- Phó Giám đốc kỹ thuật: Nguyễn Hữu Hiệp; chịu trách nhiệm kỹ thuật Quản đốc Nhà máy: Đỗ Mạnh Quân Thủ trưởng cấp cao nhất Nhà máy; trực
2. Phân tích thực trang hoạt động tiêu thụ sản phẩm C-rack tại công ty TNHH Điện Điện Tử 3C
TNHH Điện- Điện Tử 3C
2.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty từ năm 2007-2010.
Bảng : Doanh thu- lợi nhuận của công ty
Đơn vị tính:vnđ
Chỉ
tiêu Doanh thu
Lợi nhuận trước thuế
Thuế phải nộp
Lợi nhuận sau thuế 2005 6.022.219.694 - 169.609.590 0 - 169.609.590 2006 13.249.358.241 142.945.829 40.024.832 102.920.997 2007 16.900.109.528 186.389.736 52.189.126 134.200.610 2008 79.046.029.964 807.495.719 209.141.391 598.354.328 2009 93.413.703.418 1.023.249.826 255.812.456 767.437.370
Nguồn: phòng kế toán tài chính
Doanh thu và lợi nhuận của công ty từ năm 2005 đến năm 2009 đều tăng qua các năm. Tuy nhiên từ năm 2005-2007 tăng chậm. Cụ thể:
+ Doanh thu tăng từ hơn 6.02 tỷ đồng (2005) lên hơn 13.2 tỷ đồng (2007) khoảng 135.72% trong 3 năm;
+ Trong những năm đầu kinh doanh còn gặp nhiều khó khăn trong công tác sản xuất, quản lý và tiêu thụ nên công ty phải chịu mức lợi nhuận âm. Tuy nhiên, sau nhiều nỗ lực, cố gắng đặc biệt việc xây dựng nhà máy sản xuất tại Thạch Thất, Hà Tây lợi nhuận của công ty từ mức - 169.609.590 (2005) lên hơn 102.920.997 đồng (2006). Lợi nhuận sau thuế của công ty tiếp tục tăng khoảng 30% từ năm 2006 đến năm 2007.
+ Đặc biệt năm 2008, mặc dù khủng hoảng kinh tế diễn ra trên toàn cầu nhưng doanh thu của công ty đã tăng vọt lên hơn 79 tỷ đồng, tức là gấp 5,96 lần so với năm 2006 và 4.67 lần so với năm 2007. Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2008 đạt 598.354.328 đồng, tăng gấp 5.80 lần so với năm 2006 và gấp gần 4.46 lần so với năm 2007. Sở dĩ có doanh thu và lợi nhuận cao mặc dù tình hình kinh tế đang khó khăn là do công ty đã biết tận dụng các cơ hội mở rộng thị trường tiêu thụ, chủ động được đầu vào, đẩy mạnh
công tác tiêu thụ sản phẩm từ đó đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Đến năm 2009, doanh nghiệp tiếp tục giữ mức tăng doanh thu lên trên 93 tỉ đồng đồng thời lợi nhuận trước thuế tăng lên trên 1 tỉ đồng. Tuy nhiên, mức tăng này chỉ đạt 18%.
So sánh giữa doanh thu và lợi nhuận ta thấy mặc dù doanh nghiệp đạt doanh thu cao tuy nhiên chi phí bỏ ra lớn dẫn đến lợi nhuận đem lại không cao thậm chí âm trong những năm đầu. Chi phí vẫn chiếm đến trên 99% doanh thu của doanh nghiệp. Doanh nghiệp phải tìm cách giảm chi phí đến mức tối đa dựa vào việc giảm các chi phí sản xuất tại nhà máy.
2.2 Doanh thu của công ty những năm gần đây
Tiêu thụ là giai đoạn cuối cùng của vòng chu chuyển vốn ở doanh nghiệp. Có tiêu thụ được sản phẩm, hàng hóa thì mới thu hồi được vốn, mới có thể tiếp tục tái đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh. Vì vậy, doanh thu thu được phải đảm bảo bù đắp được chi phí và có lãi. Doanh thu là thước đo giá trị, là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp trong từng thời kì.
Căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua các năm, có thể lập được bảng tổng hợp doanh thu tiêu thụ của Công ty như sau:
Tên SP Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
- Tủ 10U 208.32 623.166 6.771.090 8.013.312 - Tủ 20U 686.4 1280.61 7.454.072 8.985.800 - Tủ 24U 385.92 739.968 5.062.554 6.450.405 - Tủ 27U 534.600 1.378.176 6.476.736 9.375.019 - Tủ 32U 418.560 1.100.324 6.191.604 8.615.740 - Tủ 36U 673.920 1.675.715 8.794.100 11.149.820 - Tủ 40U 1.315.200 2.407.605 11.767.830 15.861.830 - Tủ 42U 932.400 1.918.700 14.556.420 16.045.115 Doanh Số 5.155.320 11.124.267 67.074.404 84.497.045
Nguồn: Phòng kế toán- Tài chính ( Đơn vị tính: Nghìn đồng)
Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy được doanh thu tiêu thụ sản phẩm tủ C- rack nói chung của Công ty có xu hướng tăng, đặc biệt làm trong năm 2008
Năm 2008, trong khi các công ty khác đang phải đối mặt với khủng hoảng, tổng doanh thu mặt hàng tủ C- Rack của Công ty 3CE là 67.074.404.000 đồng, tăng hơn gấp 5 lần so với năm 2007 và gấp 12 lần so
với năm 2006. Nguyên nhân chính là trong năm 2008 Công ty TNHH một thành viên Điện- Điện tử 3C Hà Tây trực thuộc công ty TNHH Điện- Điện tử 3C có nhà máy sản xuất chuyên cung cấp các sản phẩm tủ C- Rack cho công ty TNHH Điện- Điện tử 3C chính thức đi vào hoạt động.
Sang năm 2009 , Doanh thu dòng sản phẩm tủ C- Rack tiếp tục cao, đạt mức 84.497.045.000 đồng, tăng 26% so với năm 2008, mặc dù không tăng đột biến được như năm 2008 nữa.
2.2.3. Cơ cấu sản phẩm và sản lượng tiêu thụ
Với tất cả các doanh nghiệp sản xuất, sự thay đổi cơ cấu mặt hàng đều ảnh hưởng đến kết quả sản xuất sản phẩm cũng như kết quả tiêu thụ sản phẩm. Do đó, để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ cần phân tích ảnh hưởng của sự thay đổi cơ cấu sản phẩm. Cơ cấu mặt hàng thay đổi làm giá trị sản lượng tiêu thụ và doanh thu tăng hoặc giảm.
Công ty TNHH Điện Điện Tử 3C sản xuất kinh doanh nhiều loại sản phẩm, tuy nhiên dòng sản phẩm tủ C-Rack luôn là mặt hang chủ lực. Ta có thể thấy dựa vào bảng số liệu sau đây:
Năm Doanh thu dòng sản phẩm C- Rack
Tổng doanh thu Tỉ trọng doanh thu C-Rack( %)
2006 5.155.320.000 13.249.358.241 39 %
2007 11.124.267.000 16.900.109.528 65.8 %
2008 67.074.404.000 79.046.029.964 84.8 %
Trong năm 2006 Doanh thu dòng sản phẩm C-Rack chỉ chiếm 39% trong tổng doanh thu, tuy nhiên con số này trong năm 2007 tăng rất nhanh lên 65.8%. Đáng chú ý là trong năm 2008 phần trăm doanh thu đến từ dòng sản phẩm C-Rack tăng vọt lên 84.8% và đỉnh điểm là trong năm 2009 với 90.4%. Nguyên nhân của sự gia tăng nhanh chóng của tỉ trọng doanh thu của sản phẩm C-rack trong tổng doanh thu chính là chính sách của công ty xác định mặt hàng chủ lực và trọng tâm để công ty phát triển.
Danh mục sản phẩm tủ C- Rack của Công ty bao gồm các loại loại sản phẩm : tủ 10U, tủ 20U, tủ 24U, tủ 27U, tủ 32U, tủ 36U, tủ 40U và tủ 42U
Dưới đây là cơ cấu sản phẩm của Công ty theo sản lượng và theo doanh thu qua các năm.
Nhìn chung cơ cấu sản phẩm C- Rack của công ty qua các năm thay đổi không nhiều.
Trong nhóm sản phẩm C-Rack, tủ Rack 20U và 40U lần lượt là 2 sản phẩm chiếm sản lượng nhiều nhất với 286 và 274 sản phẩm được bán ra trong năm 2006, 459 và 476 sản phẩm trong năm 2007. Tuy nhiên bắt đầu từ năm 2008 trở đi tủ Rack 10U là sản phẩm được bán chạy nhất với số lượng sản phẩm được bán ra trong năm 2008 và 2009 lần lượt là 2857 và 3.008
Tên SP Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Giá bán TB Số lượng Giá bán TB Số lượng Giá bán TB Số lượng Giá bán TB Số lượng Tủ Rack - Tủ 10U 1.120 186 1.698 367 2.370 2857 2.664 3.008 - Tủ 20U 2.400 286 2.790 459 3.176 2347 3.580 2.510 - Tủ 24U 2.880 134 3.008 246 3.186 1589 3.705 1.741 - Tủ 27U 3.240 165 3.589 384 3.792 1708 4.387 2.137 - Tủ 32U 3.840 109 3.958 278 4.600 1346 5.453 1.580 - Tủ 36U 4.320 156 4.591 365 5.173 1700 5.856 1.904 - Tủ 40U 4.800 274 5.058 476 5.438 2164 6.075 2.611 - Tủ 42U 5.040 185 5.482 350 6.030 2414 6.496 2.470 Doanh số 5.155.320 11.124.267 67.074.404 84.497.045
Nguyên nhân của hiện tượng này chính là sản phẩm tủ Rack 10U đã có một số cải tiến vượt trội so với các đối thủ cạnh tranh tuy nhiên mức giá vẫn ở mức hợp lý. Do vậy người tiêu dung đã có xu hướng thích sử dụng sản phẩm tủ C-Rack 10U hơn các sản phẩm khác.
2.2.4. Thị trường và thị phần của Công ty.
Kết quả tiêu thụ sản phẩm theo khu vực thị trường được phản ánh qua bảng sau: Khu vực thị trường 2006 DT % 2007 DT % 2008 DT % 2009 DT % Miền bắc 3804626 73.8 8376573 75,3 51110695 76,2 65231718 77,2 Miền trung 1071275 20,78 2019054 18,15 11717898 17,47 1365472216,16 Miền nam 279418 5,42 725302 6,52 4245809 6,33 5610603 6,64 Tổng DT 5.155.320 11.124.267 67.074.404 84.497.045
Qua bảng doanh thu tiêu thụ sản phẩm theo khu vực thị trường của Công ty ta nhận thấy doanh thu tiêu thụ sản phẩm trên thị trường Miền bắc của Công ty luôn đạt giá trị cao nhất. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm năm 2006 ở thị trường miền bắc chiếm 73,8% năm 2007 là 75,3%, năm 2008 chiếm 76,2%, năm 2009 chiếm 77,2%. Như vậy ta thấy rằng thị trường chủ yếu của Công ty là các tỉnh phía Bắc nước ta đồng thời Công ty cũng phát triển thị trường ra khu vực lân cận như các tỉnh miền Trung đặc biệt là các tỉnh khu vực Bắc Trung bộ do có điều kiện về giao thông vận tải nên chi phí vận tải thấp hơn các tỉnh phía nam và Nam trung bộ. Công ty có một chi nhánh ở T.P Hồ Chí Minh, đây là một khu vực thị trường lớn, có khả năng tiêu thụ hàng hoá cao tạo điều kiện thuận lợi cho Công ty trong việc tiêu thụ sản phẩm ở khu vực này. Tuy nhiên, hiện nay doanh thu trên thị trường miền của công ty cũng tăng lên hàng năm song tốc độ tăng doanh thu trên thị trường này rất chậm so với
tốc độ tăng tổng doanh thu do đó tỷ trọng doanh thu ở khu vực miền Trung hàng năm có xu hướng giảm trong khi tỷ trọng doanh thu trên thị trường miền Bắc và miền Nam có xu hướng tăng. Nguyên nhân dẫn đến việc công ty gặp nhiều khó khăn trong hoạt động tiêu thụ trên thị trường miền Trung một phần là do công ty chưa thực sự quan tâm đầu tư cho hoạt động tiêu thụ sản phẩm ở khu vực này, hơn nữa khu vực này là khu vực gặp nhiều khó khăn trong khâu vận chuyển dẫn đến giá bán cao.
Bảng : Thị phần tủ Rack trên thị trường
Đơn vị: % Thị phần 2006 2007 2008 2009 C-Rack 31 38 40 42 VietRack 12 15 11 8 DPT 43 40 35 39 NetRack 6 3 6 7 Các công ty khác 8 4 8 4
Nguồn: Phòng Kinh doanh – Phân phối sản phẩm
Thị phần của C-Rack so với các đối thủ khác có sự cải thiện. Những nỗ lực từ phía công ty đã giúp thị phần của C-Rack tăng từ 31% năm 2006 lên 38% năm 2007, 40% năm 2008 và năm 2009 C-Rack đã chiếm lĩnh 42% thị phần. Trong các đối thủ của C-Rack, DPT chiếm thị phần đáng kể với mức bình quân là 40% thị phần. Các công ty cung cấp Rack trên thị trường chỉ mua lại hoặc nhập khẩu sản phẩm từ các công ty khác rồi dãn nhãn mác công ty mình cho các sản phẩm Rack. 3CE với ưu thế tự sản xuất được tủ Rack có cơ hội lớn khẳng định được vị thế, tên tuổi của mình trên thị trường.