257/7 – 263/7
153079000 153079000
Cộng 403586979 403586979
Ngày 16/7/2003
TT đơn vị KT trưởng Người lập phiếu Thủ quĩ Người nhận tiền
Đã ký Đký Đký Đký Đký
d3. Chứng từ ghi sổ.
Công dụng: Dùng để kiểm tra số lượng tiền trong tháng (tình hình công nợ).
Công ty vật liệu điện
và DCCK CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 14
Ngày 15 tháng 7 năm 2003 Số
TT
Diễn giải Tài khoản Số tiền
Nợ Có Nợ Có
1 Số tiền gửi vào ngân hàng công thương quận Đống Đa
1121 403586979 2 Thanh toán L/C 149 CC kiểm đo 131 250507979 3 Nhận tiền hàng bán theo hoá đơn 257/7 – 263/7 131 153079000 Cộng 403586979 403586979 Ngày 15/7/2003
TT đơn vị Kế toán trưởng Người lập chứng từ
Đã ký Đã ký Đã ký
d4. Bảng kê ghi có TK 112
Công ty vật liệu điện và DCCK
BẢNG KÊ GHI CÓ TK 112 Tháng 7 năm 2003
(Ghi nợ các tài khoản) Ngày Chứng
từ số
Diễn giải Số tiền Tài khoản đối ứng
642 152 153
17/7 103 Trả tiền nhập nguyên vật liệu theo hoá đơn 173/7 82185000 82185000 8/7 160 Trả tiền điện nước cho XN nước sạch quận Đống Đa 145076000 145076000 Cộng 227261000 145076000 82185000 Ngày 17/7/2003
TT đơn vị Kế toán trưởng Người lập bảng
Đã ký Đã ký Đã ký
d5. Chứng từ ghi sổ.
Công ty vật liệu điện và DCCK CHỨNG TỪ GHI
SỔ số 16
Ngày 18//7/2003 Số
TT
Diễn giải Tài khoản Số tiền
Nợ Có Nợ Có
1 Xuất TGNH chi trong tháng 1121 227261000
2 Trả tiền nhập nguyên vật liệu 152 82185000 3 Trả tiền điện nước cho XN
nước sạch
642 145076000
Cộng 227261000 227261000
Ngày 18/7/2003
TT đơn vị Kế toán trưởng Người lập chứng từ
Đã ký Đã ký Đã ký
d6. Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Công dụng: Dùng để phục vụ cho công tác quản lý chứng từ được rõ ràng, giúp cho công tác kiểm tra được thuận tiện nhanh chóng.
Công ty vật liệu điện và DCCK SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Tháng 7 năm 2003 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số Ngày 14 15/7 403586979 16 18/7 227261000 ... ... ...
trong kỳ (bên nợ, bên có) và số dư cuối kỳ của các tài khoản công ty sử dụng trong tháng.
Công ty vật liệu điện Số trang
và DCCK Số liệu TK 112
SỔ CÁI
Chứng từ Diễn giải TK đối
ứng Nợ Có Ngày Số Dư 1/7/2003 87145000 15/7 14 Nộp vào TGNH 111, 131 403586979 18/7 16 Chi bằng TGNH 131,331 227261000 Cộng số phát sinh 403586979 227261000 Dư cuối tháng 22270639 Ngày 28/7/2003
TT đơn vị Kế toán trưởng Người lập sổ
Đã ký Đã ký Đã ký
KẾT LUẬN
Qua thời gian học tập thực tế ở Công ty vật liệu điện và dụng cụ cơ khí. Được sự giúp đỡ của ban lãnh đạo công ty nói chung và phòng kế toán nói riêng đã giúp em tìm hiểu thực tế tình hình nghiên cứu sản xuất kinh doanh của công ty. Bản thân em thu lượm được nhiều kiến thức thực tế bổ sung thêm những kiến thức cơ bản về lý thuyết, về cơ sở lý luận đã được các thầy giáo cô giáo truyền đạt và giảng dạy tại trường. Việc áp dụng những kiến thức đó vào tình hình sử dụng vốn của công ty trong đợt thực tập này đã mang lại kết quả tốt cho em, bằng những thông tin chính xác và trên cơ sở thu thập tài liệu của công ty. Em nhận thấy việc ghi chép, hạch toán kế toán trên các chứng từ sổ sách rất rõ ràng, dễ hiểu mà điều đó cần thiết cho công tác quản lý công ty giúp cho việc kiểm tra đối chiếu trên chứng từ sổ sách được thuận lợi, nhanh chóng, đặc biệt hơn trong công tác kế toán vốn bằng tiền của công ty. Việc phản ánh trung thực chính xác đã giúp cho lãnh đạo công ty đưa ra được những quyết định đúng đắn phục vụ cho công tác quản lý hoạt động nghiên cứu sản xuất kinh doanh nhằm nâng cao hiệu quả nghiên cứu sản xuất tăng cường khả năng thu nhập duy trì sự tồn tại và phát triển của công ty.
Tất cả những nhận xét trên từ thực tế nhận thức của bản thân em có thể chưa sâu sắc, chưa phản ánh hết được những mặt mạnh, yếu của công ty nhưng phần nào cũng nêu được thực trạng của công ty trong thời gian qua. Bằng những kiến thức được trang bị ở trường và những kiến thức học được sau một thời gian thực tập tại công ty, với sự giúp đỡ và chỉ bảo tận tình của cô giáo hướng dẫn em đã hoàn thành báo cáo tốt nghiệp với đề tài “Vốn bằng tiền”. Với vốn
bảo, giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện báo cáo này. Xin cảm ơn các cô chú ban lãnh đạo phòng tài chính kế toán của công ty ELMACO đã giúp đỡ cung cấp tài liệu cho em hoàn thành báo cáo tốt nghiệp này.
Em xin chân thành cảm ơn!