P. TÀU KẫO KỸ THUẬT
VỐN KINH DOANH
DOANH NSNN 24.076 24.708 25.194 12.511 12.511 Tự bổ sung 14.888 14.888 14.888 10.013 10.013 VAY NGÂN HÀNG Ngắn hạn 185 530 3.800 5.930 9.226 Dài hạn 11.208 14.725 48.970 52.580 77.256
Nhận xột: Với số liệu nguồn vốn như trờn, vốn tự bổ sung của Doanh nghiệp ngày càng giảm và số lượng vốn vay ngày càng lớn. Điều này cho thấy Cụng ty đó mạnh dạn tổ chức đầu tư – phỏt triển nhưng sự tự chủ về tài chớnh của Cụng ty cũn kộm.
2.3)- Ảnh hưởng tổ chức đầu tư – phỏt triển của Doanh nghiệp.
Như đó phõn tớch ở trờn, ngay khi Cụng ty cú định hướng phỏt triển phương tiện sản xuất đó gặp những thất bại (việc vay mua tàu Hy Vọng) và điều này làm cho những năm tiếp theo Cụng ty hầu như khụng dỏm đầu tư thờm bất cứ phương tiện gỡ. Chỉ bắt đầu từ năm 1999, sau khi Ban Lónh đạo mới của Cụng ty nhận nhiệm vụ thỡ việc tổ chức đầu tư – phỏt triển mới được chỳ trọng. Từ năm 1999 – 2003, Cụng ty đó định hướng ưu tiờn đầu tư cỏc phương tiện sản xuất và đổi mới – trẻ hoỏ cỏc phương tiện sản xuất đó cũ nỏt và khụng mang lại hiệu quả hoặc cú thỡ khụng cao. Trong 04 năm, Cụng ty đó đầu tư gần 40.000 tấn tàu biển, xõy dựng mới 6.000 m2 kho và nhiều phương tiện phục vụ sản xuất khỏc. Chớnh vỡ vậy, hiệu quả SXKD được nõng lờn rừ rệt (chi tiết xin tham khảo số liệu doanh thu và lợi nhuận sau thuế )
2.4)- Ảnh hưởng của cỏc chớnh sỏch quản lý Nhà nước.
Là một doanh nghiệp Nhà nước, Cụng ty Hàng hải Đụng Đụ chịu sự quản lý của Nhà nước thụng qua Luật Doanh nghiệp. Là doanh nghiệp hoạt động vận tải biển, Cụng ty Hàng hải Đụng Đụ chịu sự quản lý Nhà nước qua Cục Hàng hải Việt nam, cỏc bộ luật Hàng hải Quốc tế liờn quan mà Việt nam phờ chuẩn (Bộ luật về An ninh tàu biển và bến cảng, Bộ luật quản lý an toàn hàng hải quốc tế….). Ngoài ra, cỏc chớnh sỏch quản lý của Nhà nước về mua bỏn tàu biển, định biờn an toàn tối thiểu, trực ca, ngăn ngừa ụ nhiễm dầu, đúng mới tàu biển trong nước… đều được ỏp dụng cho cỏc doanh nghiệp cựng ngành.
Cỏc chớnh sỏch quản lý của Nhà nước hiện hành đó làm hành lang phỏp lý cho cỏc doanh nghiệp hoạt động theo khuụn khổ của luật phỏp. Tuy nhiờn, một vài cơ chế sau khi ỏp dụng vào thực tế đó phỏt sinh những bất cập và cần phải điều chỉnh (chi tiết được tỏc giả đề cập trong phần “Một số kiến nghị cụ thể với cỏc cơ quan quản lý cấp trờn”)
3)- Tỡnh hỡnh hoạt động SXKD của Cụng ty Hàng hải Đụng Đụ trong những năm gần đõy.
STT CHỈ TIấU ĐV NĂM 1998 NĂM 1999 NĂM 2000
1 Doanh thu Tr.đ 38.588 33.725 49.301 Vận tải biển - 20.285 17.948 33.783 Khai thỏc cảng - 2.509 2.179 14.756 Khỏc - 15.794 13.598 1.327 2 Lợi nhuận - - 17 455 753 Vận tải biển - - 233 365 517 Khai thỏc cảng - 54 180 165 Khỏc - 196 - 90 71
STT CHỈ TIấU ĐV NĂM 2001 NĂM 2002 NĂM 2003 1 Doanh thu Tr.đ 72.601 102.182 128.034 Vận tải biển - 49.416 78.209 94.024 Khai thỏc cảng - 17.360 15.084 19.354 Khỏc - 5.825 8.889 14.656 2 Lợi nhuận - 1.077 1.190 2.349 Vận tải biển - 913 1.000,5 2.091,5 Khai thỏc cảng - 112 100 150 Khỏc - 52 89,5 107,5
II)- THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ SXKD CỦA CễNG TY HÀNG HẢI ĐễNG Đễ
1)- Những kết quả đạt được
1.1)- Về doanh thu và lợi nhuận sau thuế Nhận xột:
- Năm 1998: Doanh thu trong năm 1998 là 38.588 triệu đồng tăng so với năm 1997 là 5.909 triệu đồng (tương ứng 117,5%). Trong đú, doanh thu từ vận tải biển chiếm tỷ trọng 52,56% và từ khai thỏc cảng chiếm tỷ trọng 6,5% so với tổng doanh thu toàn Cụng ty. Số doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh khỏc mang lại chủ yếu từ cỏc dịch vụ xõy dựng cơ bản và kinh doanh khai thỏc cỏt đen tại Cảng Khuyến lương.
- Năm 1999: Tổng doanh thu trong năm chỉ bằng 87,39% so với tổng doanh thu trong năm 1998. Trong đú, doanh thu vận tải biển chiếm tỷ trọng 53,17% và từ khai thỏc cảng chiếm tỷ trọng 6,46% so với tổng doanh thu toàn Cụng ty. Cũng như trong năm 1998, số doanh thu từ hoạt động sản xuất
kinh doanh khỏc chủ yếu từ kinh doanh vật liệu xõy dựng và dịch vụ xõy dựng cơ bản tại Cảng Khuyến lương.
- Năm 2000: Tổng doanh thu trong năm tăng so với năm 1999 là 15.576 triệu đồng (tương ứng 46,19%). Trong đú, số doanh thu do vận tải biển mang lại chiếm tỷ trọng 68,06% và từ khai thỏc cảng chiếm tỷ trọng 29,93% so với tổng doanh thu của Cụng ty. Nguyờn nhõn của sự tăng đột biến này là do Cụng ty đầu tư thờm 01 tàu vận tải biển cú trọng tải trờn 10.000 DWT (tàu Đụng Sơn) và Cảng Khuyến lương xõy dựng và cho thuờ 01 kho cú diện tớch 1.440 m2.
- Năm 2001: Tổng doanh thu của Cụng ty tăng so với năm 2000 là 23.300 triệu đồng (tương ứng là 47,26%). Doanh thu từ vận tải biển chiếm tỷ trọng 68,06% và từ khai thỏc cảng chiếm tỷ trọng 23,91% tổng doanh thu toàn Cụng ty. Cũng như năm 2000, năm 2001 Cụng ty đầu tư thờm 01 tàu cú trọng tải trờn 11.000 DWT (tàu Đụng Hà) và Cảng Khuyến lương đầu tư thờm 01 kho cú diện tớch 1.440 m2.
- Năm 2002: Tổng doanh thu toàn Cụng ty tăng so với năm 2001 là 29.581 triệu đồng (tương ứng 40,74%). Doanh thu từ vận tải biển chiếm tỷ trọng 76,54% và từ khai thỏc cảng chiếm tỷ trọng 14,78% so với tổng doanh thu. Trong năm, Cụng ty đó đầu tư thờm 01 tàu vận tải biển cú trọng tải 6.868 DWT (tàu Đụng Hồ).
- Năm 2003: Doanh thu của toàn Cụng ty tăng so với năm 2002 là 25.852 triệu đồng (tương ứng 25,30%). Doanh thu từ hoạt động vận tải biển chiếm tỷ trọng 73,44% và từ hoạt động khai thỏc cảng chiếm tỷ trọng 15,12% so với tổng doanh thu của Cụng ty. Trong năm, Cụng ty đó đầu tư thờm 01 tàu vận tải biển cú trọng tải 8.229 DWT (tàu Đụng Du).
Về lợi nhuận, năm 1998 toàn Cụng ty bị lỗ 17 triệu đồng, đến năm 1999 đó cú lói 455 triệu. Năm 2000 số lợi nhuận tăng 65,49% so với năm
1999; năm 2001 tăng 43,03% so với năm 2000; năm 2002 tăng 10,49% so với năm 2001 và năm 2003 tăng 97,39% so với năm 2002.
1.2)- Về chi phớ sản xuất kinh doanh.
Đơn vị tớnh: triệu đồng
NĂM 1998 1999 2000 2001 2002 2003
CHI PHÍ 38.605 33.270 48.548 71.524 100.992 125.685 Sở dĩ chi phí trong các năm 2001, 2002 và 2003 tăng nhiều so với các năm trớc là do từ năm 2001, Công ty mở rộng SXKD, các phơng tiện đầu t mới đã bắt đầu đi vào hoạt động (các tàu mới đợc đầu t, các kho bãi cảng
….). Chi phí của các năm này chủ yếu là chi phí hoạt động SXKD, chi phí
sửa chữa lớn phơng tiện .…
1.3)- Các chỉ tiêu hiệu quả SXKD.
a)- Doanh lợi của tổng vốn kinh doanh
STT CHỈ TIấU ĐV 1998 1999 2000 2001 2002 2003
1 Lợi nhuận Tr.đ - 17 455 753 1.077 1.190 2.3492 Tổng vốn KD - 37.607 38.964 39.596 40.082 22.524 22.524 2 Tổng vốn KD - 37.607 38.964 39.596 40.082 22.524 22.524 3 Doanh lợi của
tổng vốn KD % - 0,45 1,168 1,901 2,687 5,283 10,429
Kết quả trờn cho thấy, chỉ tiờu doanh lợi của Cụng ty từ năm 1998 đến 2003 cú chiều hướng tăng dần. Năm 1998, chỉ tiờu doanh lợi của Cụng ty chỉ cú – 0,45%; năm 1999 là 1,168% (tăng 1,618% so với năm 1998); năm 2000 tăng 0,733% so với năm 1999 (tăng 2,351% so với năm 1998); năm 2001 tăng 0,786% so với năm 2000 (tăng 1,519% so với năm 1999 và tăng 3,137% so với năm 1998); năm 2002 tăng 2,596% so với năm 2001 (tăng 3,382% so với năm 2000, tăng 4,115% so với năm 1999 và tăng 5,733% so với năm 1998), năm 2003 tăng 5,146% so với năm 2002 (tăng 7,742 so với
năm 2001, tăng 8,528% so với năm 2000, tăng 9,261% so với năm 1999 và tăng 10,879% so với năm 1998).
Nguyờn nhõn tăng do ảnh hưởng của những nhõn tố sau:
- Năm 1999, doanh lợi của tổng vốn kinh doanh tăng so với năm 1998 là {1,168 – (-0,45)} = 1,618% do:
+ Do lợi nhuận năm 1999 tăng so với năm 1998 là {455 –(-17)} =472 triệu đồng làm doanh lợi tăng {1,168 – (-17 : 38.964)} = 1,2116%.
+ Do tổng vốn kinh doanh tăng (38.964 – 37.607) = 1.357 triệu đồng (tương ứng 3,61%) làm doanh lợi tăng {(-17 : 38.964) – (-0,45)} = 0,4064%.
- Năm 2000, doanh lợi của tổng vốn kinh doanh tăng (1,901 – 1,168) = 0,733% là do:
+ Do lợi nhuận năm 2000 tăng so với năm 1999 là 753 – 455 = 298 triệu đồng (tương ứng 65,49%) làm doanh lợi tăng {1,901 – (455 : 39.596)} = 0,752%
+ Do tổng vốn kinh doanh tăng so với năm 1999 là 39.596 – 38.964 = 632 triệu đồng (tương ứng 1,62%) làm doanh lợi giảm {(455 : 39.596) – 1,168} = - 0,019%.
- Năm 2001, doanh lợi của tổng vốn kinh doanh tăng (2,687 – 1,901) = 0,786% là do:
+ Do lợi nhuận năm 2001 tăng so với năm 2000 là 1.077 – 753 = 324 triệu đồng (tương ứng 43,03%) làm doanh lợi tăng {2,687 – (753 : 40.082)} = 0,8084%.
+ Do tổng vốn kinh doanh tăng so với năm 2000 là 40.082 – 39.596 = 486 triệu đồng (tương ứng 1,23%) làm doanh lợi giảm {(753 : 40.082) – 1,091} = - 0,0224%.
- Năm 2002, doanh lợi của tổng vốn kinh doanh tăng 5,283 – 2,687 = 2,596% là do:
+ Do lợi nhuận năm 2002 tăng so với năm 2001 là 1.190 – 1.077 = 113 triệu đồng (tương ứng 10,49%) làm doanh lợi tăng {5,283 –(1.077 : 22.524)} = 0,501%.
+ Do tổng vốn kinh doanh năm 2002 giảm 22.524 – 40.082 = 17.558 triệu đồng (tương ứng 43,81%) làm doanh lợi tăng {(1.077 : 22.524) – 2,687} = 2,095%.