bờn cạnh đường trực tuyến cũn cú cỏc bộ phận tham mưu. Người lónh đạo trực tuyến chịu trỏch nhiệm về kết quả hoạt động của cỏc đơn vị cấp dưới do mỡnh phụ trỏch. Hỡnh thức quản lý này cú ưu
điểm là phụ hợp với với cụng nghệ sản xuất của cụng ty và tạo điều kiện cho cỏn bộ trẻ tham gia cụng tỏc quản trị
+ Cơ chế thụng thoỏng và hàng rào thuế quan đó được loại bỏ khi Việt Nam gia nhập WTO, thị trường mở rộng tạo điều kiện cho cỏc doanh nghiệp.
5.2 Khú khăn :
+ Cụng ty cổ phần cơ khớ Mạo Khờ là một đơn vị sản xuất cơ khớ được sử dụng và trang bị nhiều thiết bị đỏp ứng mọi nhu cầu đặt hàng cơ khớ của cỏc đơn vị cơ khớ trong và ngoài ngành. Nhưng nếu đem ra so sỏnh với cỏc doanh nghiệp cơ khớ trong cả nước , đặc biệt là đối với doanh nghiệp cơ khớ mới thành lập thỡ cụng ty cổ phần cơ khớ Mạo Khờ lại đang nắm giữ những trang thiết bị đó cũ , lạc hậu. Vỡ vậy đõy chớnh là một trong những thỏch thứ cho cụng ty khi chuyển đổi hoạt động từ một doanh nghiệp nhà nước sang cụng ty cổ phận hoạt động theo luật doanh nghiệp .
+ Nguồn vốn của cụng ty cũn hạn hẹp.
+ Bộ mỏy quản lý của cụng ty vẫn cũn cồng kềnh do sử dụng quỏ nhiều nhõn lực. Điều này dẫn đến sự sử dụng lóng phớ trong việc sử dụng nhõn lực của khối giỏn tiếp , tăng chi phớ quản lý doanh nghiệp của cụng ty.
+ Cú sự cạnh tranh mạnh mẽ của cỏc doanh nghiệp khỏc trờn thị trường. + Vấn đề về lạm phỏt cũng ảnh hưởng khụng ớt khú khăn cho cụng ty.
B. TèM HIỂU KHÁI QUÁT VỀ QUẢN Lí TÀI CHÍNH :
Quản lý tài chớnh là việc sử dụng cỏc thụng tin phản ỏnh chớnh xỏc tỡnh trạng tài chớnh của một doanh nghiệp để phõn tớch điểm mạnh điểm yếu của nú và lập cỏc kế hoạch kinh doanh, kế hoạch sử dụng nguồn tài chớnh, tài sản cố định và nhu cầu nhõn cụng trong tương lai nhằm tăng lói cổ tức của cổ đụng. Việc quản lý tài chớnh bao gồm việc lập cỏc kế hoạch tài chớnh dài hạn và ngắn hạn, đồng thời quản lý cú hiệu quả vốn hoạt động thực của cụng ty. Đõy là cụng việc rất quan trọng đối với tất cả cỏc doanh nghiệp bởi vỡ nú ảnh hưởng đến cỏch thức và phương thức mà nhà quản lý thu hỳt vốn đầu tư để thành lập, duy trỡ và mở rộng cụng việc kinh doanh. Lập kế hoạch tài chớnh sẽ cho phộp qụyết định lượng nguyờn liệu thụ doanh nghiệp cú thể mua, sản phẩm cụng ty cú thể sản xuất và khả năng cụng ty cú thể tiếp thị, quảng cỏo để bỏn sản phẩm ra thị trường. Khi cú kế hoạch tài chớnh, bạn cũng cú thể xỏc được nguồn nhõn lực doanh nghiệp cần.
“Việc quản lý tài chớnh khụng cú hiệu quả là nguyờn nhõn lớn nhất dẫn đến sự thất bại của cỏc cụng ty, khụng kể cụng ty vừa và nhỏ hay cỏc tập đoàn cụng ty lớn.” Lập kế hoạch tài chớnh gồm lập kế hoạch trong ngắn hạn và lập kế hoạch trong dài hạn. Kế hoạch tài chớnh ngắn hạn là việc lập kế hoạch về lợi nhuận và ngõn quỹ cụng ty trong khi kế hoạch dài hạn thường mang tớnh chiến lược và liờn quan đến việc lập cỏc mục tiờu tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận trong vũng từ 3 đến 5 năm.