BẢNG 7.1 KẾ HOẠCH TIỀN LƯƠNG
Đơn vị tính: 1.000 đồng
TT Cấp bậc Sốlượng Lương tháng Lương năm
I Bộ phận quản lý
Giám đốc công ty 1 7.500 90.000
Phó giám đốc 2 6.000 144.000
Nhân viên phòng kế toán
Trưởng phòng 1 4.000 48.000
Nhân viên 3 2.500 90.000
Nhân viên phòng kế hoạch-kinh doanh
Trưởng phòng 1 4.000 48.000
Nhân viên 3 2.500 90.000
Nhân viên phòng hành chính-tổng hợp-đối ngoại
Trưởng phòng 1 4.000 48.000
Nhân viên 4 2.500 120.000
Nhân viên phòng sản xuất 6 2.000 144.000
Bảo vệ 4 1.800 86.400
II Bộ phận trực tiếp sản xuất
Cán bộ kỹ thuật 4 2.300 110.400
Công nhân điện, nước, cơ khí 4 2.300 110.400
Công nhân trực tiếp sản xuất 26 2.000 624.000
III Quỹ lương 1.711.200
IV Chi phí khác theo lương
Bảo hiểm, trích kinh phí công đoàn 23% QL 393.576
Tổng cộng 2.104.776
e. Chi phí điện
Chi phí sử dụng điện, nước của dự án là chi phí tiêu hao điện, nước cho quá trình làm việc, sinh hoạt, điện thắp sáng ban đêm cho bảo vệ, nước cho làm vệ sinh, tưới cây và 1 số nhu cầu khác của dự án.Điện, nước sử dụng trực tiếp cho sản xuất đã tính vào chi phí nguyên vật liệu. Để xác định chi phí này có thể căn cứ lượng điện, nước tiêu hao; giá điện,nước hoặc cũng có thể căn cứ vào mức tiêu hao điện, nước tính theo % so với doanh thu (có thể sử dụng ở mức từ 1% đến 3% so với doanh thu).Trong dự án này dự trù chi phí điện, nước thông qua tỷ lệ % so với doanh thu và lấy bằng 1 % tổng doanh thu do bán sản phẩm và cho thuê diện tích
Công suất 415 KW/giờ
Chi phí điện: 415×8×0,9×305×1350 = 1.230.309.000 đồng/năm f. Chi phí điều hành quản lý
Chi phí điều hành quản lý bao gồm: chi phí mua ngoài, điện thoại, fax, đi lại, giao dịch, tiếp thị, đóng gói...Dự kiến khoản
0,5% doanh thu: 650156,25 nghìn đồng/năm 30% nhân công: 631.433 nghìn đồng/năm Bảng chi phí sản xuất
T
T Nội dung chi phí Giá trị chưa cóthuế VAT Thuế VAT Giá trị đã cóthuế VAT