Việc thực hiện từng bước chu trình doanh thu tại công ty hiện nay đang thực hiện rất tốt, theo đúng quy trình đã đề ra. Giám đốc Công ty thường xuyên yêu cầu các bộ phận chức năng thực hiện nghiêm túc hoạt động của chu trình. Do vậy, hoạt đông bán hàng và thu tiền (doanh thu) của công ty được thực hiện rất nhanh chóng và chuyên nghiệp. Ngày càng có nhiều đơn đặt hàng có giá trị lớn được công ty ký kết. Khách hàng của công ty không chỉ trong tỉnh mà còn có nhiều những khách hàng tỉnh xa, có nhu cầu lớn sắt thép và bêtông xây dựng. Các hoạt động của các phòng ban, bộ phận bên trong công ty trở lên nhịp nhàng và có trách nhiệm, dù khối lượng công việc nhiều hơn nhưng vẫn hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình.
Tuy nhiên, trong quy trình doanh thu của công ty vẫn còn tiềm ẩn một số rủi ro cần kiểm soát một cách chặt chẽ hơn trong chu trình này, cụ thể:
- Bộ phận xử lý đơn đặt hàng không kiểm tra tình trạng khách hàng (thông tin, giới hạn tín dụng…), tình trạng hàng tồn kho nên rất dễ nhận đặt hàng từ khách hàng nợ nhiều, ko có khả năng thanh toán hoặc bán hàng hoá không đủ số lượng, chủng loại theo yêu cầu của khách hàng.
- Phiếu giao hàng có lúc nhân viên bán hàng lập sai hoặc thiếu thông tin nên gây khó khăn cho công tác nhập liệu và xử lý thông tin của kế toán.
- Trong hoạt động xuất hàng bán, rất dễ xuất hiện việc Phiếu giao hàng hoặc lệnh bán hàng chưa được ký duyệt.
- Phiếu xuất kho không hợp lệ: quay vòng phiếu xuất kho, hoạt động xuất kho không lưu lại khi thực hiện việc bán hàng, xuất kho không đúng với số lượng, mặt hàng cần xuất.
- Nhiều nhân viên sử dụng phần mềm nên không kiểm soát được đối tượng tiếp cận hệ thống, rất dễ gây mất mát dữ liệu, dữ liệu bị chỉnh sửa…
- Khách hàng mua chịu mà không báo cho bộ phận phải thu, không lập hóa đơn tài chính.
- Do khối lượng công việc nhiều, nên có những lúc kế toán thanh toán kiêm việc lập chứng từ thanh toán và thu tiền rồi giao cho thủ quỹ. Việc làm này rất dễ gây biển thủ quỹ của công ty…