1. Tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng chiếm lĩnh thị trường của công ty
1.5.Tình hình quản lý và sử dụng vốn
Vốn là chìa khóa để mở rộng và phát triển kinh tế. Mọi doanh nghiệp đều nỗ lực để huy động được một lượng vốn nhất định trước khi thành lập. Song việc sử dụng vốn đó như thế nào mới là nhân tố quyết định tới quá trình phát triển và tăng trưởng của doanh nghiệp. Sử dụng vốn có hiệu quả là điều để doanh nghiệp đảm bảo lợi ích cho nhà đầu tư, người lao động, Nhà nước và sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp, là cơ sở cho doanh nghiệp mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh. Sau đây là bảng đánh giá thực trạng sử dụng vốn lưu động, vốn cố định của Công ty cổ phần Tràng An.
Bảng: Thực trạng sử dụng vốn lưu động, vốn cố định của công ty
Chỉ tiêu Đơn vị tính 2003 2004 2005 2006 2007 1.Doanh thu Tỷ đồng 59,968 59,547 69,702 77,546 79,961 2.Lợi nhuận Tỷ đồng 6,070 6,116 6,301 7,783 7,596 3.Tổng nguồn vốn Tỷ đồng 51,348 53,262 60,602 65,820 70,437 4.Vốn lưu động Tỷ đồng 18,010 19,266 22,327 28,460 31,627 5.Vốn cố định Tỷ đồng 33,338 33,996 38,275 37,360 38,810 6.Số vòng quay của vốn k.doanh (1/3) % 1,17 1,12 1,15 1,18 1,14 7.Số vòng quay của vốn lưu động (1/4) % 3,33 3,09 3,12 2,72 2,53
8.Số vòng quay của vốn cố định (1/5)
% 1,80 1,75 1,82 2,08 2,06
9.Sức sinh lời của vốn lưu động (2/4)
% 0,38 0,32 0,282 0,27 0,24
10.Sức sinh lời của vốn cố định (2/5)
% 0,18 0,18 0,16 0,21 1,96
Qua số liệu trên ta thấy:
- Số vòng quay của vốn kinh doanh còn thấp:Trung bình mỗi năm vốn kinh doanh chỉ quay được 1,15 vòng. Số vòng quay có xu hướng tăng trong mấy năm gần đây duy chỉ có 2007 số vòng quay có xu hướng giảm một chút. Tuy nhiên số vòng quay vẫn lớn hơn 1 chứng tỏ Công ty cổ phần Tràng An đã cố gắng nỗ lực trong việc quản lý và sử dụng vốn.
- Số vòng quay của vốn lưu động đạt được trong những năm qua có xu hướng giảm, làm ảnh hưởng tới số vòng quay của vốn kinh doanh. Và số vòng quay này so với các doanh nghiệp khác cùng ngành vẫn còn thấp. Điều này dự báo một nguy cơ vốn dành cho đầu vào đang tăng lên, doanh nghiệp đang có sự bất lợi trong nguồn cung ứng đầu vào cho nguyên liệu, vật tư.
- Số vòng quay của vốn cố định đạt được trong những năm gần đây đang có xu hướng tăng lên, tuy nhiên số vòng quay vốn cố định của công ty cũng vẫn còn thấp, trung bình 1,9 vòng/năm.
- Số lợi nhuận tạo ra từ vốn lưu động có xu hướng giảm trong mấy năm gần đây. Cũng giống như số vòng quay của vốn lưu động, đây là một điều cảnh báo cho sự sản xuất của doanh nghiệp trong việc cung ứng nguồn vốn cho đầu vào.
- Lợi nhuận tạo ra từ một đồng vốn cố định:
Sức sinh lời vốn cố định của công ty ko cao và biến động lên xuống theo từng năm mà công ty dành cho đầu tư nhưng mức biến động này không lớn, Việc sử dụng có hiệu quả tài sản cố định sẽ làm ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty. Tuy nhiên, trong mấy năm gần đây, doanh
nghiệp vẫn chưa chú trọng nhiều trong việc đầu tư máy móc thiết bị cho sản xuất kinh doanh của mình.
Việc sử dụng có hiệu quả tài sản cố định sẽ làm ảnh hưởng tới hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty. Một trong những nguyên nhân làm giảm hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty là việc vòng quay vốn kinh doanh chậm, khấu hao tài sản cố định chậm, ảnh hưởng tới việc rút vốn vào sản xuất kinh doanh. Thiếu vốn kinh doanh, công ty phải khắc phục bằng cách đi vay, vay thì phải trả lãi suất, nếu sử dụng vốn không hiệu quả thì sẽ hạn chế nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty.