Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ là một hình thức quản lý tín dụng theo chiều sâu, hoàn thiện công tác của cán bộ tín dụng góp phần ngăn ngừa, phát hiện, chấn chỉnh và xử lý kịp thời những sai sót có thể xảy ra trong quá trình thực hiện nghiệp vụ. Để nâng cao chất lượng của công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực hiện các biện pháp sau:
- Bộ phận kiểm tra chuyên đề của phòng tín dụng, hàng tháng đều phải kiểm tra lại việc làm của cán bộ của phòng mình một cách thường xuyên, liên tục. Kết quả kiểm tra hàng tháng, quý gửi cho bộ phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách tổng hợp.
- Bộ phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm toán định kỳ thực hiện theo chương trình kế hoạch hàng tháng, quí, năm. Phải đảm bảo ít nhất trong năm mỗi chi nhánh phải được kiểm tra 1 lần về công tác tín dụng, ngoài những đợt kiểm tra đột xuất hoặc kiểm tra vụ việc.
- Kiểm tra, kiểm soát phải gắn liền với việc sửa sai, sau mỗi lần kiểm tra, kiểm soát phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải sửa sai, người cụ thể có trách nhiệm phải sửa sai.
3.2.6. Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ công tác dự báo và phòng ngừa rủi ro tín dụng
Thực tế hiện nay, do thiếu sự đồng bộ và tính hiệu lực của các văn bản pháp lý thấp nên các thông tin mà doanh nghiệp và các cơ quan chức năng cung cấp hầu hết đều thiếu chính xác, thậm chí còn giả tạo. Do vậy, yêu cầu trước mắt đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội là nỗ lực đảm bảo sự trung thực, tính chính xác của thông tin, nhất là các thông tin liên quan đến quyết định cho vay. Để có thể làm được như thế thì chi nhánh phải áp dụng các giải pháp sau:
- Quán triệt trong lãnh đạo và cán bộ về tầm quan trọng của công tác thu thập thông tin, tránh thu thập một cách hình thức và đối phó.
có thể lấy thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước. Những thông tin này tuy còn ít và chưa thật kịp thời nhưng cũng rất quan trọng và cần thiết đối với chi nhánh, cán bộ tín dụng cần phải biết cách tra cứu, tìm tòi để có thể tận dụng triệt để nguồn tin này. Đồng thời, chi nhánh cũng nên quy định chặt chẽ hơn trách nhiệm của cán bộ tín dụng trong việc phải tự mình đi thu thập thông tin từ khách hàng đến vay vốn, thông tin trên báo chí, thông tin ngoài thị trường và các phương tiện truyền thông.
- Thu thập những thông tin từ chính kinh nghiệm hoạt động tín dụng của cán bộ và chi nhánh để có thể lập thành các bộ hồ sơ tư liệu về khách hàng qua nhiều năm. Những bộ hồ sơ này là cơ sở để chi nhánh xếp loại khách hàng và có chính sách phân biệt đối xử đúng đắn nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với khách hàng. Sau khi đã thu thập được thông tin cần thiết, chi nhánh cần tổ chức tốt hơn khâu lưu giữ, bảo quản và cung cấp thông tin hiệu quả.
3.2.7. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro
Chi nhánh phải thường xuyên thực hiện phân loại các khoản nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động, trong đó có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý khi có rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hoá tài chính của ngân hàng. Việc phân loại các khoản nợ, trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng được thực hiện theo quy định của ngân hàng Nhà nước trong từng thời kỳ. Hiện nay Vietcombank Hà nội thực hiện phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước
Chi nhánh cần tăng cường chỉ đạo cán bộ tín dụng phát hiện sớm những khoản nợ có vấn đề, đánh giá đúng mức độ rủi ro những khoản nợ có thể chuyển sang nợ xấu làm cơ sở cho việc trích dự phòng và xử lý rủi ro. Để thực hiện được công việc này chi nhánh cần tích cực sử dụng sự hỗ trợ của công nghệ thông tin và nhanh chóng triển khai chương trình hiện đại hoá ngân hàng, nhất là khâu kế toán ngân hàng. Việc xử lý rủi ro cũng cần được quản lý chặt chẽ dựa trên cơ sở phân tích kỹ rủi ro mà khoản vay sẽ gặp phải trước khi xử lý, tránh tình trạng ỷ vào
nguồn dự phòng mà cho vay tràn lan, tính toán không đầy đủ hiệu quả cuối cùng trước khi cho vay. Đồng thời cán bộ tín dụng cũng cần phải xác định rõ, các khoản nợ sau khi xử lý rủi ro vẫn thuộc trách nhiệm cán bộ cho vay khi phải thu hồi. Chi nhánh cần có cơ chế đánh giá những cán bộ cho vay có nhiều khoản vay phải xử lý để áp dụng các chế tài cần thiết.
3.2.8. Tăng cường các biện pháp tài trợ cho rủi ro tín dụng
Để có thể hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại từ rủi ro tín dụng, chi nhánh cần có những giải pháp nhằm tăng cường nguồn tài trợ cho rủi ro tín dụng như mua bảo hiểm, tăng cường tài sản đảm bảo, bán nợ...
Chi nhánh nên có các kế hoạch mua bảo hiểm cho các khoản tín dụng giống như đã thực hiện với tiền gửi. Bên cạnh đó, việc xem xét để đưa vào quy trình cấp tín dụng mục yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tín dụng như là một điều kiện để có thể giải ngân cho hợp đồng là một trong những giải pháp để giảm thiểu tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng.
Tăng cường tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo. Chi nhánh cần chú ý đối với các doanh nghiệp Nhà nước, chủ yếu quan hệ tín dụng theo hình thức tín chấp cùng với thư bảo lãnh của cơ quan chủ quản nhưng lại không có giá trị thu hồi khi phát sinh rủi ro tín dụng. Chi nhánh nên cử cán bộ tín dụng chuyên trách theo dõi sát sao tiến độ hoàn thiện giấy tờ sở hữu để đưa vào chi nhánh làm tài sản đảm bảo nhằm giảm bớt thiệt hai khi rủi ro tín dụng xảy ra.
Đối với các khoản nợ xấu khó đòi, hoặc việc thu hồi quá phức tạp, tốn kém chi phí thì chi nhánh cần bán rủi ro cho các công ty mua bán nợ. Các công ty này với chức năng nhiệm vụ chuyên môn sẽ tiếp tục theo dõi món nợ, và chi nhánh có thể yên tâm tập trung vào việc kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho chính mình.
3.2.9. Đa dạng hóa danh mục cho vay
ngân hàng trên thế giới là quản trị danh mục cho vay. Quản trị danh mục cho vay làm cân đối và kiềm chế rủi ro danh mục bằng cách dự báo, nhận dạng và kiểm soát mức độ rủi ro đối với từng thị trường, ngành hàng khác nhau, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng và những điều kiện hoạt động khác nhau. Việc đa dạng hóa danh mục cho vay của ngân hàng làm giảm tối đa rủi ro do các khoản vay có mức độ rủi ro khác nhau theo năng lực, qui mô khách hàng, theo ngành hàng, theo tính chất sở hữu. Các dự án cho vay dài hạn thường có tính rủi ro cao hơn các món vay ngắn hạn, vay theo thời vụ. Các món vay ngoại tệ phải gánh thêm rủi ro tỷ giá bên cạnh rủi ro tín dụng nếu trạng thái ngoại tệ của chi nhánh không cân đối. Các món vay lớn có chi phí quản lý rẻ hơn nhưng rủi ro lại lớn hơn các khoản vay nhỏ. Chính vì thế, các ngân hàng cần phải đa dạng hóa danh mục cho vay của mình. Việc đa dạng cũng cần được thực hiện với thành phần kinh tế, loại sản phẩm, mức cho vay, thời hạn cho vay và phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh. Vietcombank Hà Nội còn mặt hạn chế về cơ cấu cho vay. Đối tượng có quan hệ tín dụng chủ yếu của Vietcombank Hà Nội là các doanh nghiệp nhà nước kinh doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, cầu đường,… Trong đó, vốn lại tập trung vào một số khách hàng lớn, điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. Do vậy, trong thời gian tới, chi nhánh cần tổ chức cán bộ có trình độ nghiệp vụ, có kinh nghiệm tìm kiếm những khách hàng thuộc các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, kinh tế tư nhân, doanh nghiệp trong nước… Vietcombank luôn giữ vai trò chủ lực trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam với uy tín trong lĩnh vực ngân hàng bán buôn. Chính vì thế, các sản phẩm bán lẻ của ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế.
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị đối với ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Với tư cách là đơn vị chủ quản của toàn bộ hệ thống Vietcombank và có các phòng ban chuyên trách đảm nhiệm các công tác hoạch định chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, Vietcombank cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế:
- Tăng cường mối quan hệ hợp tác giữa các chi nhánh, các ngân hàng thông qua các hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm nâng cao năng lực thẩm định, khả năng kiểm soát vốn vay và có thể chia nhỏ rủi ro khi có sự cố xảy ra.
- Tổ chức và củng cố lại bộ phận tín dụng theo hướng chuyên môn hóa công việc các khâu trong quá trình tín dụng, không nên cho một cán bộ tín dụng, một phòng ban chuyên trách một tín dụng từ khi bắt đầu đến khi kết thúc để giảm thiểu được rủi ro có thể xảy ra.
- Từng bước xây dựng thương hiệu của ngân hàng, chú trọng phát triển những sản phẩm mới, dịch vụ mới, tăng tỷ lệ thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ các sản phẩm dịch vụ truyền thống.
- Vietcombank cần thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo về các lĩnh vực chuyên môn nhằm cung cấp và nâng cao nền tảng kiến thức toàn diện cho cán bộ tín dụng trong toàn hệ thống.
- Tiếp tục xây dựng, hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng trên cơ sở các kết quả nghiên cứ đã đạt được.
- Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống của Vietcombank nhằm phục vụ tốt các công tác định giá TSĐB của cán bộ tín dụng cũng như hạn chế những rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB.
- Cần xây dựng quy trình kiểm tra trong toàn bộ hệ thống để nâng cao tính chuyên nghiệp của công tác kiểm tra. Vietcombank nên có một phần mềm về công tác kiểm tra áp dụng thống nhất từ Hội sở chính nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản trị rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động dựa trên cơ sở dữ liệu của các phần mềm nghiệp vụ thì kết quả kiểm tra sẽ được tốt hơn.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngân hàng Nhà nước là một định chế tài chính hỗn hợp mang tính chất là cơ quan quản lý Nhà nước nên sự quản lý của Ngân hàng Nhà nước với hoạt động của các Ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng. Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện những giải pháp sau để tăng cường hoạt động phòng ngừa và hạn chế rủi ro cho các ngân hàng thương mại:
xuyên hoạt động của NHTM thông qua việc thực hiện các cuộc kiểm tra trong việc chấp hành luật lệ về tiền tệ, hoạt động ngân hàng và đánh giá an toàn đối với hệ thống Ngân hàng. Tăng cường hiệu quả thanh tra, kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng. Cần tuân thủ những quy tắc thận trọng trong công tác thanh tra, kiểm tra, kiểm soát.
- Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức các khoá đào tạo và bồi dưỡng kiến thức nghiệp vụ nhằm nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho các cán bộ tín dụng.
- Xây dựng hành lang pháp lý về bảo mật và cung cấp, khai thác và xử lý thông tin. Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thông tin nhằm đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực của thông tin
3.3.3. Kiến nghị đối với Chính phủ và các ngành có liên quan
- Chính phủ cần xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định. Bên cạnh đó, tạo lập và hoàn thiện hành lang pháp lý, đảm bảo an toàn cho các hoạt động tín dụng đặc biệt là các quy định liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo; quy định nâng cao trách nhiệm của các cấp chính quyền và các cơ quan chức năng trong việc phối hợp và giúp đỡ các NHTM thu hồi, xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
- Cần có quy định về sự phối hợp giữa cơ quan thuế, cơ quan kiểm toán, các công ty tư vấn và ngân hàng trong việc làm rõ, minh bạch các báo cáo tài chính của khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo không đúng thực tế để vay vốn ngân hàng.
- Toà án, các cơ quan thực thi pháp luật cần phải hỗ trợ tích cực cho các ngân hàng trong công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án được nhanh chóng. Từ đó giúp ngân hàng có thể tận thu nợ gốc, lãi vay quá hạn nhanh chóng
- Hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm tạo ra cơ sở pháp lý sự đồng bộ, nhất quán trong việc dùng tài sản để bảo đảm nợ vay theo Luật Đất đai, Luật nhà ở, Luật Dân sự.
Tóm lại, xuất phát từ những hạn chế trong thực trạng quản lý rủi ro tín dụng
tại Vietcombank Hà Nội. Để có thể thực hiện được tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ, đồng bộ giữa chi nhánh với ngân hàng cấp trên và các cơ quan hữu quan. Bên cạnh đó, là những kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN, với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam nhằm tạo những điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh trong thời gian tới.
KẾT LUẬN
Ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính nên rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội là điều không thể tránh khỏi. Đặc biệt, trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế, các Ngân hàng thương mại đang đua nhau mở rộng mạng lưới và quy mô hoạt động làm cho tình hình cạnh tranh ngày càng quyết liệt thì mức độ rủi ro càng cao. Đứng trước tình hình đó, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Hà Nội phải thực hiện nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, kiềm chế rủi ro ở mức thích hợp và đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng.
Trong phạm vi, đối tượng đã được giới hạn, chuyên đề đã đạt được những kết quả sau:
Chuyên đề đã hệ thống hoá, khái quát hoá các vấn đề lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Trong đó, đi sâu nghiên cứu RRTD; khái niệm, dấu hiệu nhận biết RRTD và hậu quả của RRTD đối với bản thân NHTM và