Bảng tổng hợp doanh thu cùa dự án qua các năm
ĐVT: 1,000đ STT NĂM 2013 2014 2015 2016 TÊN SẢN PHẨM 1 2 3 4 1 Điều trị nội trú 47,320,000 104,442,000 172,117,920 251,153,240 Công suất 70% 75% 80% 85% Số giường bệnh tối đa/tuần 50 100 150 200 Số giường bệnh được sử dụng/tuần 35 75 120 170
Số tuần trong năm 52 52 52 52
Giá điều trị trung
bình/người/tuần 26,000 26,780 27,583 28,411 - Chi phí dịch vụ/1 giường 7,000 7,210 7,426 7,649 - Chi phí điều trị/1 giường 19,000 19,570 20,157 20,762 2 Khám và chữa bệnh ngoại trú 39,000,000 48,204,000 57,930,600 68,203,200 Công suất 50% 60% 70% 80%
Số lượt điều trị tối
đa/ngày 300 300 300 300
Lượt điều trị/ngày 150 180 210 240
Số ngày trong năm 260 260 260 260
Giá điều trị trung
bình/người/1lượt 1,000 1,030 1,061 1,093
Tổng doanh thu 86,320,000 152,646,000 230,048,520 319,356,440
Doanh thu của bệnh viên gồm điều trị nội trú và khám, chữa bệnh ngoại
trú:
- Điều trị ngoại trú: giả định thời gian lưu trú và điều trị của một bệnh
nhân/1 giường bệnh là 1 tuần. Phục vụ tối đa là 200 giường bệnh /1 tuần tuy nhiên các năm đầu chưa đạt mức công suất này. Viện phí gồm phí dịch vụ và phí điều trị.
5.3.3. Các chỉ tiêu kinh tế của dự án
Báo cáo thu nhập của dự án:
ĐVT: 1,000 đ
Năm 2013 2014 2015 2016 2017
Doanh thu 86,320,000 152,646,000 230,048,520 319,356,440 352,946,880
Chi phí hoạt động 53,589,449 90,602,702 133,774,038 183,564,050 202,408,385
Chi phí nhân công 6,889,968 13,779,935 20,669,903 27,559,870 28,937,864
Chi phí khấu hao 6,300,758 12,172,807 18,044,856 23,916,904 23,916,904
Lợi nhuận trước thuế 19,539,825 36,090,556 57,559,723 84,315,616 97,683,727
Thuế TNDN (25%) 4,884,956 9,022,639 14,389,931 21,078,904 24,420,932
Lợi nhuận sau thuế 14,654,869 27,067,917 43,169,792 63,236,712 73,262,795
Qua bảng báo cáo thu nhập có thể đánh giá được đây là một dự án mang tính khả thi. Không những góp phần vì sức khỏe cộng động, hơn thế nữa với mức sinh lời ổn định doanh nghiệp hoàn toàn có thể trang trãi được tất cả các chi phí phục vụ xã hội, tạo được nguồn lợi nhuận khá cao để tái đầu tư và phát triển.
Bảng báo cáo ngân lưu:
ĐVT : 1,000 đ
Năm 2012 2013 2014 2015
0 1 2 3
NGÂN LƯU VÀO
Doanh thu 0 86,320,000 152,646,000 230,048,520
Giá trị thanh lý còn lại
Tổng ngân lưu vào 0 86,320,000 152,646,000 230,048,520 NGÂN LƯU RA
Chi phí đầu tư ban đầu 81,633,071 88,211,290 88,211,290 88,211,283
Chi phí hoạt động 53,589,449 90,602,702 133,774,038
Chi phí nhân công 6,889,968 13,779,935 20,669,903
Tổng ngân lưu ra 81,633,071 148,690,707 192,593,927 242,655,224
Ngân lưu ròng trước thuế -81,633,071 -62,370,707 -39,947,927 -12,606,704
Thuế TNDN (25%) 4,884,956 9,022,639 14,389,931
Ngân lưu ròng sau thuế -81,633,071 -62,370,707 -39,947,927 -12,606,704
Hệ số chiết khấu 1.00 0.83 0.68 0.56
Hiện giá ngân lưu ròng -81,633,071 -51,767,687 -27,164,590 -7,059,754
Suất chiết khấu 21%
NPV 201,736,677
IRR 35%
Tpb 7 năm
TT Chỉ tiêu
1 Tổng mức đầu tư bao gồm thuế GTGT 10% 346,266,934,000 đồng
2 Giá trị hiện tại thực NPV 201,736,677,000 đồng
3 Tỷ suất hòan vốn nội bộ IRR (%) 35%
4 Thời gian hoàn vốn (năm) 7 năm
Đánh giá Hiệu quả
Thời gian phân tích hiệu quả tài chính của dự án trong vòng đời 25 năm kể từ năm bắt đầu xây dựng và đến năm thanh lý.
Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu hằng năm; nguồn thu từ vốn vay ngân hàng; giá trị tài sản đã khấu hao hết trong vòng 25 năm (không tính giá trị thanh lý cuối vòng đời dự án), tiền đất.
Dòng tiền chi ra gồm: các khoản chi đầu tư ban đầu như xây lắp,mua sắm MMTB; chi phí hoạt động hằng năm (không bao gồm chi phí khấu hao); chi phí nhân công; chi trả nợ vay ngân hàng gồm cả lãi vay và vốn gốc; tiền thuế nộp cho ngân sách Nhà Nước.
Với suất sinh lời Chủ đầu tư kỳ vọng sẽ lớn hơn suất chiết khấu dòng tiền là r = 21% để đảm bảo tính hiệu quả của dự án.
Dựa vào kết quả ngân lưu vào và ngân lưu ra, ta tính được các chỉ số tài chính, và kết quả cho thấy:
Hiện giá thu nhập thuần của dự án là: NPV = 201,736,677,000 đồng >0 Suất sinh lời nội bộ là: IRR = 35%
Thời gian hoàn vốn tính là 7 năm (bao gồm cả các năm đầu tư xây lắp) Qua quá trình hoạch định, phân tích và tính toán các chỉ số tài chính trên cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư, suất sinh lời nội bộ cũng cao hơn sự kỳ vọng của nhà đầu tư, và khả năng thu hồi vốn nhanh.
5.3.4 Các vấn đề khác
Dự án này có nhiều tác động tích cực đến sự phát triển kinh tế xã hội. Đóng góp vào sự phát triển đô thị và sự phồn vinh của đất nước. Nhà nước cũng như địa phương có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh
nghiệp. Tạo ra công ăn việc làm cho người lao động và thu nhập cho chủ đầu tư; đáp ứng nhu cầu của thời hiện đại công nghệ hóa, xã hội văn hóa, nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ. Ngày nay, với mức sống ngày càng cao, nhu cầu khám chữa bệnh, bảo vệ sức khỏe được con người đề cao, nên nhu cầu sử dụng các dịch vụ bệnh viên cao cấp được quan tâm nhiều, dự án đầu tư xây dựng bệnh viện đa khoa quốc tế được thực thi là bắt kịp được sự phát triển của xã hội.
Bên cạnh đó, dự án còn rất khả thi qua các thông số tài chính như NPV = 201,736,677,000 đồng; Suất sinh lời nội bộ là: IRR = 35% ; thời gian hoà vốn sau 7 năm. Điều này cho thấy dự án rất khả thi nó vừa đem lại nguồn lợi nhuận cho chủ đầu tư, niềm tin lớn khi khả năng thanh toán nợ vay cao và thu hồi vốn đầu tư nhanh, thêm vào đó còn mang tính xã hội, đóng góp rất lớn cho ngân sách Nhà Nước và giải quyết một lượng lớn lực lượng lao động cho khu vực thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh thành trong cả nước.
PHẦN 6 : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
Ý nghĩa của dự án này là vô giá. Do đó, hy vọng rằng Dự án đầu tư xây dựng Bệnh Viện Đa khoa Quốc tế sẽ thu được kết quả khả quan. Bên cạnh lợi ích của chủ đầu tư nói riêng và sự phát triển kinh tế của Tp.HCM cũng như cả nước nói chung thì dự án còn có nhiều đóng góp về giải quyết việc làm, tạo thu nhập cho người lao động tại địa phương. Ngoài ra, trên hết tất cả chính là tính nhân đạo có ý nghĩa lớn lao về mặt xã hội của dự án, góp phần chữa trị bệnh đem lại cuộc sống tốt đẹp hơn cho bệnh nhân
Vì những lợi ích vô cùng to lớn này, chúng tôi xin có một số kiến nghị sau: 1. Xin được hỗ trợ về mặt tài chính từ các tổ chức kinh tế của nhà nước và tư nhân trong và ngoài nước.
2. Xin Nhà nước tạo điều kiện thuận lợi về các thủ tục hành chính, chuyển đổi công năng, nhập khẩu trang thiết bị kỹ thuật.
Cuối cùng, Công ty TNHH Xây Dựng Kinh Doanh Nhà và Khách Sạn chúng tôi kính mong các Cơ Quan Ban Ngành liên quan, Chính phủ, các Bộ ngành Trung ương hỗ trợ để dự án sớm được triển khai và đi vào hoạt động nhằm nhanh chóng mang lại những hiệu quả kinh tế xã hội nói trên.