- Chỉ tính trên tài sản sinh lời
PHƯƠNG PHÁP CHI PHÍ HUY ĐỘNG VỐN BIÊN
Khái niệm: Chi phí huy động vốn biên là chi phí huy động tăng thêm khi ngân hàng muốn huy động thêm một đồng vốn mới
CP trả lãi bquân CP trả lãi tăng thêm gia quyền = ---
Tổng số vốn huy động tăng thêm
Ưu điểm
• Xác định chính xác hơn CP theo từng nguồn vốn Huy động
• Là cơ sở để ngân hàng lựa chọn nguồn vốn
Nhược điểm
• CP của một nguồn vốn riêng lẻ cần được điều chỉnh để bù đắp cho những nhà cung ứng nguồn vốn khác nhau
Định giá nguồn huy động
1. NH huy động vốn với lãi suất thị trường, phản ánh cung cầu trên thị trường tiền tệ:LS huy động = Tỷ lệ lạm phát bình quân + Tỷ lệ thu nhập kỳ vọng của người gửi tiền LS huy động = Tỷ lệ lạm phát bình quân + Tỷ lệ thu nhập kỳ vọng của người gửi tiền 2. NH huy động trong mối tương quan với các tổ chức tài chính khác
Ls nguồn (nhóm nguồn) = LS gốc ( ls tái chiết khấu, ls liên ngân hàng) + Tỷ lệ thu nhập kỳ vọng của người gửi tiền
3. NH nỗ lực tiết kiệm chi phí khác như CP quản lý và chấp nhận tỷ lệ thu nhập ròng thấp để gia tăng lãi suất HĐ thấp để gia tăng lãi suất HĐ
Ls nguồn (nhóm nguồn) = Tỷ lệ sinh lời dự tính từ tài sản được tài trợ bằng nguồn – Tỷ lệ chi phí khác ròng phân bổ cho nguồn – Tỷ lệ thuế thu nhập và thu nhập ròng tính trên nguồn
Lãi suất huy động được phân biệt theo
Thời gian
Loại tiền
Mục đích
Loại khách hàng
Lãi suất phân biệt theo rủi ro
Lãi suất phân biệt theo các dịch vụ đi kèm, ví dụ như tiết
kiệm có thưởng, tiết kiệm bảo hiểm lãi suất thấp hơn tiết kiệm khác khác
Các nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất huy động
- Khả năng tiết kiệm và gia tăng tiết kiệm của quốc gia
- Nhu cầu đầu tư của các doanh nghiệp, Nhà nước và hộ
gia đình,
- Tỷ lệ lạm phát => LS, Chính sách huy động TG,
- Tỷ lệ sinh lời của các hoạt động đầu tư khác,
- Trình độ phát triển của thị trường tài chính,
- Khả năng sinh lời của ngân hàng,
4.4. Định giá tài sản sinh lãi
a. Định giá theo phương pháp tổng hợp chi phí và thu nhập
NH xác định lão suất tín dụng sao cho thu đủ bù đắp chi và có lợi nhuận dự kiến
Thu lãi tín dụng = Chi trả lãi + chi phí quản lý + Chi phí dự phòng – Thu lãi (ngoài tín dụng) và thu thu khác + Các khoản thuế phải nộp + Lợi nhuận dự tính.
- NH phải tổng hợp chi phí liên quan đến sản phẩm bao gồm các chi phí lãi, phí, lương phải trả, chi phí quản lý như tiền nhà, điện, nước, khấu hao, chi phí giấy tờ phải trả, chi phí quản lý như tiền nhà, điện, nước, khấu hao, chi phí giấy tờ